KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT LÁNG HẠ
Giới thiệu về chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanh chủ lực Trong quá trình hoạt động, NHNo&PTNT VN đã không ngừng vươn lên khẳng định vị trí của mình, hoạt động luôn có lãi và có sự tăng trưởng mạnh năm sau so với năm trước. Đứng trước những nhu cầu sử dụng vốn và các dịch vụ Ngân hàng của các doanh nghiệp cũng như của nền kinh tế ngày càng tăng, bên cạnh đó nhằm mở rộng mạng lưới hoạt động, đa dạng hóa các nghiệp vụ ngân hàng, nâng cao uy tín, hiệu quả hoạt động của mình, nhận thấy vị trí trụ sở 24 Láng Hạ có nhiều thuận lợi, ban lãnh đạo và Tổng giám đốc NH No&PTNT VN đã ra quyết định số 334/QĐ - NHNo - 02 ngày 01/08/1996 thành lập chi nhánh mới trực thuộc trung tâm điều hành NHNo&PTNT Ngày 17/03/1997 chi nhánh NH No &PTNT Láng Hạ đã chính thức được khai trương và đi vào hoạt động Việc thành lập chi nhánh Láng Hạ nhằm thực hiện mục tiêu chiến lược kinh doanh lâu dài, mở rộng thị trường của NHNo &PTNT Việt Nam. Với tư cách là một đơn vị thành viên trực thuộc NHNo&PTNT VN, chi nhánh Láng Hạ là một đại diện uỷ quyền của NH No&PTNT VN, là đơn vị hạch toán phụ thuộc, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của ngân hàng Nông nghiệp, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với ngân hàng Nông nghiệp Về pháp lý, chi nhánh cũng có con dấu riêng, được ký kết các hợp đồng kinh tế, dân sự, chủ động kinh doanh, tổ chức theo phân cấp uyt quyền của NH No VN.
Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ có chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong nước Chi nhánh có nhiệm vụ khai thác và huy động vốn trong và ngoài nước, huy động các nguồn ngắn hạn, trung và dài hạn từ các thành phần kinh tế như : Chính phủ, các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp, dân cư, các tổ chức nước ngoài bằng VND và USD để tiến hành các hoạt động cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, đầu tư, thực hiện tín dụng tài trợ vì mục tiêu kinh tế - xã hội, phát triển cơ sở hạ tầng, làm dịch vụ uỷ thác tín dụng, đầu tư cho Chính phủ và các chủ đầu tư trong nước, nước ngoài chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn.
Tổ chức bộ máy kinh doanh, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và nghĩa vụ do Hội đồng quản trị phê chuẩn. Được thành lập và đi vào hoạt động trong giai đoạn đầu của nền kinh tế đất nước đang gặp nhiều khó khăn và thách thức do khủng hoảng về kinh tế tài chính, tiền tệ từ các nước trong khu vực và trên thế giới vào năm
1997, tuy hoạt động trong điều kiện vô cùng khó khăn của nền kinh tế thị trường, song NHNo&PTNT Láng Hạ luôn luôn phát huy được truyền thống: không ngừng phát triển và dần khẳng định được uy tín và vị thế của mình trên thị trường.
Hoà chung cùng với sự phát triển của cả nước trong những năm qua, Chi nhánh Láng Hạ cũng có những đóng góp đáng kể vào mức tăng trưởng của nền kinh tế nói chung và hệ thống NH nói riêng Nổi bật là trong lĩnh vực huy động vốn, Chi nhánh đã huy động được một khối lượng vốn lớn đảm bảo chủ động được đầu tư Tín Dụng trên địa bàn với 100% dư nợ lành mạnh, đồng thời cung cấp lượng vốn lớn giúp cân đối vốn cho NHNo&PTNT Việt Nam điều hoà vốn cho các Chi nhánh NH bạn khi gặp khó khăn trong công tác huy động vốn.
Trải qua 10 năm xây dựng và trưởng thành, Chi nhánh NHNo&PTNTLáng Hạ là Chi nhánh Ngân hàng cấp I, hạng I trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, được đánh giá là một trọng những Ngân hàng thương mại lớn trên địa bàn Thành phố Hà Nội, thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ của một Ngân hàng hiện đại, có uy tín trong và ngoài nước. Với mạng lưới các điểm giao dịch trải khắp trên địa bàn Thành phố Hà Nội,tính đến nay Chi nhánh Láng Hạ đã có 2 Chi nhánh cấp II và 9 Phòng giao dịch trực thuộc, cung cấp các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng hiện đại, nhanh chóng, với mức lãi suất và phí dịch vụ cạnh tranh, đa tiện ích, nhằm đáp ứng yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng, mở rộng cơ hội kinh doanh, tăng cường sự hợp tác giữa các Tổ chức tín dụng và các tổ chức khác, từng bước nâng cao và giữ uy tín cũng như thương hiệu của Chi nhánh trên thị trường tài chính nội địa và quốc tế.
Các sản phẩm dịch vụ ma Chi nhánh Nho&PTNTVN cung cấp :
Chi nhánh Láng Hạ thực hiện huy động tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, các giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ
Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước dưới nhiều hình thức, kỳ hạn phong phú, lãi suất hấp dẫn
Cho vay ngắn, trung và dài hạn tất cả các thành phần kinh tế
Cho vay vốn, đồng tài trợ
Cho vay cầm cố đối với các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, sản xuất kinh doanh dịch vụ trên các lĩnh vực
Cho vay tiêu dùng bằng đồng Việt Nam phục vụ nhu cầu đời sống đối với cán bộ, CNV và các đối tượng khác
Cho vay theo dự án, tài trợ, nhận làm dịch vụ uỷ thác - đầu tư các dự án trong nước và quốc tế
Dịch vụ thanh toán trong nước:
Nhận tiền gửi thanh toán bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ (USD & EUR) cho các cá nhân và tổ chức kinh tế
Chuyển tiền điện tử, thanh toán trong nước
Chi trả lương qua tài khoản,
Dịch vụ kinh doanh đối ngoại:
Chi nhánh Láng Hạ đang hướng tới phát triển mạnh mẽ các dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng trên nền công nghệ kỹ thuật và hệ thống thanh toán hiện đại - an toàn - tin cậy đạt hiệu quả với chuẩn mực quốc tế
Thanh toán xuất nhập khẩu theo các hình thức: Thư tín dụng (L/C), nhờ thu (D/A,DP,CAD), chuyển tiền(TTR)
Mua bán ngoại tệ, Thanh toán phi thương mại
Chi trả kiều hối và Western Union, chi trả cho người lao động xuất khẩu
Thanh toán, chuyển tiền biên giới
Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh trong nước và quốc tế
Các sản phẩm dịch vụ khác:
Thu tiền tại nơi yêu cầu của Khách hàng khi số dư tiền gửi đạt triên
Cung cấp dịch vụ chi trả lương cho Cán bộ công nhân viên chức của các doanh nghiệp, đơn vị tổ chức.
Phát hành, chấp nhận thanh toán các loại thẻ ATM, thẻ tín dụng nội địa và quốc tế
Các dịch vụ Ngân hàng hiện đại khác
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ
Sau hơn 10 năm thành lập, Chi nhánh NHNo%PTNT Láng hạ đã không ngừng mở rộng và hoàn thiện bộ máy quản lý tổ chức, nâng cao trình độ nghiệp vụ, thực hiện tốt chính sách kinh doanh tiền tệ - tín dụng và ổn định đời sống cho cán bộ công nhân viên.
Tính đến ngày 31/12/2007, Chi nhánh NHNo&PTNT Láng hạ có tổng số
216 cán bộ công nhân viên Trong đó, cán bộ viên chức có trình độ Thạc sĩ là 8 người ( chiếm 3,7% tổng số nhân viên CN ), có trình độ Đại học và Cao đẳng là 173 người ( chiếm 80,1% ), có trình độ Trung học là 6 người ( chiếm 2,8% ), số người đang đi học trên đạI học là 10 người ( chiếm 4,6% ) học đại học là 4 người ( chiếm 1,9% )
- Trực tiếp tổ chức điều hành nhiệm vụ của NHNo&PTNT Láng Hạ ; Chỉ đạo điều hành theo phân cấp uỷ quyền của NHNo&PTNT Việt nam đối với toàn Chi nhánh
- Thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mình theo uỷ quyền của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về các mặt nghiệp vụ có liên quan; Chịu trách nhiệm trước pháp luật và Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt nam về các quyết định của mình
- Quy định nhiệm vụ cho các phòng nghiệp vụ, nội quy lao động, lề lối làm việc của NH No&PTNT Láng Hạ
- Thay mặt Giám đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc đi vắng ( Theo văn bản uỷ quyền của Giám đốc )
- Giúp giám đốc chỉ đạo điều hành một số phòng do Giám đốc phân công.
- Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của NH theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng.
* Các phòng ban nghiệp vụ :
NHNo&TPNT Láng Hạ có 11 phòng nghiệp vụ Điều hành mỗi phòng là
1 trưởng phòng và 1 hoặc 2 phó phòng giúp việc cho trưởng phòng, có nhiệm vụ quản lý tổ chức hoạt động kinh doanh theo sự chỉ đạo của Ban giám đốc Chức năng, nhiệm vụ của các phòng được quy định như sau :
-Phòng kế toán ngân quỹ bao gồm:
+ Trực tiếp Giao dich với khách hàng, hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), NHNo & PTNT Việt Nam.
+ Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương đối với các chi nhánh NHNo & PTNT trên địa bàn trình NHNo & PTNT cấp trên phê duyệt.
+ Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.
+ Thực hiện các khoản nộp Ngân sách Nhà nươc theo luật định.
+ Thực hiện nhiệm vụ thanh toán trong và ngoài nước.
+ Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra theo chuyên đề.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.
+ Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo qui định của NHNo
+ Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định.
+ Phụ trách quản lý nguồn vốn của ngân hàng, Nhập xuất tiền vào ra để phân bổ cho các đơn vị trực thuộc và luân chuyển tới khách hàng trong giao dịch hàng ngày.
-PhòngTín Dụng: thực hiện nghiệp vụ cho vay, đầu tư
+ Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng.
+ Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
+ Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn (NQH), t×ìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.
+ Giúp Giám đốc chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các NH trực thuộc trên địa bàn
+ Tổng hợp báo cáo và kiểm tra theo chuyên đề.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao
+ Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao
- Phòng kế hoạch : Nghiên cứu đề xuất chiến lược hoạt động KD
+ Xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn theo định hướng kinh doanh của NH
+ Tổng hợp theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn.
+ Cân đối nguồn vốn, sủ dụng vốn và điều hoà vốn kinh doanh đối với các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn
+ Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm Dự thảo báo cáo sơ kết, tổng kết
+ Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra theo chuyên đề.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao
-Phòng Thanh toán quốc tế:
+ Thực hiện nghiệp vụ thanh toán với nước ngoài.
+ Chuyên về các giao dịch ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ hối đoái phục vụ hoạt động của ngân hàng
+ Thực hiện môi giới cũng như theo sự uỷ thác của khách hàng
-Phòng Kiểm toán nội bộ:Kiểm tra kiểm soát việc thực thi các chế độ, thể lể.
+ Kiểm tra giám sát và đánh giá hiệu quả các hoạt động của các bộ phận chức năng và nhân viên trong ngân hàng về chất lượng công việc cũng như khả năng làm việc, trách nhiệm của họ đối với khách hàng để đảm bảo kinh doanh thông suốt.
+ Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh NHNo & PTNT và các đợn vị trực thuộc theo Nghị quyết của Hội đồng quản trị và chế độ của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam.
+ Kiểm tra, giám sát chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật NHNo & PTNT.
+ Kiểm tra độ chính xác của Báo cáo tài chính, Bảng cân đối kế toán, việc tuân thủ các nguyên tắc chế độ về chính sách kế toán theo quy định của Nhà nước, ngành NH.
+ Tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh.
+ Xủ lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế toán, kế toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ tín dụng và các hoạt động khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
+ Làm các nghiệp vụ tin học
+ Nghiên cứu, phân loại thị trường, phân loại khách hàng hiện tại, khách hàng tiềm năng về nguồn vốn.
+ Nghiên cứu, phân loại thị trường đầu tư vốn và thị trường tín dụng. + Nghiên cứu thị trường để đưa ra các sản phẩm dịch vụ NH hiện đại.
-Phòng Tổ chức - cán bộ:
+ Xây dựng quy định, lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn, chi nhánh trực thuộc trên địa bàn.
+ Đề xuất mở rộng mạng lưới kinh doanh trên địa bà n.
+ Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lương đến các chi nhánh trực thuộc theo đúng quy chế khoán tài chính của NH No&PTNT.
+ Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác
+ Thực hiện công tác thi đua khen thưởng
+ Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT phê duyệt.
+ Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ chi nhánh và các chi nhánh NHNo & PTNT trực thuộc trên địa bàn.
+ Trực tiếp giao dịch với khách hàng làm nhiệm vụ Huy động vốn, cho vay tiêu dùng, cầm cố…
3 Tình hình kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng.
Năm 2007, mặc dù có những tác động bất lợi của nền kinh tế thế giới cùng với thiên tai, dịch bệnh trong nước nhưng các chỉ tiêu về kinh tế - xã hội vẫn đạt được khá toàn diện so với kế hoạch đề ra Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) đạt 8,5%, cao nhất trong 10 năm qua Tổng kim ngạch xuất khẩu đạt trên 100 tỷ USD, vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp của nước ngoài vào Việt Nam đạt 10 tỷ USD, gấp hơn 2 lần năm 2006, nguồn kiều hối đạt
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ
Năm 2007, hoạt động trong bối cảnh nền kinh tế - xã hội có nhiều thuận lợi và cũng không ít khó khăn, tập thể cán bộ nhân viên Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đã kiên trì thực hiện đúng theo định hướng kinh doanh của HĐQT và Ban Tổng giám đốc NHNo Việt Nam do đó đã hoàn thành tốt các mục tiêu, kế hoạch đề ra.
Huy động vốn là một nhiệm vụ quan trọng đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại là đối tượng và còn là mục tiêu hoạt động Việc huy động vốn có hiệu quả thì khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cao từ đó khả năng sinh lời cao Vì vậy cần phải có những phương hướng để thu hút được nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế, dân cư Công tác huy động vốn đối với chi nhánh NHNo Láng Hạ đặc biệt được chú trọng chi nhánh đã đưa ra các hình thức huy động vốn như huy động TGTK từ dân cư: Các thể thức huy động Tiết kiệm lãi xuất bậc thang, phát hành kỳ phiếu Lãi xuất hấp dẫn tương ứng với lượng tiền gửi tiết kiệm và đặc biệt với chương trình TGTK dự thưởng bằng vàng, cũng đã thu được kết quả cao
Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2005 – 2007.
Qua biểu đồ trên ta thấy, tổng nguồn vốn của Chi nhánh đã không ngừng tăng lên qua các năm Năm 2006, tổng nguồn vốn đạt 5.905 tỷ đồng tăng 1.881 tỷ đồng, bằng 146,74% so với năm 2005, đạt 126,45% so với kế hoạch năm
2006 (KH : 4.670 tỷ đồng) Trong đó, nguồn vốn nội tệ tăng 1.718 tỷ ,vốn ngoại tệ tăng 164 tỷ đồng so với năm 2005 ( tỷ giá quy đổi là 16091VND/USD) Năm
2007, mặc dù thị trường vốn không ổn định nhưng Chi nhánh đã chủ động tích cực giữ đảm bảo ổn định nguồn vốn và tăng trưởng nên đã đạt được những kết quả khả quan : tổng nguồn vốn tăng lên 7,275 tỷ đồng, so với năm 2006 tăng
137 tỷ đồng, bằng 123,2% và đạt 114,57% so với kế hoạch năm đã đề ra (KH : 6.350 tỷ đồng) Tuy nhiên trong năm 2007, nguồn vốn ngoại tệ giảm 7 tỷ đồng so với năm 2006 ( tỷ giá quy đổi la 16.114VND/USD) và chỉ đạt 66% so với kế hoạch đặt ra (KH: 1.577 tỷ đồng ) Để đạt đựơc kết quả trên, trong những năm qua Chi nhánh đã luôn chủ động đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng vốn thông qua các chính sách marketing trong đó đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, mở thêm chi nhánh, các phòng giao dịch, làm tốt công tác khách hàng, chính sách lãi suất linh hoạt và thích hợp để có thể giữ vững được khách hàng truyền thống và thu hút khách hàng mới…đồng thời Chi nhánh cũng đã cải tạo, nâng cấp trang thiết bị nhằm mục đích phục vụ khách hàng tốt hơn Do vậy, Chi nhánh đã huy động được nguồn vốn khá lớn, nguồn vốn huy động không ngừng tăng lên qua các năm không chỉ đủ để đáp ứng nhu cầu tín dụng của mình mà còn có nguồn vốn dư thừa điều chuyển về NHNo Việt Nam để giúp đỡ các chi nhánh khác đang gặp khó khăn trong công tác huy động vốn
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, công tác tín dụng được coi là hoạt động chính mang lại nguồn thu cho ngân hàng Nếu coi huy động vốn là đầu vào thì cấp tín dụng chính là đầu ra của hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó,việc mở rộng hoạt động tín dụng có vai trò rất quan trọng đối với mọi ngân hàng.Nhận thức rõ vấn đề, ngay từ khi bắt đầu đi vào hoạt động việc triển khai cho vay đối với khách hàng đã được quan tâm trú trọng, các phòng ban nghiệp vụ đã xác định rõ ràng định hướng đầu tư tín dụng đối với các thành phần kinh tế, từng loại hình doanh nghiệp
Chi nhánh Nho&PTNT Láng Hạ thực hiện cho vay theo hướng đảm bảo an toàn Kiểm soát được chất lượng tín dụng, tuân thủ sự chỉ đạo của ngành và pháp luật, mở rộng tín dụng nhưng chỉ cho vay đối với các khách hàng có hoạt động kinh doanh có hiệu quả Vì vây trong những năm qua Chi nhánh đã đạt được những kết quả như sau :
Bảng 1: Tình hình dư nợ Đơn vị: tỷ đồng.
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
2 Dư nợ theo thời gian
Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2005- 2007
- Xét về kết cấu dư nợ theo thời gian :
Ta có thể thấy , trong năm 2005 dư nợ của Chi nhánh là tương đối chia đều cho các kỳ hạn, nhưng đến năm 2006 dư nợ của Chi nhánh chủ yếu là dư nợ ngắn hạn Trong năm 2006, dư nợ ngắn hạn tăng nhanh, tăng gấp 1,28 lần ,với tốc độ tăng 28,4% so với năm 2005 Bên cạnh đó thì dư nợ trung và dài hạn lại có phần giảm xuống, cụ thể giảm 100 tỷ đồng so với năm 2005; Nguyên nhân giảm là do Chi nhánh mở rộng quan hệ khách hàng, tăng cường cho vay ngắn hạn đối với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ,hộ sản xuất tiêu dùng Năm 2007,dư nợ tín dụng của Chi nhánh khá cao, đặc biệt là dư nợ trung và dài hạn tăng rất nhanh, tăng 322 tỷ đồng, tăng gấp 1,41 lần với tốc độ tăng 40,86% so với năm 2006.
- Xét về cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế :
Dư nợ cho vay đối với DNNN vẫn chiếm tỷ trọng lớn tại Chi nhánh, điều này có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác tín dụng của Chi nhánh vì DNNN hoạt động ít hiêu quả, tính linh hoạt trong kinh doanh không cao Tuy nhiên, Chi nhánh đã từng bước đẩy mạnh cho vay tiêu dùng và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ để giúp ngân hàng khắc phục những khó khăn trong vấn đề cho vay Cụ thể, trong năm 2007, dư nợ cho vay đối với DN ngoài quốc doanh đạt 1.167 tỷ đồng, chiếm 41,09% tổng dư nợ, tăng 1,54 lần so với 2006 Đặc biệt là dư nợ cho vay tiêu dùng tăng 99 tỷ đồng, gấp 2,77 lần so với năm 2006.
Như vây, về mặt doanh số thì trong những năm qua Chi nhánh đã đạt được những kết quả khá tốt Nhưng ta có thể thấy sự không ổn định dư nợ của Chi nhánh, nguyên nhân chủ yếu là do dư nợ cho vay đối với DNNN vẫn chiếm tỷ trọng cao tại chi nhánh Dư nợ của Chi nhánh chịu sự chi phối rất lớn của các Tổng công ty lớn như Tổng công ty Sông Đà, Tổng công ty lắp máy Việt Nam, Tổng công ty xăng dầu Việt Nam, Lắp máy Hà Nội…ví dụ như Tổng công ty xăng dầu VN có những thời điểm dư nợ 1000 tỷ đồng nhưng cũng có khi chỉ còn dưới 100 tỷ đồng Bên cạnh đó, cơ cấu đầu tư của Chi nhánh chưa thật hợp lý, tỷ lệ cho vay bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng khá lớn; trong năm 2007 dư nợ cho vay bằng ngoại tệ đạt 1,389 tỷ đồng, chiếm 49% tổng dư nợ.Trong khi đó, huy động vốn bằng ngoại tệ gặp nhiều khó khăn, phải phụ thuộc vào nguồn vốn ngoại tệ của TW nên tính chủ động chưa cao Tuy nhiên, chi nhánh đã tập trung tiếp cận nâng cao hạn mức cho vay của các Tổng công ty lớn làm ăn có hiệu quả, đồng thời mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ sản xuất tiêu dùng trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc và điều kiện tín dụng, thận trọng chắc chắn Vì vậy, dư nợ đến 31/12/2007 của Chi nhánh đạt 2.841 tỷ đồng, tăng 38% so với năm 2006, vượt 28% so với kế hoạch đề ra ( KH : 2.227 tỷ đồng).Trong đó,tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh chiếm 0,76% tương ứng với 21,6 tỷ đồng ,tăng 11,8 tỷ so với năm 2006; dư nợ nhóm 3 là 3,8 tỷ đồng, nhóm 4 là 12,3 tỷ đồng và nhóm 5 là 5,5 tỷ đồng chủ yếu là của DN ngoài quốc doanh và cho vay đời sống tiêu dùng.
Bên cạnh đó, cho vay thẻ Tín dụng và thấu chi tài khoản tại chi nhánh ngày càng phát triển, từ 64 triệu đồng năm 2006 đã lên 255 triệu đồng năm 2007 với mức phí thu được là 5 triệu đồng.
4.3 Công tác kinh doanh ngoại hối và sản phẩm dịch vụ khác.
* Kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế
Trong những năm gần đây, công tác thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh đã được cải thiện rất nhiều, đảm bảo đáp ứng được nhu cầu của khách hàng cả về thời gian và chất lượng phục vụ.
Bảng 2 : Tình hình hoạt động TTQT và KDNT Đơn vị : triệu USD
STT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Doanh số thanh toán quốc tế 442 550 540
2 Doanh số kinh doanh ngoại tệ
Doanh số mua ngoại tệ 299 369 366
Doanh số bán ngoại tệ 313 372 380
Phí dịch vụ 535 trđ 212 trđ 2.779 trđ
Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2005 – 2007.
Qua bảng số liệu ta thấy, tình hình kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế không được ổn định qua các năm Cụ thể, năm 2006, doanh số TTQT tăng
108 tr USD, tăng 1,24 lần so với năm 2005; doanh số mua ngoại tệ tăng 70 tr USD, doanh số bán ngoại tệ tăng 59tr USD nhưng phí thu được từ kinh doanh ngoại tệ lại giảm 323 tr đồng so với năm 2005 nguyên nhân là do tốc độ tăng của việc mua ngoại tệ lớn hơn tốc độ tăng từ bán ngoại tệ Năm 2007, doanh số TTQT giảm 10 tr USD, chủ yếu là do nhu cầu chuyển tiền của khách hàng giảm ( giảm 17 tr USD so với năm 2006); doanh số mua ngoại tệ giảm 3 tr USD và doanh số bán ngoại tệ tăng 8 tr USD đã khiến cho phí từ KDNT tăng lên 2779 tr đồng , cao nhất từ trước đến nay.
* Công tác phát triển sản phẩm dịch vụ mới.
Nhận rõ vai trò quan trọng của sản phẩm dịch vụ trong Ngân hàng hiện đại và tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, Chi nhánh đã có nhiều cố gắng thực hiện tốt các sản phẩm dịch vụ đã có như : bảo lãnh, thanh toán quốc tê, chuyển tiền kiều hối Westen Union, thanh toán điện tử, thẻ ATM, Ngân hàng phục vụ dự án…Trong năm 2007, tổng doanh số bảo lãnh của Chi nhánh là 3.144 tỷ đồng, thu phí 14 tỷ đồng chiếm 61% tổng thu từ hoạt động dịch vụ; tổng số thẻ phát hành là 16.255 thẻ, phí thu được là 313 tr đồng chiếm 1,4% tổng thu từ hoạt động dịch vụ; dịch vụ chuyển tiền kiều hối Western union đạt doanh số chuyển tiền là 896.000 USD, thu về 142 tr đồng tiền phí dịch vụ cho chi nhánh Hiện tại, Chi nhánh đang phục vụ 7 dự án , với tổng số dư của các dự án là 8,4 tr USD và
THỰC TRẠNG KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT LÁNG HẠ
Tài khoản và chứng từ sử dụng
Chứng từ kế toán huy động vốn sử dụng tại NHNo&PTNT Láng Hạ bao gồm nhiều loại nhằm phục vụ cho công tác hạch toán và theo dõi nguồn vốn huy động như :
- Chứng chỉ tiền mặt : Giấy nộp tiền, giấy lĩnh tiền, séc tiền mặt.
- Chứng chỉ thanh toán không dùng tiền mặt : séc chuyển khoản, séc bảo chi, ủy nhiệm thu , ủy nhiệm chi.
- Các loại kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi.
- Các loại sổ tiết kiệm.
Như vậy, Chi nhánh Láng Hạ sử dụng các loại chứng từ tương tự như các ngân hàng khác và phù hợp với quy định chung của NHNN, đồng thời thuận tiện cho công tác kế toán.
Các chứng từ được in sẵn hoặc có mẫu riêng và phải đảm bảo đầy đủ nội dung theo quy định Trường hợp sử dụng chứng từ in từ máy tính, kế toán giao dịch yêu cầu khách hàng kiểm tra trước khi ký và ghi đầy đủ họ tên trên chứng từ.
Việc luân chuyển chứng từ được thực hiện nhanh chóng vì ngân hàng đã thực hiện giao dịch một cửa Đầu mỗi ngày, mỗi giao dịch viên của chi nhánh sẽ được phát tiền theo phạm vi thu - chi theo quy định Cuối ngày, ngân hàng sẽ tiến hành kiểm quỹ của từng giao dịch viên và thu tiền về Khách hàng đến giao dịch chỉ làm việc với một giao dịch viên, mọi thủ tục chứng từ và rút – lĩnh tiền đều được thực hiện một cửa, khi vượt quá một mức thu – chi đã phân quyền trước thì khách hàng sẽ gặp một giao dịch viên khác còn mức thu – chi phù hợp với yêu cầu của khách hàng.
Chi nhánh Láng Hạ sử dụng hệ thống tài khoản kế toán của TCTD do NNHN ban hành Trước đây, Chi nhánh vẫn sử dụng hệ thống tài khoản cũ, nhưng hiện nay đã có quyết định số 29/2006/QĐ – NHNN ban hành ngày 10/7/2006 củaThống đốc NHNN về việc sửa đổi bổ sung hệ thống tài khoản của các TCTD nên chi nhánh đã tiến hành chuyển đổi số liệu từ tài khoản cũ sang các tài khoản mới theo quyết định số 1400/QĐ – NHNo – TCKT của Tổng giám đốc
NHNo&PTNT Việt Nam Theo đó, tài khoản sủ dụng trong nghiệp vụ huy động vốn có bổ sung :
- Bổ sung vào TK 425 - Tiền gửi của khách hàng nước ngoài bằng VNĐ : TK 4254 – Tiền gửi vốn chuyên dùng Tài khoản này dùng để phản ánh số tiền đồng Việt Nam chuyên dùng vào mục đích nhất định của khách hàng nước ngoài gửi tại TCTD.
- Bổ sung vào TK 426 – Tiền gửi của khách hàng nước ngoài bằng ngoại tệ : TK 2464 – Tiền gửi vốn chuyên dùng Tài khoản này dùng để phản ánh giá trị ngoại tệ của khách hàng nước ngoài chuyên dùng vào mục đích nhất định gửi tại TCTD
Nội dung và phương pháp hạch toán trên hai tài khoản này tương tự như tài khoản 4214 - Tiền gửi vốn chuyên dùng.
Ngân hàng vận dụng tài khoản tổng hợp từ cấp 1 đến cấp 3 để phân loại nghiệp vụ huy động vốn theo đúng quy định của NHNN Tuy nhiên, để phục vụ nhu cầu quản lý tài khoản của mình Chi nhánh đã phân chia thêm các tài khoản cấp 4 và tài khoản cấp 5 để phân biệt từng đối tượng khách hàng Nếu là chi nhánh cấp II hoặc phòng giao dịch của ngân hàng Láng Hạ thì sau ký hiệu tiền gửi còn có mã chi nhánh trực thuộc.
Ví dụ : TK 421101 000088 là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn bằng VNĐ của Công ty Bảo Hiểm Petrolimex Trong đó 6 số đầu là ký hiệu tiền gửi của Chi nhánh, 6 số sau là mã số do ngân hàng quy định cho tài khoản của khách hàng
Việc phân cấp như trên sẽ giúp ngân hàng kiểm soát được tình hình tài chính và phân loại khách hàng, từ đó có những chính sách ưu đãi phù hợp đối với từng loại khách hàng.
3.Quy trình kế toán huy động vốn.
3.1 Quy trình kế toán huy động vốn qua tài khoản tiền gửi thanh toán Để đáp ứng nhu cầu quản lý công tác huy động vốn thống nhất và đồn bộ trong toàn hệ thống, Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đã áp dụng chương trình kế toán “ giao dịch một cửa ” Theo đó toàn bộ nghiệp vụ kế toán HĐV được tác nghiệp trên máy, trong phần mềm quản lý hoạt động HĐV Nghĩa là khi phát sinh các nghiệp vụ liên quan đến quá trình nhận, chi trả tiền gửi ; hạch toán và chi trả lãi tiền gửi thì kế toán phải kiểm tra, kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của các chứng từ bằng giấy, đảm bảo sự khớp đúng với các thông tin trên máy Sau khi kiểm tra, nếu đúng thì kế toán sẽ phản ánh kịp thời vào sổ sách kế toán đối với từng khách hàng Việc tính lãi tiền gửi đều do chương trình xử lý tự động, các chứng từ và mẫu biểu được lập tự động trong chương trình.
Quy trình kế toán HĐV qua tài khoản tiền gửi thanh toán bao gồm các nội dung như mở tài khoản, nhận tiền gửi, chi trả tiền gửi và lãi…
Trước hết, để giao dịch khách hàng phải mở một tài khoản tại ngân hàng. Thông thường, ngân hàng mở tài khoản tiền gửi cho các TCKT, cá nhân để thực hiện việc thanh toán qua ngân hàng Bộ phận kế toán giao dịch sẽ hướng dẫn khách hàng những thủ tục cần thiết.
- Với khách hàng là tổ chức kinh tế, kế toán giao dịch thường yêu cầu các giấy tờ sau : Giấy đăng ký mở tài khoản được lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng, do chủ tài khoản ký tên, đóng dấu trong đó ghi đầy đủ các yếu tố theo quy định; các văn bản chứng minh tư cách pháp nhân của đơn vị như : Quyết định thành lập doanh nghiệp do cơ quan có thẩm quyền cấp, giấy phép đăng ký hoạt động kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng…
- Với khách hàng là cá nhân : giao dịch viên sẽ yêu cầu khách hàng điền đầy đủ các thông tin vào giấy đăng ký mở tài khoản theo mẫu, bản đang ký mẫu chứ ký của chủ tài khoản để giao dịch với ngân hàng, chứng minh thư hoặc hộ chiếu đối với người nước ngoài, số dư tối thiểu trong tài khoản mới mở tương ứng. Đối với khách hàng đã từng giao dịch với ngân hàng thì các thông tin phát sinh trong quá trình khách hàng giao dịch với ngân hàng được cập nhật tiếp theo vào hồ sơ của khách hàng trước đây.
Đánh giá chung về hiệu quả kế toán HĐV tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ
4.1 Những thành công đạt được và nguyên nhân
Thành lập từ năm 1997 đến nay, trong quá trình hoạt động chi nhánh đã gặp không ít khó khăn Được thành lập trên địa bàn thành phố có rất nhiềuNHTM với sự cạnh tranh gay gắt trong nhiều lĩnh vực như : quy mô,lãi suất,công nghệ, văn hóa ngân hàng…Hơn nữa, hầu hết các khách hàng đều có quan hệ truyền thống với một hoặc nhiều ngân hàng khác, việc chia sẻ thị trường, thị phần đòi hỏi chi nhánh phải khẳng định được thế mạnh hơn về nguồn vốn, lãi suất, dịch vụ…
Tuy nhiên, với quyết tâm cao và nhiều nỗ lực nên chi nhánh đã từng bước khắc phục khó khăn và đã đạt được những thành tựu về nhiều mặt, đặc biệt là trong công tác HĐV Cụ thể là :
- Đổi mới cách thức giao dịch : Hiện nay, Chi nhánh đã thực hiện giao dịch một cửa Với cách thức này, khi giao dịch với ngân hàng, khách hàng chỉ cần giao dịch với một nhân viên kế toán, các bước luân chuyển chứng từ trở nên đơn giản hơn trước rất nhiều, do đó tiết kiệm được thời gian cho khách hàng.
- Về chứng từ sử dụng : Chi nhánh đang áp dụng chương trình hiện đại hóa trong công tác kế toán nên các chứng từ được giảm bớt tạo sự thuận tiện trong giao dịch với khách hàng.
- Sử dụng phần mềm tin học vào hoạt động kế toán : Thay vì phải hạch toán thủ công như trước đây, hiện nay hoạt động kế toán đã trở nên giản và thuận tiện hơn nhờ các phần mềm kế toán Các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình giao dịch với khách hàng đều được máy tính thực hiện một cách tự động, đảm bảo sự chính xác cho từng nghiệp vụ.
- Trình độ của các cán bộ kế toán không ngừng được nâng cao : Trong thời gian qua, chi nhánh đã cử nhiều cán bộ tham gia đầy đủ các lớp do Trung tâm đào tạo NHNo Việt Nam tổ chức cả về nghiệp vụ lẫn các kỹ năng phị trợ như tin học, ngoại ngữ, giao tiếp ứng xử…Bên cạnh đó, chi nhánh cũng tạo điều kiện về thời gian, tài chính cho các cán bộ kế toán cũng như các cán bộ khác trong chi nhánh tham gia các khóa học nâng cao như cao học, văn bằng 2…để nâng cao trình độ chuyên môn.
- Quy trình hạch toán ngày càng đơn giản và nhanh chóng hơn
Trong những năm qua, tình hình thực hiện nghiệp vụ kế toán HĐV của chi nhánh đã có những đóng góp tích cực vào việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng công tác HĐV Điều này đã khiến cho tổng nguồn vốn huy động tăng nhanh và ngày càng ổn định hơn Trong cơ cấu vốn huy đông của ngân hàng thì số tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng chiếm tỷ trọng lớn ( năm
2007 đạt 5.002 tỷ đồng, chiếm 68,88% tổng VHĐ) Đây là nguồn vốn ít biến động nên sẽ tạo điều kiện tốt cho việc tổ chức hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giúp cho ngân hàng có thể tránh được những rủi ro về thanh khoản và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đã đạt được những kết quả trên là nhờ vào các yếu tố sau :
- Lãnh đạo chi nhánh đã thường xuyên bám sát chủ trương, đường lối phát triển kinh tế xã hội của đất nước và của địa phương, bám sát mục tiêu của ngành, nắm bắt được xu thế phát triển kinh tế để cho những ý kiến chỉ đạo và những quyết định đúng hướng, kịp thời giúp các bộ phận, đơn vị trong chi nhánh thực hiện tốt công tác của mình để đem lại nhũng hiệu quả cao nhất trong công việc
- Chi nhánh luôn nhận được sự quan tâm ủng hộ, giúp đỡ tận tình từ NHNo Việt Nam cả về đường lối chiến lược, cơ chế nghiệp vụ và cơ sở vật chất giúp chi nhánh thực hiện tốt quá trình hoạt động kinh doanh của mình.
- Ngân hàng có đội ngũ cán bộ nhiệt tình, giàu năng lực, đoàn kết hăng hái trong công tác, từ đó tạo nên sức mạnh tổng hợp cùng gánh vác công việc chung của toàn chi nhánh.
- Thường xuyên xúc tiến các hoạt động quảng cáo, giới thiệu tiện ích của ngân hàng đến với khách hàng Chi nhánh đã xây dựng trang web riêng để quảng bá hình ảnh, đồng thời cung cấp thông tin cho khách hàng trực tuyến, xây dựng hệ thống thư điện tử, triển khai nối mạng trực tuyến đến một số khách hàng truyền thống có doanh số hoạt động trong ngày lớn… nhằm thu hút được nhiều khách hàng.
- Có nhiều hình thức khuyến khích phong trào thi đua của cán bộ trong ngân hàng, đặc biệt là quỹ khen thưởng cho cá nhân tập thể có thành tích cao trong việc thu hút khách hàng mới.
4.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những thành công đạt được thì công tác kế toán HĐV của chi nhánh còn có những hạn chế sau:
- Công nghệ thông tin chưa đáp ứng được yêu cầu của khách hàng.Việc khai thác công nghệ mới còn chưa có điều kiện và khả năng hạn chế vì vậy công tác HĐV còn chứa đựng rủi ro tiềm ẩn do khai thác thông tin như : máy tính gặp sự cố, bị nghẽn mạng làm cho quá trình hạch toán chậm lại, gây khó khăn cho kế toán.
- Trong giao dịch với khách hàng, vào một số thời điểm vẫn còn xảy ra tình trạng giao dịch tắc nghẽn khiến làm tốn thời gian chờ đợi của khách hàng, khiến khách hàng chưa thực sự hài lòng.
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KẾ TOÁN HĐV TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT LÁNG HẠ
Định hướng mục tiêu kinh doanh của chi nhánh trong năm 2008…44 Định hướng và chương trình chính trong năm 2008
1.1 Định hướng chương trình chính trong năm 2008
- Chi nhánh cần có giải pháp hiệu quả để phát triển thêm khách hàng mới ( kể cả huy đông vốn, cho vay và dịch vụ ) nhằm khai thác tối đa thị phần trong điều kiện cạnh tranh giữa các NHTM trên địa bàn Hà Nội
- Chấn chỉnh, củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, có kế hoạch cụ thể nhằm thu hồi triệt để nợ xấu đã xử lý rủi ro góp phần làm lành mạnh tài chính.
- Xây dựng kế hoạch và triển khai công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ trên tất cả các nghiệp vụ và kỹ năng phụ trợ nhằm đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ của một ngân hàng hiện đại.
-Phấn đấu năm 2008 tổng nguồn vốn đạt 7.300 tỷ đồng ( tăng 15% so với kế hoạch giao năm 2007)
- Từng bước cải thiện cơ cấu nguồn vốn theo hướng ổn định và hiệu quả
- Phấn đấu trong năm 2008 dư nợ tín dụng đạt 3.100 tỷ đồng ( tăng 8% so với năm 2007)
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 1%
- Tỷ lệ thu phí dịch vụ từ 12- 15% tổng thu nhập ròng.
-Tạo ra quỹ thu nhập phấn đấu đủ lương V1 + V2 và tiền lương năng suất theo quy định của NHNo Việt Nam.
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kế toán HĐV tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ
2.1 Giải pháp cho công tác kế toán HĐV
Trong thời gian vừa qua, Chi nhánh Láng Hạ đã áp dụng rất nhiều biện pháp tích cực như : mở rộng mạng lưới hoạt động, điều chỉnh xử lý kịp thời có hiệu quả chính sách lãi suất, có các chương trình gửi tiền dự thưởng nhằm thu hút thêm khách hàng mới, duy trì khách hàng truyền thống giúp tăng trưởng nguồn vốn huy động cho ngân hàng Chi nhánh cũng từng bước hoàn thiện công tác khoán tài chính, tạo động lực để cán bộ ngân hàng có tinh thần trách nhiệm cao, có thái độ phục vụ tốt, có uy tín trong công tác.
Từ đó, ngân hàng đã tạo lập được nguồn vốn ổn định và khá vững chắc, có điều kiện tổ chức các hoạt động kinh doanh trong ngân hàng Tuy nhiên, nếu chi nhánh chỉ dừng lại ở đó mà không tiếp tục tăng cường các biện pháp tốt thì sẽ không đủ sức cạnh tranh với các NHTM khác Vì vậy, để tăng cường công tác HĐV trong ngân hàng thì mảng kế toán HĐV cần phải :
2.1.1 Đẩy mạnh và hoàn thiện hơn nữa ứng dụng công nghệ thông tin trong kế toán HĐV
Trong môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay thì công nghệ thông tin trở thành phương tiện thiết yếu để các ngân hàng tăng năng lực, hiệu quả trong hoạt động và đem lại lợi ích cho mình Hiện đại hóa công nghệ sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng dịch vụ, đảm bảo phục vụ khách hàng một cách nhanh chóng, chính xác Ngoài ra công nghệ hiện đại còn giúp ngân hàng mở rộng thêm loại hình dịch vụ cũng như thị trường hoạt động của mình.
Mảng công nghệ thông tin của chi nhánh Láng Hạ còn rất nhiều hạn chế so với các ngân hàng khác Vì vậy, trong thời gian tới, chi nhánh cần có nhận thức đúng đắn về công tác ứng dụng công nghệ thông tin trong kế toán HĐV.
Về phần mềm kế toán, chi nhánh cần phải có bộ phận tin học hoạt động thực sự hiệu quả, liên tục cập nhật những thay đổi trong sự phát triển của công nghệ thông tin nói chung, nghiên cứu những bất cập trong kế toán hàng ngày để giúp cải tiến phần mềm trong ngân hàng.
Chi nhánh cần phải liên tục tiến hành nâng cấp hệ thống máy tính của mình để có thể áp dụng được những thanh tựu mới nhất của công nghệ thông tin trong kế toán HĐV.
2.1.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của kế toán ngân hàng
Cán bộ kế toán HĐV là nhân tố quyết định đến toàn bộ hoạt động huy động vốn của ngân hàng Bởi lẽ nếu chi nhánh chỉ có được ứng dụng trang thiết bị, công nghệ thông tin hiện đại đến đâu chăng nữa mà không có cán bộ kế toán giỏi thì công việc sẽ không thể suôn sẻ được Vì vây, trong thời gian tới ngân hàng cần chú trọng hơn nữa trong khâu tuyển dụng cán bộ phù hợp với yêu cầu công việc, có trách nhiệm, có khả năng đảm trách tốt công việc được giao.
Thực tế cho thấy, rất nhiều cán bộ kế toán chỉ biết phần chuyên môn,nghiệp vụ của mình, còn các nghiệp vụ khác thì biết rất ít, thậm chí không biết Đây cũng là một hạn chế của cán bộ ngân hàng, bởi trong xu thế hội nhập kinh tế đòi hòi cán bộ ngân hàng phải có kiến thức tổng hợp trên nhiều mặt, hiểu biết rộng để có thể tư vấn cho khách hàng Ban lãnh đạo ngân hàng cần khuyến khích để các cá nhân, đoàn thể có những buổi sinh hoạt văn hóa, giao lưu học hỏi nâng cao trình độ hiểu biết
Bên cạnh trình độ chuyên môn thì ngân hàng cũng cần quan tâm đến đạo đức nghề nghiệp của cán bộ kế toán để tránh xảy ra những tình trạng đáng tiếc như tham ô, thông đồng với nhau để lấy tiền của khách hàng, hoặc thông đồng với người ngoài để lấy tiền của ngân hàng…
2.1.3 Cải tiến thời gian giao dịch của kế toán HĐV.
Hiện nay, giờ giao dịch của ngân hàng vẫn chỉ nằm trong giờ hành chính, thậm chí còn bị cắt bớt do các chi nhánh cấp 2 và các phòng giao dịch phải khóa sổ sớm để chuyển tiền về trụ sở chính Trong khi người dân lại làm việc vào giờ hành chính Sau giờ hành chính và vào ngày nghỉ thì khách hàng mới có thời gian rỗi đến giao dịch với ngân hàng.Vì vậy, để tạo thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch, chi nhánh nên bố trí thời gian giao dịch làm sao thuận tiện phù hợp nhất cho khách hàng, có thể làm việc cả vào ngày nghỉ.
2.2 Các biện pháp hỗ trợ khác
Kế toán HĐV hướng chủ yếu vào đối tượng là hoạt động HĐV Do đó, muốn nâng cao hiệu quả kế toán HDDV thì phải tăng cường hoạt động HĐV vì đây là cơ sở cho mọi công tác hạch toán, ghi chép, tổng hợp số liệu của kế toán Vì vậy, bên cạnh việc đề ra những giải pháp nhằm hoàn thiện kế toán HĐV thì phải có những giải pháp nâng cao hoạt động HĐV của ngân hàng.
2.2.1 Đa dạng hóa hình thức HĐV
Hiện nay, nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư là rất lớn mà theo ước tính của các chuyên gia kinh tế thì chỉ có khoảng hơn 20% số tiền của họ được gửi vào ngân hàng, còn lại là để dưới dạng tiền mặt phục vụ chi tiêu hàng ngày hoặc đầu tư vào các lĩnh vực khác Chính vì vậy mà chi nhánh cần đa dạng hóa các hình thức HĐV để thu hút ngưởi gửi tiền, nhất là vốn trung và dài hạn để mở rộng cho vay, kinh doanh có hiệu quả Ngân hàng có thể sử dụng một số biện pháp như :
- Áp dụng mạnh mẽ hơn nữa hình thức trả lương vào tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mở tại chi nhánh Liên kết với các công ty viễn thông, điện lực…để hàng tháng định kỳ thanh toán hộ khách hàng Đồng thời đưa ra những tiện ịch đi kèm của thẻ ATM khi khách hàng mở tài khoản mày.
- Giảm dần những nguồn vốn không hiệu quả có lãi cao, trả trước Tăng cường phát triển dịch vụ hỗ trợ về khai thác các nguồn vốn rẻ, không kỳ hạn.
- Tăng cường quản lý thanh khoản ngay tại chi nhánh, xây dựng các phương án bù đắp cho những tình huống đột xuất, nhất là nguồn vốn ngoại tệ.
- Áp dụng các hinh thức huy động dài hạn như : tiết kiệm hưu trí, tiết kiệm mua nhà ở, tiết kiệm học đường…Bên cạnh đó, chi nhánh nên phát triển các dịch vụ trọn gói như : thu , chi, hộ tiền mặt, dịch vụ tại nhà Home Banking, dịch vụ qua internet- Internet Banking…
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kế toán HĐV tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ
3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
NHNo&PTNT Việt Nam chịu sự quản lý của NHNN, vì vậy trong công tác HĐV cũng như trong hoạt động kinh doanh khác của NHNo Việt Nam cầ có sự chỉ đạo, hướng dẫn từ NHNN, tạo điều kiện cho ngân hàng HĐV và sử dụng vốn có hiệu quả.
- NHNN cần đổi mới chính sách tiền tệ theo hướng sử dụng đồng bộ các công cụ của chính sách tiền tệ, sử dụng hiệu quả các công cụ gián tiếp, theo sát tín hiệu thị trường.
- Ban hành và áp dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế vào lĩnh vực ngân hàng nhằm phản ánh chính xác chất lượng tín dụng của TCTD theo thông lệ quốc tế giúp NHNN thêm một công cụ hữu hiệu điều chính hoạt động của các NHTM.
- Tiếp tục hoàn thiện các điều kiện cần thiết cho quá trình triển khai dự án hiện đại hóa ngân hàng và hệ thống thanh toán do WB tài trợ.
- Tiếp tục cơ cấu lại hệ thống NHTM nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động.
3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam
- NHNo Việt Nam cần xây dựng định hướng chiến lược kinh doanh toàn ngành, phù hợp với thực tế từng địa phương.
- NHNo Việt Nam cần đổi mới hệ thống tài khoản tài khoản kế toán HĐV theo hướng đa tệ nhằm quản lý khách hàng và cung cấp thông tin kịp thời.
- Tăng cường đầu tư trang thiết bị, nghiên cứu ứng dụng khoa học công nghệ ngân hàng.
- Thường xuyên tổ chức hội thảo, trao đổi kinh nghiệm hoạt động giữa các chi nhánh, thu thập ý kiến đóng góp từ cơ sở, góp phần đề ra các văn bản phù hợp với tình hình thực tế.
- Xây dựng các chương trình đào tạo nâng cao trình độ nguồn nhân lực chất lượng cao, phù hợp với yêu cầu Chương trình đào tạo phải đảm bảo trang bị những kiến thức thị trường tổng hợp Có chính sách bồi dưỡng thu hút nhân tài vào làm việc Hàng năm cần tiến hành đánh giá, sàng lọc đội ngũ cán bộ nhân viên thông qua hình thức thi, đánh giá tại các chi nhánh.
- Hoàn thiện cơ chế tài chính đối với các chi nhánh thành viên.
- Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung cấp trên thị trường theo hướng bổ sung thêm các dịch vụ tiện ích đi kèm.Nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ với việc cải tiến đổi mới quy trình, thủ tục cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Xây dựng chính sách sản phẩm phù hợp với từng đặc điểm, từng giai đoạn trong chu kỳ sống của sản phẩm.