(Luận văn) giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ BÍCH PHƯƠNG lu an n va gh tn to GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN p ie LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG d oa nl w THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG nf va an lu lm ul z at nh oi LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z m co l gm @ an Lu TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ BÍCH PHƯƠNG lu an n va GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG p ie gh tn to LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG nl w d oa LUẬN VĂN THẠC SĨ nf va an lu Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng lm ul Mã số: 34 02 01 z at nh oi z Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS Đoàn Thanh Hà m co l gm @ an Lu TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN lu an n va tn to p ie gh Trần Thị Bích Phương d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn Quý thầy cô trực tiếp giảng dạy, tận tâm truyền đạt kiến thức cho tơi suốt q trình học tập trường Đại học Ngân hàng TPHCM Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Đồn Thanh Hà, người tận tình bảo, hướng dẫn, giúp đỡ tơi thực hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến người bạn, đồng nghiệp gia đình động viên, hỗ trợ nhiều suốt trình học tập, làm việc thực luận văn lu Một lần xin chân thành cảm ơn giúp đỡ quý báu tất người an n va dành cho to p ie gh tn TÁC GIẢ LUẬN VĂN nl w d oa Trần Thị Bích Phương nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM RỦI RO VÀ CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro lu 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI an va 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro khoản n 1.2.2 Phân loại rủi ro khoản gh tn to 1.2.3 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản 1.2.4 Mục tiêu quản lý rủi ro khoản ie p 1.2.5 Nội dung quản lý rủi ro khoản 10 nl w 1.3 TIÊU CHUẨN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL 26 oa 1.3.1 Khái niệm chung Basel I, II, III 26 d 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản theo chuẩn Basel Việt Nam 28 lu an 1.3.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro khoản theo Basel 28 nf va CHƯƠNG 31 lm ul THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 31 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 31 z at nh oi 2.1 ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TPBANK TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 31 z 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển TPBank 31 @ gm 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động TPBank 31 l 2.1.3 Những tác động đến lực quản lý rủi ro khoản TPBank từ đặc điểm co tổ chức, hoạt động phát triển ngân hàng 32 m 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 33 an Lu 2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro TPBank 33 n va ac th si 2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro khoản TPBank 37 2.2.3 Đo lường rủi ro khoản 39 2.2.4 Các biện pháp kỹ thuật quản lý khả khoản TPBank 45 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 49 2.3.1 Kết hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank 49 2.3.2 Tồn nguyên nhân hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank50 CHƯƠNG 59 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ 59 RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 59 lu CỔ PHẦN TIÊN PHONG 59 an 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN VÀ GIẢI PHÁP va n PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA TPBANK 59 tn to 3.1.1 Định hướng phát triển chung TPBank 59 gh 3.1.2 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank 61 p ie 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN w TẠI TPBANK 61 oa nl 3.2.1 Xây dựng chương trình quản lý rủi ro khoản toàn hệ thống 61 d 3.2.2 Đo lường giám sát trạng thái khoản ngân hàng 68 an lu 3.2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng để tránh vốn giảm uy tín ngân hàng 71 nf va 3.2.4 Đảm bảo nguồn thơng tin cơng bố ngồi 72 lm ul 3.2.5 Lập kế hoạch dự phịng cho tình xấu nhất, TPBank cần xây dựng kế hoạch đối phó với khủng hoảng khoản 73 z at nh oi 3.2.6 Tăng cường kiểm soát nội quản lý rủi ro khoản 75 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 77 3.3.1 Kiến nghị phủ quan Nhà nước 77 z gm @ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 78 KẾT LUẬN 83 l m co TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 an Lu n va ac th si DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt an n va ASU Phòng hỗ trợ ALCO DTBB Dự trữ bắt buộc ĐVKD Đơn vị kinh doanh ERC Hội đồng xử lý tình trạng khẩn cấp HĐQT Hội đồng quản trị MMC Khối Nguồn vốn Thị trường tài MRM Phịng Quản trị rủi ro thị trường NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NLP Trạng thái khoản QTRR Quản trị rủi ro gh tn to Ủy ban Quản lý tài sản nợ, tài sản có NHTM ie lu ALCO p d Rủi ro khoản lu Rủi ro thị trường an Tổ chức tín dụng nf va TCTD oa RRTT Khối Quản trị rủi ro nl RRTK w RM Tổng giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TTTT Thị trường tiền tệ z at nh oi lm ul TGĐ z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Bảng lãi suất theo quy định NHNN Bảng 1.2: Qui định giới hạn số tỷ lệ an toàn khoản 21 Bảng 2.1: Bảng tỷ lệ rút vốn (run-off) tiền gửi không kỳ hạn dự kiến vào các ngày/ dải kỳ hạn tiếp theo 40 Bảng 2.2: Bảng tỷ lệ rút vốn (run-off) tiền gửi có kỳ hạn dự kiến vào các ngày/ dải kỳ hạn tiếp theo .41 Bảng 3.1: Bảng phân bổ tiếp quĩ các điểm giao dịch TP HCM .76 lu an va n DANH MỤC SƠ ĐỒ gh tn to Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong 32 ie Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối Quản trị Rủi ro TPBank 35 p Sơ đồ 2.3: Quy trình quản lý rủi ro khoản TPBank 37 d oa nl w nf va an lu DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toán vốn tối thiểu CAR .42 lm ul Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn 43 z at nh oi Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng cho vay trung dài hạn 44 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn 44 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tài sản có tính lỏng cao 46 z gm @ Biều đồ 2.6: Giá trị vay TCTD khác TPBank 47 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu phân loại khoản vay TCTD 2016 2017 48 m co l an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngành ngân hàng nhiều năm trở lại “Mạch máu kinh tế” với tốc độ tăng trưởng ngày cao Và ngân hàng có xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới vấn đề quản trị rủi ro (QTRR) nhà điều hành đặt mối quan tâm lên hàng đầu, có ý nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Trong loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, rủi ro khoản (RRTK) coi rủi ro trọng yếu Nó khơng tác động tiêu cực đến lợi lu nhuận hay uy tín ngân hàng mà nghiêm trọng dẫn tới việc sụp đổ an n va toàn hệ thống ngân hàng Trong hai thập kỷ qua, hệ thống Ngân hàng RRTK nhận nhiều quan tâm trọng công tác quản gh tn to thương mại (NHTM) giới có bước phát triển lượng chất, theo ie trị NHTM So với ngân hàng có quy mơ lớn, ngân hàng nhỏ có khả p xảy rủi ro khoản cao Tuy nhiên, với hạn chế quy mô vốn nl w nguồn nhân lực, khó khăn khác như: thời gian tích lũy, chất lượng, d oa đồng thông tin khách hàng đó, ngân hàng nhỏ dường gặp an lu nhiều rào cản thực chuẩn hóa quy trình quản trị rủi ro khoản va Tại Việt Nam, việc áp dụng chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn u nf Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bước triển khai thông qua việc sửa đổi ban ll hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Ngân m oi hàng Nhà nước (NHNN) chọn 10 ngân hàng thương mại triển khai thí z at nh điểm hiệp ước Basel II giai đoạn từ cuối năm 2015 đến 2018 bao gồm: VPBank, VIB, Vietcombank, Vietinbank, Sacombank, BIDV, Techcombank, Maritime Bank, z gm @ MB, ACB (Theo: Công văn số 1601 ngày 17/3/2014 NHNN yêu cầu ngân hàng triển khai Basel II mức độ tiêu chuẩn) Bên cạnh đó, NHNN ban hành hành l m co lang pháp lý số an toàn hoạt động quản lý RRTK là: Thông tư 36/2014/TT-NHNN ban hành 20 tháng 11 năm 2014 Quy định giới an Lu hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước n va ac th si văn sửa đổi bổ sung (bao gồm Thông tư 06/2016/TT-NHNN, Thông tư 19/2017/TT-NHNN, Thông tư 16/2018/TT-NHNN); Thông tư số 02/2013/TTNHNN ban hành ngày 21/01/2013 Phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước văn sửa đổi bổ sung (bao gồm Thông tư 12/2013/TT-NHNN, Thông tư số 09/2014/TT-NHNN); Thông tư 41/2016/TT-NHNN ban hành ngày 30/12/2016 Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi; Thơng tư 13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/05/2018 Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, lu chi nhánh ngân hàng nước Điều này, lần khẳng định lại mức độ an n va cấp thiết việc quản trị rủi ro khoản ngân hàng hệ thống hàng Thương mại cổ phần (TMCP) Tiên Phong với việc nghiên cứu lý luận gh tn to Xuất phát từ nhận thức này, thời gian làm việc Hội sở Ngân ie thực tiễn, em lựa chọn đề tài là: “Giải pháp hoàn thiện hoạt động Quản lý p rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong” nl w Mục tiêu nghiên cứu d oa Hệ thống hóa vấn đề lý thuyết liên quan tới hoạt động quản lý rủi ro an lu khoản hệ thống NHTM hàng TMCP Tiên Phong u nf va Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro khoản ngân ll Trên sở đánh giá thực tiễn đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt m oi động quản lý rủi ro khoản ngân hàng TMCP Tiên Phong z at nh Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu z gm @ Các hoạt động quản lý rủi ro NHTM phong phú, song thời gian kiến thức hạn hẹp nên đề tài dừng lại việc nghiên cứu hoạt động quản lý m co 3.2 Phạm vi nghiên cứu l RRTK ngân hàng TMCP Tiên Phong an Lu Đề tài sử dụng số liệu nghiên cứu số, tiêu định tính định lượng n va ac th si lu an n va Tài sản Có tn to Mục Giá trị p ie gh Riêng lẻ [1] Hợp [2] oa nl w d Các khoản phải địi bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác phát hành ll fu an nv a lu (22) oi m [3] 50% - kể từ ngày 01/01/2019 20% - kể từ ngày 12/02/2018 đến hết ngày 31/12/2018 50% - kể từ ngày 01/01/2019 z at nh (23) Các khoản phải đòi bảo đảm toàn nhà (bao gồm nhà hình thành tương lai), quyền sử dụng đất, cơng trình xây dựng gắn với quyền sử dụng đất bên vay Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 100% Các khoản góp vốn, mua cổ phần, khơng bao gồm phần giá trị góp vốn, mua cổ phần bị trừ khỏi vốn cấp để tính vốn tự có Giá trị ngun giá khoản đầu tư máy móc, thiết bị, tài sản cố định bất động sản khác Hệ số rủi ro Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] 50% z 100% m 100% an Lu (25) = ∑24÷26 o l.c (24) gm @ (A4) = ∑24÷26 n va ac th si lu an n va Tài sản Có tn to Mục Giá trị p ie gh Riêng lẻ [1] a lu ll = 31 = ∑A1÷A6 = ∑A1÷A6 150% oi m 150% z at nh 200% z (A) m o l.c gm @ (31) = 31 fu (30) (A6) = ∑27÷30 150% an (29) = ∑27÷30 150% nv (28) d (27) [3] 100% oa nl w (A5) Hợp [2] Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] (26) Toàn tài sản Có khác cịn lại bảng cân đối kế tốn, ngồi khoản phải địi phân loại vào nhóm hệ số rủi ro 0%, 20%, 50%, 100%, 150% 200% Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 150% Các khoản phải đòi công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng Các khoản phải địi để đầu tư, kinh doanh chứng khốn Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ Các khoản cho vay bảo đảm vàng Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 200% Các khoản phải đòi để kinh doanh bất động sản, khoản phải đòi mà khách hàng cho phép tổ chức, cá nhân khác sử dụng nguồn vốn để kinh doanh bất động sản Tổng tài sản Có nội bảng xác định theo mức độ rủi ro Hệ số rủi ro an Lu n va ac th si lu an n va gh tn to Cam kết ngoại bảng Giá trị Khoản mục p ie Mục oa nl w Riêng lẻ [1] [3] d a lu (32) Các cam kết ngoại bảng Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu năm Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm (+) 1,0% cho năm kể từ năm thứ 3) Hợp đồng giao dịch ngoại tệ, hợp đồng giá hàng hóa có kỳ hạn ban đầu năm Hợp đồng giao dịch ngoại tệ, hợp đồng giá hàng hóa có kỳ hạn ban đầu từ năm đến năm Hợp [2] Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [3] x [5] [7] = [2] x [3] x [5] Hệ số rủi ro [5] Hệ số chuyển đổi 0,5% fu an nv (33) ll 1% 1% z gm @ 2% m o l.c (36) z at nh (35) oi m (34) an Lu 5% n va ac th si lu an n va to Khoản mục gh tn Mục p ie Riêng lẻ [1] [3] (37) d oa nl w Hợp đồng giao dịch ngoại tệ, hợp đồng giá hàng hóa có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm (+) 3,0% cho năm kể từ năm thứ 3) Cam kết ngoại bảng (bao gồm hạn mức tín dụng chưa sử dụng) mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có quyền hủy ngang tự động hủy ngang khách hàng vi phạm điều kiện hủy ngang suy giảm khả thực nghĩa vụ Hạn mức tín dụng chưa sử dụng thẻ tín dụng Giao dịch phát hành xác nhận thư tín dụng thương mại dựa chứng từ vận tải, có thời hạn gốc từ năm trở xuống Hợp [2] Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [3] x [5] [7] = [2] x [3] x [5] Hệ số rủi ro [5] Hệ số chuyển đổi Giá trị ll fu an nv a lu 5% z at nh z @ 10% m o l.c gm (40) 10% oi (39) m (38) 20% an Lu n va ac th si lu an n va to Khoản mục gh tn Mục p ie Riêng lẻ [1] [3] (41) oa nl w Giao dịch phát hành xác nhận thư tín dụng thương mại dựa chứng từ vận tải, có thời hạn gốc năm Nợ tiềm tàng dựa hoạt động cụ thể (ví dụ: bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, thư tín dụng dự phịng cho hoạt động cụ thể) Bảo lãnh phát hành chứng khoán, giấy tờ có giá Các cam kết ngoại bảng tương đương khoản cho vay (ví dụ: cam kết cho vay khơng hủy ngang cam kết cho vay hủy bỏ thay đổi hình thức cam kết thiết lập, trừ trường hợp phải hủy bỏ thay đổi theo quy định pháp luật; khoản Hợp [2] Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [3] x [5] [7] = [2] x [3] x [5] Hệ số rủi ro [5] Hệ số chuyển đổi Giá trị 50% d nv a lu 50% ll fu an (42) 50% oi z at nh z gm @ (44) m (43) 100% m o l.c an Lu n va ac th si lu an n va to Khoản mục gh tn Mục p ie Riêng lẻ [1] [3] d oa nl w bảo lãnh, thư tín dụng dự phịng bảo đảm nghĩa vụ tài cho khoản nợ trái phiếu; hạn mức tín dụng chưa giải ngân không hủy ngang, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tốn, ) Các khoản chấp nhận tốn (ví dụ: ký hậu chấp nhận toán chứng từ, ) Nghĩa vụ tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước giao dịch bán giấy tờ có giá có bảo lưu quyền truy địi bên phát hành không thực cam kết Các hợp đồng kỳ hạn tài sản, tiền gửi chứng khốn trả trước phần mà tổ chức tín dụng, chi nhánh Hợp [2] Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [3] x [5] [7] = [2] x [3] x [5] Hệ số rủi ro [5] Hệ số chuyển đổi Giá trị fu an nv a lu 100% ll (45) z at nh 100% z o l.c gm @ (47) oi m (46) 100% m an Lu n va ac th si lu an n va to Khoản mục gh tn Mục p ie Riêng lẻ [1] [3] d oa nl w ngân hàng nước cam kết thực Các cam kết ngoại bảng cịn lại khác, ngồi cam kết ngoại bảng xác định hệ số chuyển đổi vào nhóm 0,5%, 1%, 2%, 5%, 10%, 20%, 50%, 100% Tổng giá trị nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Hợp [2] Giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [3] x [5] [7] = [2] x [3] x [5] Hệ số rủi ro [5] Hệ số chuyển đổi Giá trị a lu (48) 100% ll fu an nv m = ∑32÷48 oi (B) = ∑32÷48 z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 03 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT HỆ THỐNG NGÂN HÀNG HIỆU QUẢ CỦA UỶ BAN BASEL Nguyên tắc - Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục đích đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng Mỗi đơn vị phải có lu hoạt động độc lập, quy trình minh bạch, có lực lượng nhân đầy đủ an quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hoàn tồn trước nhiệm vụ giao Một va khn khổ pháp lý phù hợp việc giám sát hệ thống ngân hàng cần n tn to thiết, bao gồm điều liên quan đến cấp phép thành lập ngân hàng gh việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm tra tính tuân p ie thủ hệ thống ngân hàng kiểm tra có nghi vấn tính an tồn bền w vững hệ thống Các quy định chia sẻ thông tin quan quản lý nhà oa nl nước quy định bảo mật thông tin cần phải quy định rõ ràng d Nguyên tắc – Các hoạt động phép: Các hoạt động phép lu an tổ chức cấp phép chịu giám sát tên gọi ngân hàng phải quy kiểm soát gắt gao ll u nf va định rõ ràng việc sử dụng cụm từ “ngân hàng” tên gọi tổ chức phải oi m Nguyên tắc – Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nước có thẩm z at nh quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp Giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng tiêu chuẩn đề Quá trình cấp phép tối z thiểu phải có đánh giá cấu chủ sở hữu quản trị ngân hàng, bao @ gm gồm phù hợp khả thành viên Hội đồng quản trị Ban điều l hành ngân hàng, chiến lược kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ thống kiểm soát m co nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm vốn gốc Nếu chủ quan giám sát nước nguyên xứ chấp thuận trước an Lu sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng phải n va ac th si Nguyên tắc - Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhượng quyền sở hữu lớn chuyển nhượng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tư lớn ngân hàng, ngược lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo rằng, giao dịch thay đổi cấu khơng ảnh hưởng đến an tồn ngân hàng, không đem đến cho ngân hàng rủi ro khơng đáng có lu gây cản trở đến việc giám sát hệ thống ngân hàng hiệu an n va Nguyên tắc – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nước phải đưa rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần gh tn to quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh ie vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu lỗ Tối thiểu p ngân hàng hoạt động quốc tế, quy định không thấp mức mà Uỷ ban nl w Basel quy định d oa Nguyên tắc – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm an lu bảo rằng, ngân hàng tập đồn ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro toàn diện va (bao gồm khả kiểm soát rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều hành) để u nf phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh giá tổng ll thể mức độ đủ vốn ngân hàng trước danh mục rủi ro Các quy trình quản trị m oi rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức z at nh Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có quy chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ z gm @ chức với sách an tồn, quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo lường, kiểm tra kiểm sốt rủi ro tín dụng (bao gồm rủi ro tác nghiệp) Điều l m co bao gồm việc cho vay đầu tư, đánh giá chất lượng khoản nợ đầu tư, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ khoản an Lu mục đầu tư n va ac th si Nguyên tắc – Tài sản có rủi ro, dự phịng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an tồn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức dự phòng dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 10 - Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, quan quan lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn chế lu an việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng có n va liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định khoản cho vay phải kiểm sốt chặt chẽ, đồng thời cần phải có bước gh tn to giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, p ie phù hợp nhằm kiểm soát giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ thực theo sách quy trình chuẩn mẫu nl w Nguyên tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà d oa nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo an lu lường, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động u nf rủi ro va cho vay đầu tư quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phịng cho ll Nguyên tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo m oi ngân hàng có sách quy trình xác định xác, đo lường, theo z at nh dõi kiểm soát rủi ro thị trường; quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đặt định mức cụ thể và/hoặc dùng khoản vốn cụ thể để xử lý rủi ro z gm @ thị trường có lý đáng Nguyên tắc 14 – Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo l m co ngân hàng có chiến lược quản lý khả chi trả tính tốn rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác định, đo an Lu lường, theo dõi kiểm soát rủi ro khoản, quản lý khả chi n va ac th si trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nước phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 15: Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động): Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu lu nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân an n va hàng, bao gồm chiến lược Hội đồng quản trị phê duyệt thực độ phức tạp tổ chức loại rủi ro ie gh tn to ban quản lý cấp cao; chiến lược cần phải phù hợp với quy mô mức Nguyên tắc 17: Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà nước phải p đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội nl w phù hợp với quy mô mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức d oa Nguyên tắc 18 – Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý nhà nước an lu phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình, bao gồm quy va tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề u nf nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng khơng bị lợi dụng, cách vơ ll tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp m oi Nguyên tắc 19 – Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu z at nh yêu cầu quan quản lý nhà nước xây dựng trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân z thống ngân hàng l gm @ hàng, tập trung vào an tồn tính bền vững, ổn định toàn hệ m co Nguyên tắc 20 – Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa liên hệ mật thiết an Lu quan quản lý nhà nước với ban điều hành ngân hàng n va ac th si Nguyên tắc 21 – Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nước phải có phương tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an toàn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải có phương tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thông qua tra chỗ thuê chuyên gia độc lập Nguyên tắc 22 – Kế tốn cơng bố cơng khai: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế tốn quốc tế cơng nhận, cơng bố cơng khai thường xun thơng tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng lu Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: Cơ quan an n va quản lý nhà nước phải có cơng cụ hỗ trợ họ đưa biện pháp xử lý vi phạm kịp thu hồi Giấy phép hoạt động Nguyên tắc 24 – Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc giám sát ie gh tn to thời Trong bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh báo việc p hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nước giám sát tập đoàn ngân hàng nl w sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an toàn d oa tất khía cạnh kinh doanh mà tập đoàn thực toàn cầu an lu Nguyên tắc 25 – Quan hệ quan quản lý nhà nước nước sở nước va nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới đòi hỏi hợp tác trao đổi u nf thông tin quan quản lý nhà nước nước sở với quan quản lý có liên ll quan, chủ yếu quan quản lý nhà nước nước nguyên xứ Các quan m oi quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nước sở z at nh ngân hàng nước thực theo tiêu chuẩn tổ chức nước z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va PHỤ LỤC 04: BÁO CÁO KHE HỞ THEO HỢP ĐỒNG VÀ MCO, ngày 30/06/2018 p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si