Luyện đề thanh toán quốc tế

Bí kíp luyện thi thanh toán quốc tế cho sinh viên đại học bao gồm các dạng bài cơ bản, một số câu hỏi bằng tiếng anh, bài tập thanh toán quốc tế (LC), một số câu trắc nghiệm, một số đề thi tham khảo các năm

Trang 1

wt

4

|THANH TOAN QUOC TE|

bt vIT THANH TOAN QUOC TE

MUC LUC 1L CÁC DẠNG BÀI TẬP CƠ BẢN -_ Dạng l: Hồi phiếu, B/L Dạng 2: Xuất trình bộ chứng từ phù hợp ` Dạng 3: Bài tập LC

1L : CÁC CÂU HỎI BẰNG TIẾNG ANH ©

œ Gœ te N Ill CAU HOI TRAC NGHIEM TIENG VIET, i an? eS +

Iv CHUA DE THI

v TONG HOP.LY THUYET

Thanh tốn quốc tế

Hợp đồng ngoại thương

Incoterm 2010 (11 Quy tắc của Incoterm)

Chứng từ thương mại

Phương tiện thanh tốn (Chứng từ tải chính)

Phương thức nhờ thu

nayvrypnr Phương thức thanh tốn LC 2

Trang 2

|THANH TỐN QUỐC TẺ| TINH ki:

ĐGDANG BAITDAIPSGO-BANN

- _ Trường hợp B/L cỏ ghì chủ riêng ngày OBN thì ngày này là ngày giao hàng, cho đà ngày này cĩ

thẻ trước hoặc sau ngảy phát hành vận đơn

- _ Trường hợp B/L khơng ghi chủ riêng OBN thì ngày giao hàng là ngày phát hành vận don e_ Đối với trường hợp cỏ nhiều ngay On Board cho cùng một lần xuất trình hay nhiễu BL: - _ L/C cắm giao hàng từng phần và khơng cĩ chuyển tải: ngày On Board muộn nhất là ngày giao

hàng

~_ L/C cho phép giao dịch từng phần: ngày On Board sớm nhất là ngày giao hàn

- _ Trền B/L thể hiện cĩ dấu hiệu chuyển tải: ngày On Board sớm nhất (ngày xếp hàng lên con tàu đầu tiền) là ngày giao hàng

- Nếu cĩ nhiều B/L xuất trình cho cùng tiột B/PÌh lấy ngày On Board muộn nhất đồ tính kỳ hạn

B1

- _ Nếu cĩ nhiều B/L xuất trình cho cùng một đơn bảo hiểm hà, ững nhận bảo hiểm thì lây ngày On Board sớm nhất để so sảnh với ngày hiệu lực của bảo hiểm (hoặc ngày phát hành bảo hiểm nếu trường hợp bảo hiểm khơng chỉ ra ngày hiệu lực)

- _ Trong mọi trường hợp, ngày giao hàng phải trong thời hạn hiệu lực của L/C Di

Câu 1: (Đề 14/12/2012 — 0.5 điểm) Giải thích các thuật ngữ sau đây khi được quy định thời hạn thanh tốn trong hỗi phiếu

- At60 days from sight: 60 ngay sau ngay nhìn thấy

- At60 days from date sight: 60 ngay sau ngay ky phat

- At60 days after date sight: 60 ngảy sau ngày ký phát - At60 days from BL date sight} 60 ngay sau ngay giao hang

Trong tính thời hạn thanh tốn của hối phiếu thì After và From cĩ ý nghĩa như nhau, tức là sau X

ngảy kể từ ngày (nhìn thấy, ký phát, giao hàng, )

Câu 2: (Câu 3_Để 22/10/2017_0.5 điểm) Một hồi phiếu được gửi đến VCB ngày 10/08/2011 cĩ ghỉ “60 days from đate” Biết ngày lập hồi phiếu là 01/08/2011 Vậy ngày đáo hạn hỗi phiểu là:

a 60 ngày kể từ ngày 1/8/2011 b 60 ngảy kế từ ngày 10/8/2011 2 c 60 ngày kế từ ngày 11/08/2011 + d 60 ngảy kế từ ngày 02/08/2011 Đáp án: đ ,

Ý nghĩa: “60 days from date” 14 60 ngay sau ngay ky phat Trong tính kỳ hạn héi phiếu, from và

afler cĩ ý nghĩa như nhau, vả được tính là 60 ngày sau ngày 01/08/2011, cĩ nghĩa là từ ngày 02/08/2011

Câu 3: (Câu 6_Để 2013_0.5 điểm) Ngày 10/08/2011, ngân hàng BON tiếp nhận một hồi phiếu địi tiên ký phát ngày 01/08/2011 cĩ quy định thời hạn thanh tốn là “30 days from sight” Là ngân hảng

phát hành LC, BON phải trả tiền: a, 30 ngay kế từ ngày 10/08/2011 b 30 ngày kế từ ngày 01/08/201 I c 30 ngảy kế từ ngày [1/08/2011

IEEEE soi 0961726000 | vuRiKo

“JAPAN Ý

UOC TE]

[THANH TỐN 9

d, 30 ngày kế từ ngây 02/08/2011

Dap an: ¢ ứ % 0 ngảy sau ngày ay 10/08/2011 ,

Ý nghĩa: “30 days from sight"= 30 ngảy sau ngảy n tức là 2 nghĩa là 30 ngày kế tử ngây 11/08/2011

Câu 4 (3 điểm): Cho hối phiếu sau: BILL OF EXCHANGE No 123/200x

For: USD 34,829.00 l tenor and

At 60 days after B/L date sight of this FIRST of Bill of Exchanee Sa of the same date being unpaid) pay to 1 e order of BANK FOR FOREIGN TRAD:

ES DOLLARS THIRTY FOUR THOUSAND

hin thay BE,

Ho Chi Minh City , February 25, 2017

VIETNAM the sum of UNITED STAT! EIGHT HUNDRED TWENTY NINE ONLY Drawn under the MATUCHI BANK, TOKYO, JAPAN

\

` (Authorized Signature) +“

L/C No 12345 dated February 5, 2017 MATUCHI BANK To; THE MATUCHI BAN KAN

Biết: B/L ký phát ngày ngày 01/03/2017 và ghỉ chú ngay ^ = On Board la 03/03/2017 - - r/ Zz,

inh: = i Peo

ee 6D ngoy ha hi M49

a Ngày đáo hạn hỗi phiêu 5

b Phương thức thanh tốn

c Loại hỗi phiếu Ữ taba pe d Người trả tiền, người hưởng lợi, người ký phát, người chấp nhận, người ký hậu

e Hoi phiếu nảy được lập thành mắy bản, đây là bản chính hay bản phụ Giải

a Ngảy đáo hạn hỗi phiếu là 60 ngày sau ngày giao hàng Ngày giao hàng là ngày ghỉ chú On Board, tức ngày 03/03/2017

Ngày đáo hạn là 60 ngay kể từ ngày 04/03/2017: tức là ngày 02/05/2017 b Phương thức thanh tốn

VI BE cĩ ghỉ: “L/C No 12345 dated February 5, 2017”

Nên hối phiếu nay được thanh tốn theo phương thức tín dụng chứng từ c Loại hồi phiếu

Hồi phiếu thương mại do: Vinafimex ký phát

Hồi phiếu kèm chứng từ: Vì nĩ được thanh tốn theo phương thức tín dụng chứng từ

BED care: 0961726000 | YURIKO

Trang 3

Hồi phiêu kỳ hạn: do ngày dao hạn là 60 ngày sau ngày giao hàng

‘ Người trả tiền: MATUCHI BANK gudi hường lợi: BANK.FOR-FOREIGN TRADE

Người ky phat: VINAFIMEX Di

Người kỷ hậu: BANK EOR EOREI Người kỷ chap nhin: MATUCHI BANK iky GN TRADE OF VIE’ từng

Bài 5: (Câu 7_Năm 2013_1 điểm) Trả lời các câu hỏi sau 1 Hợp đồng bảo hiểm số 1 phù hợp ợp với BL nào? với no

2 Hợp đồng bảo hiểm số 2 phù hợp với BL nào? Biết

ke ` ˆ `

Hỗi phiêu theo lệnh vì cĩ viết “pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM”

\ Hợp đồng bảo hiểm số 1 phát hành ngà: 2 Hợp đồng bảo hiểm số 2 phát hành ngày 2)

3 BLI được phát hành ngày 20/03/2011, phi chú On Board ngà 4 BL2 được phát hành ngày 21/03/2011, ghi ch ( 4 O : pas

5 BL3 4a xép hàng lên tàu, được phát hành ngàý20/03/2011

Giải

BLI được phát hành ngày 20/03/2011, ghỉ chủ On Board hànglà mely 2030010 E n Board ngày 21/3/2011, tàu S100 nên ngày giao i

BL2 được phát hành ngày 21 10372011, ghi chit On Bo acl su TH , el 4 On Board ngày 20/3/2011, tàu S100, nên ngày giao i

BL3 đã xŠp hằng lên làu giao hàng là 20/03/2011 tàu, được phát hành ngày 20/03/2011, khơng ghi chủ “O reat ee a eee Oe "

Hợp đồng bảo hiểm số 1 phù hợp với B/L 1 vì ngày phát hành bảo hiểm khơng được muộn hơn ngày

giao hàng Ngày giao hàng của B/L 1 là ngày ghỉ chủ On Board là ngày 21/03/2011

Hợp đồng bảo hiểm số 2 phù hợp với B/LI vì ngày hiệu lực trên chứng từ bảo hiểm khơng muộn hơn ngày giao hàng Câu 6: Viết hối phiếu

Contract No 9967HK/Y AGI dated April 20" 2015 Buyer: YAGI Co.ltd 228 Kyuutago Osaka

Seller: Huu Nghi Garment Export-import Co., 68 Nguyen Duy st District 8, HCMC, Viet Nam Description of goods

Ladies sportwear (style No: ATN-9828): 700 Unit price: US$ 120

Amout: US$ 84,000 FOB Saigon Port

Emns«e: 0961726000 | YURIKO

Place of department: Saigon Port Place of destination (Nơi đến): Kobe Port Latest shipment date: June 20", 2015

Payment: (D/A) after 60 days shipment date

Dựa vào tài liệu trên hãy lập một hối phiều biết rằng:

- _ Bên bản đã hồn thành nghĩa vụ giao hang theo đúng thời hạn đã ký kết - _ Ngày phát hành B/L là 17/06/2015, On Board notatio n thể hiện ngày 18/06/2015

Bên bán mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, chỉ nhánh thành phố Hỗ Chí Minh

Số hố đơn: 14NHN0055690 - _ Số hiệu hỗi phiều: YG/26/2015

Bài làm:

BILL OF EXCHANGE

No: YG/26/2015 HA NOI, 2015

For: US$ 84.000,00 -

At 60 days after shipment date of this First Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of bank for foreign and trade of Vigt Nam, Ho Chi Minh branch the sum of United State dollars Eighty four thousand only

Drawn under commercial invoice No 9967HK/Y AGI dated April 20" 2015 To: YAGICo,.Ltd - Huu Nghỉ Garment Export-import Co.,

228 Kyuutago, Osaka 68 Nguyen Duy st District 8, HCMC, Viet Nam

2 Người trả tién hdi phiéu la: Yagi Co., Ltd Người thụ hưởng hỗi phiêu: Vietcombank

Người ký phát hỗi phiếu là: Huu Nghi Garment Export-import Co.,

Người ký chấp nhận hồi phiêu: Yagi Co., Ltd Ngày đến hạn hồi phiếu là 60 ngày sau ngày giao hàng

Ngày giao hàng là ngày cĩ ghỉ chú On Board 18/06/2015

Nghĩa là ngày đến hạn hối phiếu 60 ngày tính từ ngay 19/06/2015 nghĩa là ngảy 17/08/2015 Loại hỗi phiểu: Hồi phiểu kỳ hạn, hồi phiếu theo lệnh, hỗi phiểu thương mại, hỗi phiếu kèm chứng

từ

M-CARE: 0961726000 | YURIKO

Trang 4

[HANH To Quốc ả | rian roan Qube TH

Bài 1: (Đề 16/12/2016_3.5 điểm): Ngân hàng phát hành nhận được bộ chứng từ với nội dung như

sau:

L - _ Hoả đơn thương mại phát hành ngày 15.12.2013, số tiền 90,000 dep

? 4 > CBlEwa tién ngay, khdng chỉ ra ngày phát hành, kỉ phát địi tiền NH phát hành L/C ee - Van đơn nhận hàng để cho ~ Received for shipment

u35) Phịng, cảng đờ NOTO, tàu S1, chuyến 05

Da Ning, cing dd KOBE, tau S2, chuyén 05

- Insurance Certificate với số tiền 110.000 GBP, được phát hành (6.12.2013) khong chi ra ngdy

LC dẫn chiếu UCP 600, khơng quy định thời hạn xt trình chứng từ

với mức bảo hiểm 110% giá trị hố

hiệu lực

Cho biết: Sow nyay GH

1 LC quy định:

Ngày phát hành L/C: 15.11.2013 - aio nines hi LIC: 31.12.2013

- Tri gia: 100.000 —

~ _ Thời hạn giao hàng cuỗi cùng: 15.12.2013 -> Xuu Yoy GFT J/z †

~ _ Mưa hàng theo điều kiện CIF : Yêu cầu xuất trình Hợp đồng báo hiểm (Insura

đơn >

~ _ Khơng cho phép giao hàng từng phẢ : ~ oman

2 Ngày xuất trình chứng từ WraI20R 2 Tu Yay gử

Yêu cầu: :

a Ngân hàng phát hành cĩ được phép từ chối, bộ chứng từ trên hay khơng? Tại sao?

b Bộ chứng từ trên phải được thé hiện như thế nào để tạo thành một xuất trình phù hợp Giải

1 NHTM được phép từ chối bộ chứng từ vì

- _ BLI thể hiện ngây giao hang là ngày 16.12.2013, sau hơn ngày giao hàng cuối cùng 15.12.2013,

nên BL1 giao hàng chậm :

- Ngay giao hang cua cả lơ hàng là ngày 15/12/2013 (vì B/L 1 glao hàng chậm nên tính ngày giao

hàng của lần xuất trình là ngày 15/12/2013), do đĩ Ngày xuẤt trình chứng từ muộn nhất là ngày 31.12.2013 (ngày hết hạn hiệu lực LC) (vì ngày xuất trình chứng từ muộn nhất khơng được muộn

hon 21 ngày sau ngảy giao hàng, nhưng vẫn phải trong thời hạn hiệu lực của LC) l ~ _ Ngày xuất trình chứng từ sau ngày hết hạn hiệu lực LC nên là xuẤt trình muộn

~ _ Hố đơn thương mại khác loại tiễn với L/C (Hố đơn là GDP, trong khi LC là USD)

- _ B/E khơng chỉ ra ngày phát hành

- _ LC khơng cho phép giao hàng từng phẪn nhưng trong BL thể hiện cĩ 2 cảng đỡ và 2 và 2 con

thu khác nhau nên vi phạm Giao hàng từng phẨn

~ _ Ngấy giao hàng sớm nhất (ngày bắt đầu giao hàng) là 15.12.2013, mà chứng từ bảo hiểm phát

hành sau ngày giao hàng, khác loại tiền với LC

-_ Xuất trình sai loại chứng từ bảo hiểm, vì yêu cầu xuất trình hợp đồng bảo hiểm mà lại xuất trình giấy chứng nhận bảo hiểm là khơng được (vì Hợp đồng bảo hiểm cĩ giá trị pháp lý cao hon GCN bảo hiểm, ko thể xuất trình GCN bảo hiểm thay cho Hợp đồng bảo hiểm)

Rea M-CARE: 0961726000 | YURIKO

~_ B/L2, phát hành ngày 14122011 ghi chủ ngày "Clean On Board ngty(15.12.2013 ing bốc by jor BLI eb cing a KORE, = Se boty

BL2 cĩ cảng ;

như sau

LC là USD, và tối thiểu phái là 100.000 USD nếu LC khơng quy

2 BO ching tir phai được sira ~ Hod đơn loại tiễn phái củng

định dung su số tí + mm + Ngày xuất trình chứng

xuất trình chứng tử muộn nhất khơng được mu

trong thời hạn hiệu lực của LC) nước sgbisie Nhé

- _ BE chí ra ngày phát hành khơng Ti a vn 22012

hết hạn hiệu lực LC) (Vì ngày uộn nhất là ngày 31.12.2013 (ngày ơn hơn 21 ngày sau ngay Bi EJPesrftengivfr:phii

- B/Llđ ược phát hành ngày 15.12.2013, ghỉ chủ ngay On Board ngy đố 122013 cảng bốc Hải | - ĐÁ giling áo hàng từng phần thì sẽ chấp nhận 1 trong 2 phuong l ì , = d phai khơng mu án sau:

- Ching tir bio hiểm là Hợp đồng bảo hiểm phải được xuất trình, = or ene ae te vn LC, tối thiểu 110% giá trị hợp đồng, tối thiểu là 110.000 ast ngày ? Se eaWea bắt đầu giao hàng hoặc bổ sung ngày hiệu lực khơng muộn hơn ngây

Bài 2: (DỀ 2013_3.5 điểm)

từ chối bộ chứng tử vì: fon `

: : ; ta Bokihg nh cả lơ lu là huy 02/12/2013, do đĩ Ngày xuất scale Oi _ muận _ là ngày 23.12.2013 (vì ngày xuất trình chứng từ muộn nhất khơng được muộn hơn 2Ì ngày

gày ino hing, ni vẫn phải trong thời hạn hiệu lực của LC)

Ngày xu hình chúng từ sau ngày xuất trình chứng từ muộn nhất là ngày 23.12.2013 nên là xuất

trình muộn - „

: Hố a thương mại khác loại tiễn với L/C (Hố đơn là EUR, trong khi LC là USD), ký phát sau

Ất trình muộn nhất i vỗ

ch ày xuất trình muộn nhất nên là vỉ phạm

- _ Packing list phát hành sau ng t ` -

- Ngày Nà lăng sớm nhất (ngày bắt đầu giao hàng) là 2.12.2013, mà chứng từ bảo hiểm phát

hành sau ngày glao hàng, khác loại tiền với LC

2 Bộ chứng từ phải được sửa nhưsau - ~ 4

- HốđơnloạitiỀn phải càngUClàUSD - ì ae 4

~ _ Ngày xuất trình chứng từ muộn nhất là ngày 23.12.2013 (vì ngày xuất trình chứng từ muộn nhất nhưng vẫn phải trong thời hạn hiệu lực của LC) khơng được muộn hơn 21 ngày sau ngày giao hang, hiệu ly ,

- Hod don va Packing list phal duge ky phát khơng muộn hơn ngày xuất trình chứng từ muộn nhất

là ngày 23/12/2013 ee

~_ Chứng từ bảo hiểm là loại tiền phải cùng loại tiền với LC, tối thiểu 110% giá trị hợp đồng, ngày

phát hành muộn nhất là ngày bắt đầu giao hàng hoặc bổ sung ngày hiệu lực khơng muộn hơn ngày

đầu tiên giao hàng (ngày 02.12.2013)

Trang 5

Bài 1: (Đề 08/10/2016 _3.5 điểm)Vietinbank nhận được một LC khơng huỳ ngang từ BOC (Bank of

China) với những điều Khồn như sau: KG KHẨN

~_ Một LC phát hành ngày 15.08.2015 - Sex hết hạn hiệu lực LC: 31.10.2015

- bọ b2 hàng cuỗi cùng: 15.09.2015 es n luật LC áp dụng Bản UCP cuỗi cùng

- ở cỏ giả trì chiết khẩu tai bắt kì ngần hàng nào tại Việt Nam (LC is available with any bank in

vietnam by negotiation)

- LCcé giả trị chiết khẩu tự do

~ _ Chỉ thì xác nhận chỉ rõ yêu cầu xắc nhận bời City bank tại Việt Nam

- LC khơng quy định thời hạn xuất trình chứng từ ven cầu: Căn cử vào LC trên, hãy trả lời các câu hỏi sau đây 1 Nguồn luật trích dẫn là luật nào?

2 Vai trị của ngần hàng Viettinbank trong LC này

3 Xác định thời gian nee thụ hưởng được phép xuất trình chứng từ tới Vietinbank trì

4 Người thụ hường xuất trình chứng từ tới Citybank Hà Nội và đã được kết luận chứng từ phù hợp City Bank cam kết trả tiền cho người hưởng lợi vào thời điểm ngân hàng phát hành nhận được chứng từ City Bank hành động như vậy là đúng hay sai? Tại sao -

Cho biết, BL được phát hành vào ngày 15.09.2015; cĩ ghi chú “On Board” 1a ngay 16.09.2015 a LC này được phát hành vào ngày 15.08.2015 tức là sau khi UCE 600 cĩ hiệu lực, nên LC áp dụng UCP 600, UCP cỏ hiệu lực từ ngày 01.07.2007 `

2 NH Vietinbank là ngân hàng thơng bdo va ngân hàng đứng chỉ đình chiết khấu 3 Thời hạn xuất trình chứng từ -:

Ngày giao hàng là ngày 15.09.2015 (vì BL dive ky phat ngay 15 09 va quy dinh ngay On Board la ngay 16.09 nhung trong LC quy định ngày giao hàng cuỗi cùng là ngày 15.09.2015)

Thời gian xuất trình:chứng từ khơng muộn hơn2] ngày sau ngày giao hàng và trong thời hạn hiệu lực của LC, thời gian xuất trình chứng từ khơng muộn hơn ngày 06.10.2015

4 Vì Chỉ thị xác nhận chỉ rõ yêu cầu xác nhận bởi City bank tại Việt Nam

Nên Citibank đỏng vai trị là ngân hàng xác nhận, cỏ trách nhiệm trả tiền cho BEN đối với một ili trình phù hợp Thời gian trả tiên cĩ thê ngay lập tức sau khi BEN xuất trình chửng từ hoặc khi ngân hảng phát hành khơng nhận được chứng từ tuỳ thuộc vào chính sách tài trợ của NHXN đối với người thụ hưởng

Hành động của Citibank là dung

Lai ÿ: Cĩ một số năm chấp nhận đáp án là SAI và giải thích do ngày On Board là ngày 16 092015 muộn hơn ngày giao hàng LC quy định là ngày 15.09.2015 nên việc City Bank kết luận bộ chứng từ phù hợp là Sai, do đĩ hành động của City bank là Sai

[THANH TỐN QUĨC TÉ| Đ GH¬ìu 100)

Đề thỉ gồm 2 câu hỏi bằng tiếng Anh, mỗi câu 0.5 điểm, thường là các câu trắc nghiệm giải thích

ngắn gọn

Choose the correct answer (Cac câu in dam la dap an ding)

1, The B/L is made out “to order” Who should endorse (ngwéi ky hau)? A The negotiating bank

B The shipper C The shipping company

2 A transport document (chimg tir van tai) indicating as (chi ra) the consignor (người gửi

hang) of the goods a party other than the beneficiary (ngwéi thy huong)of the credit must be refused

A True B False

Điều 14k — UCP 600: Người giao hàng hoặc người gửi hàng ghi trên bắt cứ chứng từ nào khơng nhất thiết phải là người thụ hưởng

3 The invoice covers goods for USD 100,000 An insurance certificate is presented for the EUR — equivalent of USD 110,000 Is this acceptance?

A Yes B No

4 On July 21 2007, you receive a letter of credit which states bạn “it is subject to UCP 500” (Nĩ dẫn chiéu theo UCP 500)

A You refuse to advise it and inform the i issuing bank that it should be subject to UCP 600 B You advise it and inform the beneficiary (thơng báo cho người thụ hưởng) that you will check the documents in accordance with UCP 500

C You advise it and inform the beneficiary that the documents will be checked i in accordance with UCP 600 anyway

5 The issuing bank advises (théng báo) the UC 'through bank A As per agreement (thoa thufin) between the beneficiary and applicant, the issuing bank amends, among other things, also the name of the advising bank to the B

A The issuing bank may advise the amendment through bank B under advice to the bank A B The issuing bank must advise the amendment through bank A

C The issuing bank may advise the amendment to bank B requesting them to left the L/C be cancelled by bank A

6 You open a letter of credit that is available by payment at sight with Deutsche Bank AG, Frankfurt (Day 1A NHDCD) which also confirms the credit The beneficiary in Germany presents documents directly to you

A We retum documents to the beneficiary insisting that they are present to the nominated bank, i.e Deutsche Bank AG

B We check the documents and pay the beneficiary according to his instructions C We have no payment obligation We contact the applicant and pay if he accepts the documents 7 Acorfirming bank has a definite undertaking (cam kết chắc chắn)

A To make the documentary credit available for negotiation at its counters B To make payment (honour) if complying documents are presented

C To verify that the issuing bank will pay (honour) if complying documents are presented 8 Which of the following is appropriate? By opening an L/C an importer can ensure that a The documents he receives are genuine

Trang 6

—

Câu 5

Anh

SE care 0961726000 | YURIKO

b He has to pay only if the documents are strictly complying with the cotract terms

c Documents will be examinated by the issuing bank and the nominated bank according to

the L/C

9 When does an amendment become effective? \

a If the beneficiary fails to expressly communicate his refusal (khơng thơng báo rõ rằng vẻ sự từ chéi cua minh) within a given time

b When the advising bank has an evidence (bing chimg) of receipt of the amendment (nhan duge sửa đỗi) by beneficiary

c Upon beneficiary of the required documents in compliance with the amended credit 10 The issuing bank

a May cancel the amendment as long as the beneficiary has not yet expressly approved it

b Can change the amendment before its acceptance by the’beneficiary

c Irrevocably bound by the amendment even if not yet accepted by the beneficiary

11 An amendment contains, among other points, instructions to the advising bank to confirm

the credit The advising bank advises the amendment without its comfirmation Does the advising bank act correct?

a Yes b No

PHAN/111::CAU2H( 12J:J2NGVIE/II

Câu I

rả lời đúng trong các câu sau đây: Anh (chị) hãy lựa chọn câu t

Bộ chứng tử sai sĩt là: - , a/ Xuắt trình chứng từ thiếu so với yêu cầu của L/C

b/ Xuắt trình chứng từ thừa so với yêu cầu của L/C

c/ Cĩ bẤt kỳ sự khác biệt nào so với yêu chu cin L/C Câu 2

Anh (chị) hãy lựa chọn.câu trả lịi đúng trong các câu sau đây:

Ngân hàng xuắt trình chứng từ (Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) gửi các chứng từ đến Ngân

hàng phát hành kèm theo bản cơng bố chúng hồn tồn phù hợp với các điều kiện vả điểu khoản của L/C Như vậy:

a/ Ngân hàng phát hành khơng thé bắt đồng với Ngân hàng xuất trình vì Ngân hàng nảy hành động với tư cách là ngân hàng đai lý của nĩ

b/ Ngân hàng phát hành khơng cẦn kiểm tra lại các chứng từ đĩ

e/ Ngân hàng phát hành phải kiểm tra lại các chứng từ đĩ

Câu 3,

Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây:

Vận đơn hồn hảo được hiểu: ;

a⁄ Là một vận đơn phủ hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C trẻn mọi phương diện

b/ Là một vận đơn khơng cĩ bắt cứ sự sửa lỗi nào

e/ Là một vận đơn khơng cĩ bẤt cứ sự ghỉ chú nào về khuyết tật của bao bì, hàng hĩa

Câu 4

chọn câu trả lịi đúng trong các câu sau đây:

Anh (chị) hãy lựa Theo UCP 500, UC a/ Bill of lading

b/ Bill of exchange

c/ Invoice

: (chị) hãy lựa chọn câu trả lịi đúng trong các câu sau đây:

P 600 chứng từ nào là chứng từ tài chính trong các chứng từ sau đây:

[THANH TỐN QUỐC TÉI FXO Ree

Ngân hàng phát hành và Ngân hảng xác nhận cĩ một khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiễu nhất khơng quá: -

a/ Năm ngày lảm việc cho mỗi ngân hảng b/ Năm ngày ngân hảng cho mỗi ngân hàng, c/ Bảy ngày ngân hảng cho mỗi ngân hàng d., Tuỷ thuộc vào nguồn luật dẫn chiếu

Câu 6

Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Khi Ngân hàng phát hành nhận được bộ chứng từ thể hiện trên b

khoản và điều kiện của L/C, thì:

a/ Phải gửi ngay chứng từ trở lại Ngân hàng pot bi

b/ Phải giao cho người nhập khâu đề họ quyết địn „

c/ Phải thơng báo ngay ho người nhập khẩu biết tình trạng của bộ chứng từ vi chd khi

nào nhận được ý kiến của người nhập khẩu sẽ trả lời nước ngồi ¬

d/ Phải quyết định trả tiền nước ngồi hay khơng trên cơ sở cĩ tham khảo ý kiến của người nhập

khẩu

Câu?7

Anh (chị) hãy lựa chọn câu trá lời đúng trong các câu sau đây:

Nếu trong L/C khơng tuyên bố rõ ràng áp dung UCP nao thi:

a/ L/C áp dụng tự động UCP b/ L/C áp dụng tự động UCP 500

c/ LIC Ap dyng tự động UCP 600 d/ L/C khơng áp dụng UCP nào

Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây,

Bằng việc xuất hàng theo một L/C, nhà xuất khẩu cĩ thế chắc chắn rằng: a/ Sẽ nhận được tiền hàng

b/ Sẽ nhận được tiền hàng khi cĩ được bộ chứng từ hàng hĩa phù hợp các điều lhhộn của UC

c/ Sẽ khơng gặp rủi ro trong thanh tốn

È mặt khơng phù hợp với điều

Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Đối với một sửa đổi L/C

a Người hưởng lợi cĩ quyển chấp nhận một phẪn sửa đổi,

b/ Người hưởng lợi khơng được quyền chẤp nhận một phần sữa đổi c/ Người hưởng lợi phải chấp nhận sửa đổi

Câu 10

Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây:

Ngày hết hạn hiệu lực của L/C được coi là:

a/ Ngày giao hàng cuối củng b/ Ngày hết hạn xuắt trình chứng từ

c/ Ngay clean on board trén B/L Cau 11:

Ngân hang khơng chấp nhận một B/L khơng ghi chú On Board đối với B/L nao:

a/ Đã xếp hàng lên tau (Shipped on Board)

b/ Nhận de ché hang (Received for Shipment)

c/ Tât cả các loại B/L

Câu 12:

Một LC khơng quy định điều khốn giao hàng từng phần được hiểu là:

a Cho phếp giao hàng từng phần

Trang 7

b Khơng cho phép giao hàng từng phần c L/C trên khơng được chấp nhận d Tất cả đều sai

Âu 13:

Đề one” an tồn cho người thụ hưởng, nên quy định sử dụng bản thử nhất của B/E để thanh tốn:

b Sai

âu 14:

Thời điêm ngân hàng phát hành bị ràng buộc trách nhiệm thanh tốn đối với sửa đổi L/C: a 7 ngay lam việc sau ngày phát hành sửa đổi

b 5 ngày làm việc sau ngày phát hành sửa đổi

c 21 ngày làm việc sau ngày phát hành sửa đổi d Tất cả đều khơng đúng

Câu 15: Khi thanh tốn sếc du lịch, chủ sở hữu cần ký trước sự chứng kiến của giao dịch viên

Đáp án: Đúng Giải thích: Kỳ thuật giao dịch: nay

- Chữ ký thứ 2 (ky phía dưới mặt trước): thực hiện trước sự chứng kiến của Giao dịch viên khi thanh

tốn Séc, để khăng định người thanh tốn là người sở hữu hợp pháp của séc du lịch.,

a 16: Mọi hối phiếu thương mại cần được nhà nhập khẩu ký chấp nhận vào thời điểm nhìn

thây 3 nf i š Pg

Dap án: Sai , "tết t ;

Giải thích: Hồi phiếu thượng mại.do người xuắt kHẩu, người cho vay ký phát địi tiền nhà nhập khẩu

hoặc ngân hàng mởLC - ¬ RN : i

Đối với hỗi phiếu trả ngay thì việc ký chấp nhận là khơng cần thiết

Đối với hỗi phiếu kỳ hạn, ngoại trừ hối phiếu cho kỳ hạn X ngày kế từ ngảy nhÌn thấy thì việc xuất trình để ký chấp nhận là bắt buộc, cịn các loại hơi phiêu khác là khơng bắt buộc

Câu 17: Ngày phát hành hối phiếu kỳ hạn là nội dung bắt buộc khi lập hối phiếu

Đáp án: Đúng Giải thích:

Ngày phát hành hối phiếu mang ý nghĩa:

- Là thời điểm phát-sinh quan hệ tín dụng giữa người ký phát và người bị ký phát - _ Là căn cứ để xác định thời hạn hiệu lực và thời gian trả tiền ,

- Néu khong ghi ngày tháng ký phát thì hối phiêu trở nên vơ giá trị Bởi vì néu khơng cĩ ngày

tháng phát hành sẽ khơng xác định được chính xác ngày hiệu lực thanh tốn

Câu 18: Thẻ tín dụng cho nhiều lợi ích hơn thé ghi ng (D/S) Đúng Giải thích theo bảng so sánh giữa thé tin dung va thé ghi ng

Câu 19: Hối phiếu sử dụng trong D/A là hối phiếu kỳ han (D/S)

- Chữ ký thứ nhất (ký mặt trước): Ký khi mua séc để làm căn cứ cho việc đối chiếu thanh tốn sau_

Đúng, DA LA điều kiện chấp nhận thanh tốn trao đỗi chứng từ, NH thu hộ chỉ trao chứng tử khí nhả

NK chip nhận thanh tốn, Thời hạn má nhả XK cấp tín dụng cho nha NK chinh là thời hạn của hối phiêu

DA cĩ nghĩa lá chấp nhận đối chứng tứ, VI vậy, hồi phiếu được người xuất khẩu gứi tới ngân hàng

kẻm theo chứng tử thương mại vả nĩ là BE cĩ kỷ hạn

Câu 19: Chũ thể ký chẤp nhận hối phiếu là ai? Trong nhờ thu 14 nhả nhập khẩu

Trong L/C lả ngân hảng phát hảnh LC

Câu 20: Loại hối phiếu nào cẦn được chấp nhận? Mục đích của chấp nhận hối phiếu? (1 điểm)

Xem lại phần chấp nhận hối phiếu

Chỉ hối phiếu X ngày kế tử ngảy nhìn thấy là bắt buộc ký chấp nhận (vì ngày ký chấp nhận lả ngày nhìn thấy để tính kỳ hạn)

Câu 21: BL phải chỉ ra người chuyên chở hay cơng ty van tai biển (Đ/S)

Đúng Bắt kỳ vận đơn đường biển nảo cũng phải thể hiện tên của cơng ty vận tải biển hay người chuyên chở Điều nảy là cần thiết vì cho dủ bắt kỷ ai là người phát hảnh vận đơn (người chuyên chở,

thuyền trưởng, hay đại lý của họ, ) nhưng người chuyên chở mới đích thực lả bên đại diện trong hợp đồng chuyên chở, do đĩ, người chuyên chở.phải cĩ trách nhiệm pháp lý về vận đơn phát hành trên danh nghĩa chính minh và khi cĩ tranh chấp vé van tai hang hố thì người chuyên chở (chứ

khơng phải người thay mặt ký vận đơn) phải là người đại diện để giải quyết)

Câu 21: Ngân hàng thương mại cẦn chú ý những yếu tố gì khi chiết khấu hối phiếu kỳ hạn?

(Câu 1_ Đề 16/12/2016 — 1 điểm)

Hồi phiếu cĩ kỳ hạn (Time bilÙ: là hồi phiểu mà người ký phát quy định thời hạn thanh tốn

Chiết khâu là việc NH mua các hối phiếu (ký phát đỏi tiền của một đối tượng khác) bằng cách ứng

trước hoặc đồng ý ứng trước cho người thụ hưởng

Những yếu tơ cần chú ý khi chiết khấu hối phiếu kỳ hạn:

- _ Nội dung BE cĩ đây đủ tính pháp lý hay khơng

+ Nếu là ở Việt Nam thì xem hồi phiêu đĩ cĩ tiêu đề được ghỉ ở mặt trước hay khơng? + Kiểm tra số tiền ghỉ trên hối phiếu bằng số, bằng chữ, loại tiền

- _ Kiểm tra tính thống nhất của bộ chứng từ

~ _ Xác nhận ngày tháng, địa điểm phát hành - _ Phải cĩ ký châp nhận, cĩ ký hậu (nêu cĩ)

Câu 22: Lựa chọn đúng/sai giải thích: Ngân hàng từ chối thanh tốn BL vì BL được phát hành ngày 16.9.2015, trong khi ngày giao hàng cuối cùng được quy định trong LC là ngày 15.9.2015

(Câu 4 _ Đề 16/12/2016 — 0.5 điểm)

Sai Nếu BL cĩ chỉ ra ngày On Board là ngày khơng muộn hơn ngảy giao hàng cuối cùng được quy định trong LC, tức là khơng muộn hơn ngày 15.9.2015 thì BL vẫn hợp lệ và ngân hàng phải thanh tốn BL

Trang 8

taxtroixouoc ra BBSNNEETDNNHI

Nễu BL khơng chỉ ra ngày Ơn Board hoặc chỉ ra ngày On Board muộn hơn ngày giao hàng cuối

css er ee cen ee thì BL này khơng hợp lệ và Ngân hàng khi đĩ mới được từ chối thanh toda

Cin 23: Cĩ thể chấp nhận nhiều B/L ngay cả khì LẠC khơng cho phép giao hàng từng phần, miễn là ——, chờ trên cùng một con tàu, một hành trình và cỏ cùng một cảng đến Đẻns, Xem lại khái niệm gìao hàng từng phần

Câu 24: Dia chi người kỷ phát trên Hố đơn thương mại được phép khác với người hưởng miễn là

cing quic gia (B/S)

Ding Theo dig 14j—UCP 600

Câu 2S ĐỂ din bo a tản cho ngời te hưởng guy nh i dng bin wh oh ca N

Sai Các bản cịa hối phiếu cĩ giá trị như chau Lập thành nhiều bản để tránh thất lạc, bản nào đến

trước sẽ được thenh tốn, bản đện sen sẽ vƠ giá trị

Câu 26: Vận đca đường biển bất boộc phải ky (B'S)

Đăng

Theo điền 20 - UCP 600, một vận đơn đường biển, dù được ghỉ như thể nào, phải thể hiện:

-_ Chirõ tên cịa rgrời chuyên chờ và đã được ký bởi

+ người chuyên chờ boặc đại lý địch danh cởa người chuyên chớ hoặc

+ thuyÊn trang hoặc đại lý địch danh của thuyền trưởng

Bắt kỳ ch? ký nào ca ngời choyên chớ hoặc daily phải đích thực là của người chuyên chứ, (huyễn

Bất kỳ chữ ký cào của đại lý căng phải chỉ rõ là đã thay mặt cho boặc đại hiện cho người chuyên chở,

boặc đã thay mit cho boặc đại điện cho thuyền trưởng, ; - :

Ca? Yến SA tên WM ln oh Oe EN

Vẻ bình thức hồi phiến đợc thé biện dưới dạng văn bản, ngơn ngữ là " ơn ngữ viết tay, in sẵn hoặc đánh may và phải bằng một thứ tiếng nhất định và thơng nhất Hồi phi cĩ thể được lập thành một hay nhiễu bản (đsường là bei bản), mỗi bản đều cĩ đánh số thứ tự, các bản đền cĩ giá trị nhự nhat,

Ki thanh toda, ngia bing thường gửi hồi phiền cho người tr tiên làm hai lần kế tiếp nhau để để phịng thất lạc, bản rảo đến trước sẽ được thanh tốn, bản nào đến sau sẽ trở (hành vơ giá tr ,

Câu 28: Một BL hồn bảo bắt boộc phải cĩ chữ Clean trên bề mặt vận đơn (B/S) i Sai Vận đơn hồn bảo là vận đơn khơng ob phé chi xéu 16 ring ve hing hod/bao bl (vi dus mot thing bj vO, hang bi wot, hing cĩ mùi hơi, ký mã hiệu khơng rõ ràng, ) Vận đơn hồn hảo khơng

cin phai ghi tir Clean

Câu 29: Để hạn chế rủi ro cho ngân hàng phát hành LC, nên yêu cầu một B/L:

a B/L made out to the order b B/L made out to the order of shipment c B/L made out to the order of issuing bank Đáp ấn: c

Xem phân phân loại BL theo tính lưu thơng

ETT -care: 0961726000 | YURIKO

|THANH TOAN QUOC TE|

tai noi đến trong các điều kiện

1 DETHINGAY 11/10/2017

Cau 1: Theo Incoterms 2010, người nảo?

Các điều kiện nhĩm D: DAT, DAP, DDP

bán hết trách nhiệm với hàng hĩa

ˆ ˆ &

Câu 2: So sánh sự giống va khác nhau giữa ngân hảng xác nhận vả ngân hảng chiết khẩu

e Ngân hàng xác nhận

- Langan hang cing voi

- C6 tranh nhiệm ,

v Xác nhận LC khi cĩ sự yêu cầu của NH phát hành " at

> Y Thanh toan cho người người thụ hưởng nếu họ xuất trình được bộ chứng từ phù hợp hoặc

chiết

khẩu đối với một bộ chứng từ phủ hợp `

⁄_ Nếu là CK thì là chiết khấu miễn truy địi

© Ngân hàng được chỉ định chiết khẩu là ngân hàng được NHPH ủy quyền od - Ngan hang chiét khẩu: là ngân hàng mà tại đĩ LC cĩ giá trị thanh tốn hoặc chiệt khẩu - L/Cavaflable with VCB => Nhà XK phải đến VCB để thực hiện chiết khâu hoặc thanh tốn - LC available with any Bank => Nha XK dén bất kì ngân hàng nao để thực hiện

chiết khâu hoặc

thanh tốn

Câu 3: Người chấp nhận B/E?

A Ngân hàng nhập khẩu -

B Ngân hàng phát hành LC

C Người bị ký phát si š :

D Nhà nhập khâu

Câu 4: Which of thẹ following ïs appropriate?

NHPH cam kết thanh tốn cho người thụ hưởng

By opening an ÚC an importer'can ensure that d The documents he receives are genuine

e Hehas to pay only if the documents are strictly complying with the cotract terms

£ Documents will be examinated by the issuing bank and the nominated bank according to the L/C

Câu 5: When does an amendment become effective?

d Ifthe beneficiary fails to expressly communicate his refusal within a given time e When the advising bank has an evidence of receipt of the by beneficiary

f Upon beneficiary of the required documents in compliance with the amended credit Đúng/sai giải thích (từ câu 6-8)

Câu 6: Cho điều khoản giá USD 250 MT/ FOB Hai Phong Port (incoterms 2010 ải phỏ â

là cảng bốc hàng 5 (incote 010) Hải phỏng ở đây

ĐỨNG Địa điểm ghi sau điều kiện FOB là cảng bốc hàng

eos 7: Theo Incoterm 2010, Quy tắc CIF người bán mua bảo hiểm nhằm đảm bảo quyền lợi cho

Trang 9

|

| TH? AN Q me November 15, 2017 [THANH TỐN QUỐC TÉI

SAI Theo quy tắc CIF, người bản kỷ hợp đồng bảo hiểm để bảo hiểm những rủi ro của người mua

về mất mát hoặc thiệt hại của hàng hod trong quả trình vận chuyển, tức là vì quyển lợi của người Hài làm , 7 -

mua, khơng phải vì quyền lợi của người bản 1 ee 1 Thời gian xuất trình chứng từ khơng quá 21 ngày sau ngày giao hang và vẫn phải năm trong thời h hạn hiệu lực của LC nên thời hạn xuất trình cuối cùng là ngày 30/02/2014

Câu 8: Thời hạn trà tiền B/L trong thời hạn hiệu lực LC — - 2 BOC hảnh động sai VỊ theo điều 6 UCP 600: “Một tín dụng eal tri Ồ tốn tại eee i

ỳ i ì ũng cĩ giá trị tại NHPH L/C cĩ giá trị tại NHPH BOC, BO ơng được phép từ chỗi vì lý do sh tuỳ thuộc vào thời hạn thanh tốn được quy định trong L/C làm cho thời hạn trả tiển của B/E như vậy a” 5

cỏ thể trong, trùng hoặc sau thời hạn hiệu lực của LC ‘ | 3 Ngudn luat diéu chinh la UCP 600 ; UCP 600 cĩ hiệu lực (ngày 01/01/2007)

Câu 9: NHCK cĩ thể cĩ thể gặp rủi ro gì khỉ thực hiện chiết khấu cho người thụ hưởng NHCK cẦn chú ý ì a : hey ì 1 4._ Ngũn hàng Agirbank: Ngân hàng thơng báo Vì L/C phát hành ngày 15/08/2014, tức là sau khi UCP 00 cĩ hiệu lực (ngày

điều gì khi thực hiện chiết khẩu?

Chiết khẩu là việc NHđCĐ mua các hỗi phiểu và/hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp bằng cách ứng trước hoặc đồng ÿ ửng trước tiền cho người thụ hưởng

1./ Chiết khấu truy địi:

Ngân hảng VCB: Ngân hàng được chỉ định, ngân hàng xác nhận Ngân hàng BOC: Ngân hảng phát hành

2 DE THINGAY 22/10/2017

Là việc Ngân hàng được chỉ định cĩ quyển yêu cầu người hưởng lợi hồn trả lại số tiền đã được

Ngân hàng được chỉ định trả cộng với lãi phát sinh trong trường hợp Ngân hàng được chỉ định khơng nhận được tiền hồn trả từ Ngân hàng phát hành hoặc Ngân hàng xác nhận (nêu cĩ)

NHCK khi quyết định chiết khẩu cần chú ý đền: uy tín và khả năng thanh tốn của người thụ hưởng ;

2./ Chiết khấu miễn truy địi: : Ì

ị

Là việc Ngân hàng chiết khẩu mua đứt hỗi phiếu và/hoặc chứng từ và chịu rủi ro trong trường hợp _-

Ngân hàng chiết khấu khơng nhận được tiễn hồn trả từ Ngân hàng phát hành hoặc Ngân hang xic

nhận (nếu cĩ) 3 |

NHCK khi quyết định chiết khẩu cần chú ý đền: uy tín và khả năng thanh tốn của ngân hàng phát

hành :

Câu 10: Agribank Hà Nội nhận được L⁄C khơng hity ngang tit BOC ( BANK OF CHINA) với

những điều kiện sau:

L/C cĩ giá trị chiết khẩu tại Vietcombank (L/C is available with Vietcombank by negotiaton)

Ngày phát hành :15/08/2014 i

Ngày hết hạn hiệu lực: 30/09/2014 ị

L/C quy định ngày giao hàng cuối cùng: 15/09/2014 Nguơn luật điều chinh: UCP bản sửa đối cuối cùng

Chỉ thị xác nhận chỉ rõ yêu cÂu xác nhận bởi Veteombank P

L/C khơng quí định thời hạn xuất trình chứng từ po,

Yéu cau: cin ctr vao L/C trên trả lời cắc câu hỏi sau:

I Xác định thời gian Ben được phép xuất trình chứng từ tới VCD

2 Ben xuất trinh chứng từ thẳng tới BOC va BOC từ chối với lí do chứng từ phải xuẤt trình tại

Agribank Hà Nội Boo lâm vậy là đúng hay sai?

3 Xác định nguồn luật điểu chỉnh L⁄C giải thích? 4 Chức năng của cáo NH Agribank Hà Nội, VCB và DOC?

Cho biết: H/L nhận làng để chử được phát hành ngày 13/9/2014; ghi chit “On Board” ngiy

16/9/2014

Trang 10

[THANH TOẢN QUỎC TẺI mumunnm Câu 1: Xem phần phân loại hổi phiểu trong ly thuyết

Câu 2:

Các doanh nghiệp xuất, nhập khẩu lẫy thơng tìn từ các nguồn:

-_ Các bộ phận chuyên mơn của mÌnh: phịng điều tra, nghiên cửu thị trường

~_ Nhà cung cấp, cơng ty cung cấp thơng tìn chuyên nghiệp - Thơng qua een tiện truyền thơng: bảo, đài, internet

- _ Thơng qua tư vẫn cùa các ngân hàng

- _ Thơng qua các đơn vì hành chỉnh như Hải quan, cục Thuế

Câu 3: D Câu 4: D

Vì BEN là người cỏ ae hưởng lợi liền quan đến việc xác nhận L/C,cịn IB là chủ thể yêu chu NHXN th hiện nên cân phải thơng báo cho cả hai chủ thể này, : Câu §: SAI Theo điều kiện CFR, cảng Hải Phịng là cảng đỡ hay cảng đến, khơng phải cảng bốc

Câu 6: SAI

Trường hợp B/L cĩ ghỉ chủ riêng ngày OBN thì ngày này là ngày giao hàng, cho dù ngày này cĩ thể trước hoặc sau ngày phát hành vận đơn

Trường hợp B/L khơng ghỉ chủ riêng OBN thi ngày giao hàng là ngày phát hành vận đơn Cau 7: SAL

Tinh VƠ ĐIỀU KIỆN của hối phiểu:

- _ Người ký phát, khi đưa ra lệnh, khơng được kèm theo bắt cứ điều kiện hay lý do nào, mà chỉ đơn thuần là lệnh thanh tốn/chấp nhận là đủ sa

~ _ Người bị ký phát: khi nhận được hối phiếu chỉ cỏ hai lựa chọn là: thanh tốn mả khơng được dua

ra bắt cử lý do gì, thanh tốn với điều kiện gì ;hoặc là từ chối thanh tốn/chấp nhận

Tuỳ thuộc xem hồi phiếu đĩ là trả ngay hay hồi phiẾu kỳ hạn mà cĩ thể thanh tốn ngay hoặc chỉ cần

chấp nhận thanh tốn : : :

T,—————————

Câu 8: :

NHXN là ngần hảng cùng với NHPH cam: kết thănh tốn cho người hưởng lợi hoặc bắt buộc phải

thanh tốn hoặc chiết khẩu cho người thụ hưởng: ` : ” : i

Các rủi ro: : :

~_ Trong nghiệp vụ mở LC, nếu NHXN kiểm tra thơng tin khơng kĩ sẽ dẫn đến việc chấp nhận cả

những điều khoản chứa đựng rủi ro ;

~ _ Khi nhận được bộ chứng từ xuất trình, nếu NHXN thanh tốn hoặc chấp nhận thanh tốn hồi

phiếu mà khơng kiểm tra thích đáng bộ chứng từ, và khi đưa đến NHPH họ từ chối thanh tốn vì

bộ chứng từ khơng phủ hợp, khi đĩ NHXK sẽ khơng lấy lại được tiền : - _ NHXN phải thực hiện thanh tốn cho người thụ hưởng theo quy định của LC mà sau đĩ nếu !

NHPH mắt khả năng thanh tốn, bị phá sản do kinh doanh thua lỗ hay do các điểu kiện kinhtế -: của nước NHPH gặp biến cố, và trước đĩ NHXN chưa nhận được tỷ lệ ký quỹ phù hợp từ NHPH :

Các biện pháp:

-_ Kiểm tra kỹ bộ chứng từ trước khi thanh tốn, đảm bảo chỉ thanh tốn bộ chứng từ hồnhảo : -~ _ Chỉ đồng ý xác nhận khi nhận được 100% tiền ký quỹ và phí xác nhận từ NHPH nếu nhận thấy NHPH này chưa đủ uy tín và đảm bảo an tồn :

~ Kiếm tra về uy tín của NHPH xem cĩ đảm bảo khả năng thanh tốn hay khơng? Xem Xét các yếu tố liên quan vibi? điểu kiện chính trị, kinh tế của quốc gia của NHPH * Câu 9: Giống bài 1 (Dạng 2)

EữnN‹««: 0961726000 | YURIKO

[THANH TỐN QUỐC TÉ|

LL Khai niém a Coso

Điêu kiện tự nhiên, địa Í

z 4

ié & khdc nhau giữa các nước dân đến năng

ý, trình độ phát triển và các yếu tố khác : 1 dén nan

lực và phạm vỉ sắn xuất cũng khác nhau VÌ vậy, các quốc gia luơn phụ

ae vao nha wt hẹn loại hàng hố cần thiết cho cuộc sống vả sản xuất Sự xuất hiện của hoạt

động ngoa

yếu

é động ngoại thương ¬

- ở hình thảnh hoạt động thanh tốn quốc tế là hoạt độ

- fae động ngoại thương là hoạt động cơ sở, hoạt động thanh tốn quốc tế

là hoạt động phái sinh

b Khái niệm koe

—— Ti hanh tốn quốc tế là việc ie hiện các nghe x CO wer pga _ - foe es

en ơ sở các hoạt động kính t và phí kính tế giữa cac to chur, - VỚI cả nh nước khác, huy giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thơng qua quan

hệ giữa các ngân hàng của các nước liên qin:

L2 Đặc điểm -

- Thứ nhất, chịu sự điều chinh của luật pháp vả tập q

ở hai hay nhiều quốc gia - cae -

- Thứ hai, ae thực hiện phần lớn thơng qua hệ thống ngân hảng Hầu hết kim ngạch xuất nhập

É của hệ thống NHTM khẩu của một nước được phản hành qua doanh số thanh tốn quốc tế của T ,

-ˆ Thứ ba, tiễn mặt hầu như khơng được sử dụng trực tiếp mà sử dụng các phương tiện thanh tốn - Thứ tư, chịu sự ảnh hưởng của ty giá và dự F ¬ quốc gia

- _ Thứ năm, ngơn ngữ được sử dụng thường lả tiếng Anh - : l

~ Thứ sáu, giải quyết tranh chấp bằng luật quốc tế hoặc luật quốc gia do các bên thoả thuận thơng

qua con đường trọng tài và tồ án : wiih

e_ Với những đặc điểm như trên; hoạt động thanh tốn quoc te

- Ngơn ngữ: một số thuật ngữ quốc tế cĩ ý nghĩa khác so v

hiểu nhằm

- Luật pháp: luật pháp giữa các nước là khác nhau

~_ Tập quán: tập quán thương mại, thanh tốn, sinh hoạt ˆ ,

- Trình độ: của nhà xuất nhập khẩu, của ngân hàng thương mại (thiểu hiểu biết, thiểu kinh nghiệm,

thiếu thơng tin, ngoại ngữ, từ đĩ cĩ thể khơng phán đốn được nguy cơ, xử lý sai -_ Chính trị

se NHTM phải làm el để giúp các doanh nghiệp XNK hạn chế rủi ro: (Câu 2_Đề 16/12/2016)

- _ Hỗ trợ thơng tin về đối tác: bằng cách khai thác, tìm kiếm thơng tin ở Đại sứ quán, tham tán

thương mại, mua thơng tin thơng qua các tổ chức xếp hạng quốc tế, chuyên gia,

- Hỗ ee tim a ra cho doanh nghiệp phù hợp

- _ Tư vấn hợp đồng thương mại: xem cĩ điều khoản nào khơng hợp lý hay khơng, : : g, san phẩm, quy sả a

tr ue ne cĩ oe thd TH nh các bên tham gia hay khơng?

a a chon phương tiện thanh tốn, phương thức thanh tốn ch: u i moi giữa các bên, về giá trị của hợp đồng ẹ ciphhtbọp với mỗi quan hệ

- Tư ue phong tục, pháp luật của thị trường đối tác

- Tu vẫn sản phẩm cĩ thể đáp ứng được tập quán, thị hiểu của thị trường nước đối tác hay khơng?

uán quốc tế Do nĩ liên quan đến các chủ thể

gặp các khĩ khăn đo sự khác biệt về:

ới ý nghĩa thơng thường nên dễ gây

13 Van ban pháp lý điểu chinh TTQT Cân cĩ cơ sở pháp lý điều chỉnh vì:

Trang 11

Ags

[THANH TỐN QUỐC TẾI

« _ LIẬt phảp gìữ ae cáo quốc gia IÀ khá nhau

= Tham gia ode hoat dng quae td cde nườo đều bình đẳng nên khơng thể dùng luật pháp của một

nu để ấp đặt nướa Khác bắt buậc phải theo

Văn bản pháp tỳ điều chỉnh TRQT:

VEP 60: Quy the thdng nhất và thực hành về thì dụng chừng từ URC 828: Quy te thang nhất hồn trả giữa cáo ngân hàng dag ante Gixne-ve về Séo năm 191

Inooternms 2010

ISAY OSLZMS: Tp quản ngân hàng tiêu chuẩn quốc tổ NÀI xây ra tranh chấp, trình tự ưu tiền về pháp lý tài +

'

+ luật quậc ~ _ Luật quẬc gìa

= Thang Bt va tap quan qui

»_ Thàng lệ và tập quản quậc tổ là ep dan quy phạm pháp luật tuỳ ÿ: = Chỉ ồ hiệu NN Khi hợp đẳng đẫn chiều rồ rùng

CÝc bên tham gìa họp đồng cĩ thể loại trì, ĐỂ sung và sửa đổi các điều Khoản của thơng lệ và tập

quản quậc tỉ

ké Đà ii shih vad gute a Dak Aide a

« Là Quy đình thẳng nhất sử đụng đơn vị tiền tỷ nào nạ Quy đành về phường thúc xừ tỳ KNÌ cĩ biển ~_ Nguyễn tắc Nga chọn tiền tậ: GỒng tiền nườc quất Khẩu, ~_ O3 cử vào mạc #&À sử đụng trong TTQT) đồng tiền ~_ Ok nhần tổ Quyết đình vàn Na chọa gần tì:

+ Can od vi thể tương quan gìềa bai bền moa-bảa „

+ Đằng tiền maga (vi OS oda ag tần trêc thể gà) :

+ Tap qua st dụng tiền tệ: đổi với hàng hố như cao sà thiết và mật số kn loại màu thì đồng tiền

Wad Rada va thanh tốn là GAD; ai wel cde mt Nag oda tal chủ yêu được tinh tada va thend toda

bằng USD,

+ Sd dang Shag tiền chung (ng Kha vợc sử dụng đẳng BUR)

A Deady hide chet qian thom ade : Quy đành khì nào người chập khẩu trả tần cho ngoời xuất khằn, nộ ảnh beờng trực tiếp đền vk 6} buầa chuyển vn, tài khả năng bạn chế rịi ro về Nhà soŠt, tỳ gài gề> các bên tham gìn, »> Trả nền truc: là việc ngồi ma phải trả cho người bản tàn bộ boặc mật phần tần bàng nsxy ` sau khì kỷ kế hợp đồng hoặc say khì người bản chấp phận đơn bùng của người nưoa phịng cha

trao bằng

Số tide dag trade Hd khoa tìa đụng hoặc tiền đặt cọc mà người cuaa cong cần cho người bản

> Tra tide ngạy: là khì người bản đột hàng bồ cười quy @pd đoạt cịa người nas, hung hing

chwa được bắc lên phương tiền vận tài bods 6i trềa phương tiền vận thì, boặc khi người bảa địt bộ chờng từ bàng bod cười quyền đền) đoạt của người caa, boặc khì ngời cua chận xong bàng tại nơi

gay ảnh

> Trả tần sau: người bản gàno hing trưặc và tha tiền sua, cần cà vào thời điềm chuyển giao bàng

hả làn

& tình tơn và thanh toản trong hợp đẳng

về gìả trì của đồng tiền xây ra,

hoặc nườc thử ba sìÄ, đồng tiền thanh toần

Ễ

T7

c Didu kitn vé dja diém thanh tốn

Phụ thuộc vào:

« Tương quan lực lượng giữa các bền trong quan hệ hợp đồng « Phương thức thanh tốn

« Đồng tiên thanh tốn của nước nảo 1.3 Val trị của TTQT

a Đổi với nên kinh tế

- Bơi trơn và thúc đẩy XNK của nên kinh tế như một tổng thể + Bai trơn và thúc đẩy đầu tư nước ngồi trực tiếp và gián tiếp « Thủc đẩy và mở rộng địch vụ như du lịch vả hợp tác quốc tế « Tăng cường thu hút kiểu hỗi và các nguồn lực tải chính khác « Thùc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập quốc tế

è Đổi với nhà XNK

=Ắ NXNK Kiểm sốt được hàng boả cho đến khi được thanh tốn

« Giủp quả trình thanh toản nhanh chĩng, chính xác, an tồn, tiện lợi và tiết kiệm tơi đa chỉ phí

~ Trong quả trình thanh tốn nếu khách hing khơng cĩ đủ khả năng tài chính, ngân bàng cĩ thể tài

trợ cho khích hàng

= Qua thanh todn, ngin hàng cỏ thể giám sit được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để cĩ

phững tư vẫn cho khách bàng, :

e Đổi vẻi ngân hàng

R"secooÐevy Te ie Me eae eee eee ~ Gidp ngin hing md rag quy md kiéch bing, ning cao vj thé canh tanh cia ngin hing ~ Ting tinh theah khoda cho ngần hing

SS ns eee

PS Cee Se enh en hE ne ote nate Mince eee diet ok eek

Ae ee

- Riliro Géj vii nhà xuất khẩu cons chanh todn quic té-

Sak ong TOY; by ch Gt sak NBs My lt bing St Eig tah wn, ny ea cae (aghia li NXK bj NNK chiém dung via)

Trang 12

7 oc TE|

|THANH TOAN QUOC THY [THANH TỐN QU

+ Rai ro o gid Adi đối: Vì trong TTỌQT cơ ít nhẪt một trong hai bên NNK hoRe NXK sẽ liên quan

đến ngoại tỆ (trừ khu vực sử đụng đồng tiền chung) Do đơ, hoạt động TTQT bị chịu ảnh hưởng củn tỳ giả và đự trữ ngoại hồi,

- _ Gác biện phảp:

+ Lyra chọn phương tiện thanh đốn quốc để: NNK cĩ thể nhờ ngân hàng phục vụ mình tư vấn để chọn phương tiện TTQT phù hợp nhất: như là hỗi phiếu, kỳ phiểu, Nếu là hổi phiểu thì loại nào phù hợp: trả ngay hay ky han, hai phiếu trơn hay kèm chừng từ và cĩ cÂn chẤp nhận hồi phiếu hay khơng

+ Lựa chọn phương thức thanh tốn: tuỳ thuộc vào mỗi quan hệ gìữa các bên, đơn hàng cụ thể để

quyết định xem nên sử đụng phương thức chuyển tiền, nhờ thu hay LC,

+ Đ đựng các cơng cụ phải sinh: ví đụ như xây đựng các thị trường gìno dịch hợp đồng tương lai để

các chủ thể là các nhà sản xuất, nhà xuất khẩu tham gìa để chỉa sẻ rủi ro

31 Khảiniệm

Hợp đồng ngoại thương là sự thoả thuận giữa nhà NK và nhà XK cĩ trụ sở kinh doanh ở các nước khắc nhau, theo đĩ, nhà XK cỏ nghla vụ chuyển giao một lượng tài sản (là hàng hố) cho nha NK va

nhận tiền, nhà NK cĩ nghĩa vụ trả tiền và nhận hàng

2.2 Nguyên tắc

+ Nguyén tắc tự nguyện: nghìa là kỷ kết dựa trên nguyên tẮc tự do về ÿ chỉ của hai bên mua bản, khơng một cơ quan, tổ chức, cá nhân nào được áp đặt ÿ của mình đổi với củo bên tham gia hợp đồng - _ Nguyên tắc bình đẳng cùng cĩ lợi: thiết lập trên cơ sở tương xing vé quydn loi va nghta va

+ Nguyén the tự chịu trách nhiệm vật chất: tự chịu trách nhiệm về tài sản liên quan đến phạt hợp đồng và bồi thường thiệt hại khi vì phạm hợp đồng

~ _ Khơng trái pháp luật hiện hành w ;

23

- Th nhdt, hing hod durge di chuyén qua biên giới hải quan (trừ mua bản giữa khu chế xuất vs

khu ngồi chế xuất)

- _ Thứ hai, tiểm ẩn rủi ro tỳ giá, vì đồng tiền thanh tốn cĩ thể là của bắt kỳ quốc gia nào ~ _ Thử ba, các chủ thể của hợp đồng cĩ trụ sở kinh doanh ở các nước khác nhau - _ Luật pháp điều chỉnh là luật pháp quốc tế

24 Điều kiện cĩ hiệu lực ị

° on thể: phải cĩ đăng ký kinh doanh và đăng kỷ mã số kinh doanh XNK tại hải quan tình, thành

ph

quản lỷ của nhà nước phải xin giấy phép ị

e Nội dung bắt buộc: 6 điều khoản: Tên hàng, số lượng, chất lượng, Giá cả, Giao hàng,

Thanh tốn ' M-CARE: 0961726000 | YURIKO "tiin Incoterm m 2010 ek GUS 15717011 Q0y/0U

ĐIỂu kiện thương mụÍ quốc tế Íncoter

a Khi niệm: Lâ một chuỗi các điểu kiện qu

(ICC) để phiẩn chia quyển và nghĩa vụ giữa cere ave

Ineoterm và phương thức thanh tốn là độc lập ;

thd dp dung bat kỷ phương thức thanh tốn nao ss Incoterms luơn đứng với điều kiện giá trong hợp đồng

= Mvye dich:

+ Phân chÍa trách nhiệm va chi phi

+ Xác định địa điểm chuyển giao rủ

h ‘ Thai a wi ban Incoterms déu con nguyén hiệu lực, phiên bản sau khơng phơ nhận phiên K hiểu trong hợp đồng phải nĩi rõ là áp dụng phiền i iên bản nảo w _ AI hợp đồng dẫn chiếu áp Incoterms thì nĩ mới cĩ hiệu lực pháp lý bắt buộc thực hiện

liên quan P 5

k a Mean ot thể thoả thuận trong hợp đồng: khơng thực hiện, thực hiện khác đi một hoặc một số i đề cập

thoản trong Ineoterms, bổ sung những điều khoản Incoterm khơng

ee aun Ineoterm xung đột với luật quốc gia thì luật quốc gia sẽ được vượt lên trên về mặt phúp lỳ

Do là văn bản pháp lỷ tuỳ ỷ nên Phịng thương mại quốc tế (CC) được miễn trách nhiệm khi cĩ sai sĩt, tổn thất phát sinh trong quả trình áp dụng

ĩc tế được thiết lập bởi phịng thương mại quốc tế ¡ mua vả người bán trong việc giao hàng

bắt kỷ quy tắc nảo của Incotcrms đều cĩ

¡ro và địa điểm giao hàng

Ineoterms cĩ vai trị quan trọng sau: l

« Ineoterms là một bộ các quy tẲc nhằm hệ thống hĩa các tập quản thương mại quốc tế được áp dụng phổ biển bởi cáo doanh nhân trên khắp thế giới;

« Là một ngơn ngữ quốc tế trong gìno nhận và vận tải hàng hỏa ngoại thương;

- Là phương tiện quan trọng để đẩy nhanh tốc độ đàm phản, xây dựng hợp đồng ngoại thương, tổ

chức thực hiện các hợp đồng ngoại thương;

« Là cơ sở quan trọng để xác định giá cả mua bản hàng hỏa;

« Là căn cử pháp lỷ quan trọng để thực hiện khiểu nại và giải quyết tranh chấp (néu cĩ) giữa người bắn và người mua trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương

Bên cạnh đỏ, Incoterms chỉ áp dụng cho những hàng hỏa hữu hình cịn những hàng hỏa vơ hình như cơng nghệ, phần mềm, chương trình phần mềm, bảo hiểm thì khơng áp dụng

- Giảm bớt khỏ khăn bắt nguồn từ những khác biệt về ngơn ngữ, tập quản, trình độ của các đối tác

nhờ việc thống nhất cách hiểu và sử dụng nhiều thuật ngữ, khái niệm, chứng từ và những vấn đề liên quan đến thương mại và thanh tốn quốc tế, từ đỏ giảm thiểu những tranh chắp khơng đảng cỏ - Phù hợp với sự phát triển của khoa học và cơng nghệ của các lĩnh vực cỏ liên quan như: vận tải, bảo hiểm, hàng hải quốc tể, đáp ứng nhu cầu của sự phát triển kình tế thể giới :

rel VỀ Incoterms là điều kiện rẮt quan trọng cho các doanh nghiệp xuất khẩu hàng hỏa một cách an tồn,

a law Ho Incoterm (1-3-4-3) (B-F-C-D) + Cac quy tắc áp dụng cho mọi phương thức ì 1, EXW: Giao hàng tại xưởng rE 2 FCA: Giao hang cho người chuyên chờ

Trang 13

PT: Cước phi trà tời _ CIP: Cưởe phí và bào hiểm trả tới „_ ĐAT: Giao hàng tại bên

DAP: Giao tại nơi đến _ ĐDP: Giao hàng đã nộp thuế

Các quy the chi dp dung cho vận tải biển và thuỷ nội địa:

FAS: Giao hàng đọc mạn tàu _ FOI: Giao hàng lên tàu

10 CER: Tiền hàng và cước phi

11, CIE: Tiền hàng bảo hiểm và cước phi Phân chia chỉ phí và rùi ro

-_ Nhỏm E: Người bán hết trách nhiệm với hàng hố ngay tại cơ sở sản xuất của mình, ngướ! bản

khơng cĩ nghĩa vụ xếp , ko cơ nghĩa vụ về hải quan, Người mua thud PTVT , = Nhém F: Người bán hết trách nhiệm với hàng hố ngay khí hàng giao eho người chuyên chớ tại nơi đi, người bản thơng quan xuất khẩu, người mua phải thuê PTVT

` var N ươm hú na nen " a hố tại nơi di, sau khi glao hàng hố eho người uyên chở, nhưng chịu c 0 dén tận nơi đến, người bán thuê phương tiện vận tải, người

thơng quan xuất khẩu P eee Ki

«_ Nhĩm D: Người bán hết trách nhiệm với hàng hố tại nơi đến, người bán thơng quan xuất khẩu, người bản thuê phương tiện vận tài (ở DĐP, người bản thơng quan nhập khẩu)

-_ Đối với nhơm E, D, E: địa điểm diễn ra việc chuyển glao hàng hố và chuyển giao rủi ro là giống

nhau, đối với nhĩm C là kháe nhau : DÁN \

4 — quy tắc người bán phải thuê phương tiện vgn til; CER, CIF, CIP, CPI, DAP, DAT, © Các quy tắc người mua phải thuê phương tiỆn vận til: EXW, FCA, FAS, FOB } e _ Người bán chịu tránh nhiệm làm thủ tục hãi quan nhập khẨu cho hàng hồn trong điều kiện

giao hàng DDP ee haa" : VÀ

Người bán làm thũ tục thơng quan xudt khdut CFR, CIF, CIP, CPI, DAP, DAT, DDP, FCA,

FAS, FOB i

ø - Quy tắc người bán cĩ trách nhiệm ít nhất và nhiều nhẾt: „ _ EXH người bán cĩ ít trách nhiệm nhất VÌ :

+ Người bán hết trách nhiệm với hãng hố kể từ khí hãng hod duge giao cho người mua tạ cơ sở sân xuẤt của người bán cĩ riêu tên

+ Người bán khơng cĩ nghTa vu về việe xếp hàng, nếu người bán làm thì người mua phâ{ chịu rủi ro

vi chi phi '

+ Người bán khơng cĩ nghĩu vụ lâm thủ tục hải quan, người bán khơng thd tm thd two hal quan xuất

khẩu, họ chí cĩ nghĩa vụ hỗ trợ người mua khi người mua yêu cÂu để thựo hiện xuất khẩu - _ ĐDP là quụ tắc người bán cĩ nhiễu trích nhiệm nhdt, Vi:

+ Người bán hết trách nhiệm về hãng hố kế từ khi hang hố được gÌao elio người mua trên phương

tiện chớ tới tại nơi đến cĩ nêu tên, đã khnÏ quan nhập khẩu

+ Người bán chu mọi chÍ phí và rủi ro để đưa hàng hố đến địa điểm đĩ Nếu người bản theo hợp ddng van tal phal tra cht phi do hing tại nơi đến Thì khi đĩ người bản khơng od quyển địi lạ khoản phi ndy td người mua, trừ khi cĩ thoả thuận khde

man M-CARIh 0961726000 | YURIKO

<© z *° -¿ OA⁄^ & 2

+ Mọi khốn thuế VAT, thuế kháo phải nộp khí nhập khẩu dơ người bán chịu, trừ khí cĩ thố thuận

kháo một cáoh rõ rằng trong hợp đơng,

e ỞFOI, khơng bắt buộc người mua phái mua hay khơng mua báo hiểm, người bán khơng cĩ

igliÏt vụ phÁi mua hợp đồng bảo hiểm

thuong mại,

|

41 Chúng từ hàng hod

« _ Hố đơn thương mal (Commercial invoice) (Điều 18 = UCP 600): quan trọn nhất Do người bán

cấp, lÀ cơ sở để so sánh cĩ giống hàng hố thật hay khơng, tính thud, bio hiểm, thay thế cho hối

phiếu,

+ phải thể hiện đđ được người thụ hưởng phát hành

+ phải được lập bằng loại tiền của tín dụng + khơng nhất thiết phải được ký

NHIĐCĐ hành động theo sự chỉ định, NHXN, NHPH cĩ thể chấp nhận một hố đơn thương mại phát

hành cĩ sổ tiễn vượt quá số tiền được phép của tín dụng, miễn là bên ngân hàng đĩ khơng thanh tốn hoặc chiết khẩu số tiền vượt quá số tiễn cho phép của tín dụng

-_ Theo điều 14J = UCP 600, nếu địa chí của người thụ hưởng và người yêu cầu thể hiện trong bắt cử chứng từ avy dinh nao, thi ching khéng nhdt thiét phai trùng với địa chí quy định trong tín dụng

hoặo trong bẤt cứ chứng từ quy định nào khác, nhưng chủng phải trong cùng một quốc gia với các địa chỉ tương ửng quy định trong tín dụng ‘

+ Gidy chứng nhận số lượng, chất lượng „ _ GiẤy chứng nhận kiểm dịch

„ _ Giáy chứng nhận xuất xử (C/O)

- _ Phiêu đỏng gỏi hàng hố (Packing List) 42 Chưừng từ vận tải ` ˆ ~

a Vận đơn đường biển (Bill of lading - B/L) - Quan trong nhắt

Là chửng từ chuyên chở hàng hố bằng đường biển do người cĩ chức năng phát hành cho người gửi hàng sau khi hàng hố đã được bốc lên tàu hoặc đã được nhận để chở

Sau khi hàng hố được bốc xong lên tàu (Shipped on Board) Sau khi hàng hố được nhận dd chy (Received for Shipment)

e Chủo năng: lÀ biên lai nhận hàng, bằng chừng về hợp đồng chuyên chờ, chừng từ sở hữu hàng hod

Ngudi xudt trink van don gde dau tiên cho người chuyên trở thì mới nhận được hàng Khi một vận

đơn gỗổo đã được xuất trình để nhận hàng thì các vận đơn gốc cịn lại khơng cịn giả trị nhận hàng nữa,

® - Vận đơn hồn hào là vận đơn Khơng cĩ phê chủ xấu rõ rằng về hàng hoả/bao bì (vỉ dụ: một thùng bị vỡ, hàng bị ướt, hàng cĩ mùi hơi, kỳ mã hiệu khơng rõ ràng, ) Vận đơn hồn hảo khơng cần

phat ghi th Clean,

LOTTA TTT

Trang 14

IMAM TOAN quốc r |

© Căn cử vào tính lưu thơng của vận đơn: chìa làm 3 loại: -._ Vận đơn đích danh: là vận đơn mà trên đỏ ghỉ rồ tên và aj chi giao hang cho ai la người cỏ tên trên vận đơn Vận đơn n dùng trong trường hợp hàng hoả là phì mậu dịch: như các cả n ty mẹ gửi cho cơng ty con

~ _ Vận đơn theo lệnh: là vận đơn mà trên đỏ Ehỉ giao hàng theo lệnh của một người nào đỏ + Theo lénh cla người của một người đỉch danh (to order ofa named person) Người đích danh này

cỏ thể là 1 cá nhân, 1 tổ chức hay cơng ty,

+ Theo lệnh của ngân hàng phát hành LC (to order of a ìssuing bank): để kiểm sốt được hàng hố,

các ngân hàng phát hành LC thường quy định hàng hoả được Bỉao theo lệnh của mình Loại BL này

sẽ hạn chế được rủi ro cho ngân hang phat hành

+ Theo lệnh của người gừi hàng (to order of the shipper): theo tp quan nếu vận đơn chỉ ghỉ là To

Perr of to order thi cing được hiều là giao hàng theo lệnh của người gửi hàng 4

Vận đơn theo lệnh được dừng phổ biển trong thương mại vì nĩ được chuyển nhượng dễ dàng bằng

a chỉ người nhận, người chuyên chở dy ít được sử dụng , nĩ thường được

hân gửi cho nhau, hàng qua biểu, cơng

* _ Theo điền 20 - UCP 600, một vận ¿

- Chỉ rõ tên của người chuyền chờ và đã được kỷ bởi : * nguoi chuyén ché hodc dai lý đích danh của người chuyên chở hoặc

+ thuyền trưởng hoặc đại lý đích danh của thuyển trưởng - _ :

Bit ky cht ký nào của người chuyên chờ hoặc đại lý phải đích thực là cửa người chuyên chở, thuyền

trưởng hoặc đại lý -

Đẫt kỷ chữ ký nào của đại lý cũng phải chỉ rõ là đã thay mặt cho hoặc đại hiện cho người chuyên chở,

hoặc đã thay mặt cho hoặc đại điện cho thuyền trưởng - - : :

©_ Chuyến tải: là việc đỡ hàng xuống rồi lại boc

trong hành trình chuyên ở từ cảng xếp hàng đến cảng đỡ hàng, L/C cắm chuyển tải, nhưng nếu bằng hố được chuyên chớ bằng conteiner thì việc chuyển tải là được phép Việc lựa chọn cĩ chuyến tải bay khơng, phụ thuộc vào:

- Hanh trình: hành trình từ cảng đến và cảng đi quá xa, tàu khơng đáp ứng được tồn bộ, nên cần

chuyển tải `

5 Qoốc tịch 2 2 À

- ;

- Điều kiện cầu cảng: nếu điều kiện cầu cảng khơng đáp ứng được nhu cầu chở của lơ hang hod, vì

chất lượng thấp thì sẽ cần chờ đến cảng khác sau đầy sử dụng các phương tiện giao thơng đường bộ khác nều cần

:

- Chi phí: các bên cĩ thể chuyển tải để giảm chi phí của mình, thay vi di tàu to, chuyển dẫn sang tau nhé,

: - Antoan

¢ Giao hàng từng phần là việc giao hàng nhiều hơn 1 phương tiện chuyên chở or một hành trình, hoặc một cảng dỡ

hàng lên từ một con tàn này sang một con tàu khác

Căn cứ để xem cĩ lựa chọn giao hàng từng phẩn:

[THANH TỐN QUĨC TÉI

ứng được yêu cầu dỡ tại cùng một cảng hay a ˆ ‘ s5: Điều kiên cầu cảng cĩ đáp ứng a ta gine mbt cing be

‘ Bi ĐH câu ang Bai ae những cảng khác nhau Hoặc nhả nhập nhiều

khơng, nêu khơng thì e

¡ để tiện vận chuyển

” Đặc tính của hàng hố: hảng hố nea

+ Tiniipci 'NXK hà xuất khẩu khơng đú khả năng thuê được mộ

8 cha

- Khả năng của in được hết hàng hố trong một chuyển tau

4.3 Chứng từ bảo hiểm

Đơn bảo hiểm (Policy Insurance)

Giấy chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate) - _ Đơn bảo hiểm cĩ thể thay thế Giấy chứng nhận bảo h

chứng nhận bảo hiểm khơng đủ tính pháp lý

- _ Nếu cĩ 2 vận đơn, ngảy muộn sa lả ngày

hải so sánh với ngày bắt dau giao hang l : Chứng từ bảo hiếm phải được ký theo quy định

iễm Đơn bảo hiểm cĩ tính pháp lý, giấy giao hàng nhưng nếu để so sánh với đơn baỏ hiểm thi

£ 1 3 ĐĨ 2

HC VÉ x2 5 i voi hang hoa trong xuất nhập khâu thì một

3 : hiểm là để loại trừ rủi ro, đơi với : 1 1

- Chức năng ne rủi ro tỷ giá Vì vậy nều LC quy định một đồng tien A nhung bảo hiểm quy

Snhiäi Ơng tiễn B thì sẽ cĩ thể gặp rủi ro tỷ giá Do đĩ, loại tiễn trên báo hiểm và loại tiên trên I

LC là giống nhau :

nh

5.1 Héi phiéu

ệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện dưới dạng văn bản do một người ký

Bill of exchange'(B/E) là mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện dưới dạng

phát che mati Nhi trinh người này ngay khi nhìn thấy hỗi phiếu, hoặc vào một ngày cụ thé nhat

định, hoặc vào một ngày cĩ thể xác định được trong tương lai phải trả một số tien nhất định cho người đĩ, hoặc theo lệnh.của người này trả cho người khác hoặc cho người cam phiếu

b Đặcđểm - : on — sega 8 3

- _ Tính trừu tượng: khơng cần nêu nguyên nhân lập hồi phiếu Khi đã tách khỏi hợp đồng thương

mại và nằm trong tay người thứ ba, thì hội phiếu trở thành nghĩa vụ trả tiền độc lập, khơng phụ thuộc

vào hợp đồng thương mại Họ khơng cần biết nĩ được giao kết từ giao dịch kinh tế nào; chính vì vậy

nĩ cĩ thể bị lạm dụng ký phát dưới dạng hối phiếu khơng; bản thân hỗi phiếu đủ điều kiện tham gia

thanh tốn, chuyển nhượng, khơng phải kèm theo bắt cứ hợp đồng cơ sở nảo cả

- _ Tính bắt buộc trả tiền: người bị ký phát phải trả tiền theo đúng nội dung của hối phiếu, việc trả tiền khơng được kèm theo bất kỳ điều kiện nào trừ khi nĩ được lập trái với luật điều chỉnh nĩ

~ _ Tính lưu thơng: cĩ thể dùng một hay nhiễu lần trong thời hạn để:

+ Thanh tốn tiền mua hàng hố + Chuyển nhượng hỗi phiếu cho người khác

+Cim cé, thé chap dé đi vay von tai ngan hang

+ Chiết khấu tại NHTM và tái chiết khẩu tại NHTW

Tính VƠ ĐIÊU KIỆN của hối phiéu:

~ Người ký phát, khi đưa ra lệnh, khơng được kẻm theo bắt cứ điều kị ý mả chỉ đơn

thuần là lệnh thanh tốn/chấp nhận là đủ °o bắt cứ điều kiện bay lý do no,

~ Người bị ký phát: khi nhận được hồi phiếu chỉ cĩ hai ] rời b được hồi : ắ

va chon là: thanh tốn mà khơng được đưa ra bắt cứ lý do gì, thanh tốn với điều kiện gì ;hoặc là từ chối thanh tốn/chấp nhận

Trang 15

ITHANH TOAN QUOC THY Ree

c Nội dung của hỗi phiếu

Thuật ngữ;

- _ Người kỷ phat (Drawer): người bản, ngân hàng

~ _ Người bị kỷ phát (Drawee): nhà nhập khẩu, n i t Bười mua, ngân hàn " _ Người hưởng lợi (Beneficìary): người sờ ì hữu hồi phiểu (đ a i Ì

chain tea a do NHÀ Ì phiểu (được chi định đÍch danh trên hồi phiểu,

~_ Người kỷ hậu (người chuyển nhượng) (endersor)

Nội dung:

(1) Tiêu đề cùa hồi TH Pp hiểu: cĩ thể cỏ hoặc khơng: ặc khơng: phụ thuộc vào luật từng quốc gia Ở Việt Nam bắt A (2) Số hiệu hỗi phiểu bắt buộc

G) Số tiền nhất định: Theo luật các cơng cụ chuyển nhượng VN, cơng ước Giơ ne vơ 1930, nếu số tiên bằng số và chữ khác nhau, số tiền ahi bằng chữ cĩ giá trị thanh tốn Trường hợp số tiên ghỉ 2 lần trở lên bằng số hoặc bằng chữ thì số tiền nhỏ nhất bằng chữ cĩ giá trị thanh tốn, Đối với luật

Trung Quốc: thì bắt buộc cả số và chữ phải bằng nhau bắt buộc (4) Địa điểm phát hành: ko bắt buộc (5) Ngày tháng phát hành: bắt buộc ,

- La thdi điểm phat sinh quan hệ tín dụng giữa người ký phát và người bị ký phát

- _ Là căn cử để xác định thời hạn hiệu lực và thời hạn trà tiền của hồi phiêu (để áp dụng đúng luật)

- - Là thời điểm xác định thời hạn tối đa hối phiếu phải được xuất trình

ae tra tính thống nhất của bộ chứng từ theo L/C (bảo hiểm cĩ trước- đến vận đơn- đến hồi phiêu 7

(6) Thời hạn thanh tốn: trả ngay, hay kỳ hạn bắt buộc: tt

(7) Người thụ hưởng: thường là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, vì theo luật quản lý ngoại hối thì

các cơng ty thường khơng cĩ tài khoản bằng ngoại tệ mở tại các ngân hang ở nước ngồi Do đĩ,

phải thơng qua ngân hàng phục vụ mình để thu hộ tiền hối phiếu ghỉ bằng ngoại tệ bắt buộc

(8) (9) Tên, địa chỉ người trả tiền bắ ID: ag “4 : (10) Tên địa chỉ người ký phát: nêu địa điểm này khác vs địa điểm ký phát thì áp dụng luật nơi

ký phát để giải quyết tranh chấp; nếu khơng cĩ địa điểm ký phát thì dia chi người ký phát được xem

là địa điểm ký phát; nếu khơng cĩ cả hai thì hối phiếu vơ hiệu bắt buộc

d Phản loại

e _ Căn cứ chứng từ đi kèm:

~ Hỗi phiếu trơn (Clean bill): là hối phiếu khơng kèm theo chứng từ thương mại Chủ yếu dùng để địi tiền những nhà nhập khẩu đáng tin cậy

- _ Hồi phiếu kèm chứng từ (Documentary bill): hối phiếu kèm chứng từ trà tiền ngay, hồi phiếu

kèm chứng từ cĩ chấp nhận i

e _ Căn cứ vào tinh chất chuyển nhượng: ‘

- _ Hồi phiếu đích danh: ghỉ tên người hưởng một cách đích danh và chỉ người này mới cĩ quyển

thụ hướng hối phiếu: Pay to :

-_ Hồi phiếu vơ danh: khơng chỉ định người thụ hưởng cụ thể nào mà chi ghi chung trả cho người cằm hồi phiếu

- Hồi phiếu theo lệnh: Pay to the order of Vietcombank the sum of e© Căn cử vào người hát:

- Hỗi phiểu thương al (trade bill): do người bán, xuất khẩu ký phát

- _ Hồi phiếu ngân hàng (bank draft): là hỗi phiếu do ngân hàng ký phát ra lệnh cho ngân hàng đại lý thanh tốn một số tiền nhất định cho người hưởng lợi chỉ định trên hồi phiếu

s Căn cứ thời hạn thanh tốn;

- _ HỗI phiếu trả ngay (At sight bill or demand bill): là loại hồi phiếu quy định người bị ký phát phải thanh tốn chơ người cầm phiếu ngay khi nhin th y hối phiếu (tức là khi xuất trình at presentment,

khÍ cĩ yêu cẦu on demand), Những hồi phiếu khơng quy định thời hạn thanh tốn được xem là hồi phiếu trả ngay

- _ HồI phiểu cĩ kỷ hạn (Time bill); là hồi phiếu mà người ký phát quy định thời hạn thanh tốn: + Một thời hạn nhất định kế từ ngảy chấp nhận

| _ Một thời hạn nhất định kể tử ngày kí phát, phát hảnh (date síght)

| * Một thời hạn nhất định kế từ ngày vận đơn, ngảy giao hang (B/L date, date of shipment)

+ *Một thời hạn nhất định kế từ ngày hố đơn (Invoice date)

Ì + Một thời hạn nhất định kế tử ngày nhin thấy (sight)

+ Một ngày cụ thế trong tương lai

e Chấp nhận hồi phiêu

Là việc người trả tiên đẳng ý và xác nhận nghĩa vụ tra ng cia minh bing văn ban Ý nghĩa: Là cam kết trả ti n vơ điều kiện khí B/E đến hạn của người chịu trách nhiệm trả tiền

Cách thức: Ghi chữ chấp nhận lên mặt trước B/E hoặc lập thư/điện chấp nhận

Nếu ngân hàng chấp nhận hối phiếu là chấp phiếu ngân hàng, nếu người mua chấp nhận là chấp phiếu thương mại

Khi nào cần chấp nhận hỗi phiểu: - Đối với hồi phiếu trả ngay thì việc ký

khơng cĩ ÿ nghĩa gì :

;=._ Đơi với hỗi phiểu kỳ hạn:

! +Bắt buộc: với hỗi phiếu bao nhiêu ngày kể từ ngày nhìn thấy (vì ngày ký chấp nhận là ngày nhìn thay để tính kỳ hạn) : +Khơng bắt buộc: với những hối phiếu cịn

hơn trong lưu thơng .*, - ;

| fC Kp hdu héi phiéu : 7

| + Khai niém: La hanh vi thé hién bing ng6n ngi @ mat sau héi phiéu cia người thụ hưởng đồng ý ; chuyén nhượng quyền hưởng lợi của mình cho một người khác được chỉ định trên hồi phiêu :

- Ynghĩa:

+ Xác nhận sự từ bỏ quyền hưởng lợi của người ký hậu l

+ Xác nhận trách nhiệm của người ký hậu đối với người được chuyển nhượng: để người được

chuyển nhưởng địi tiền tự người thụ hưởng khi người chấp nhận khơng thanh tốn tiền :

1 52, Séc a._ Khải niệm

chap nhận là khơng cần thiết, nếu cĩ ký chấp nhận thì cũng

‘ lại Tuy nhiên nếu được ký chấp nhận nĩ sẽ đáng tin cậy

Séc là một tờ mệnh lệnh vơ điều kiện do một người (chủ tài khoản) ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài

khoản của mình một số tiền nhất định để trà cho người được chỉ định trên séc, hoặc trả theo lệnh của

người này hoặc trà cho người cầm séc `

Hid thức: Là một văn bản giấy, được chia thành 2 phần cĩ đường cắt răng cưa ở giữa để tách rời,

gồm: ‘

+ Phan cudng để người phát hành lưu những điều cần thiết + Phần rời để trao cho người thụ hưởng

Trang 16

À3 ` > ` :

Gồm 2 mặt, mặt trước ïn sẵn tiều đề để điền các yếu tổ bắt buộc của tờ séc, mặt saM dùng dé in cde

nội dung về chuyển nhượng Séc thường được ngân hàng ïn theo mẫu

b Nội dưng

- Lệnh trả vơ điều kiện một số tiền nhất định, số tiền phải ghỉ bằng số và bằng chữ, phải ghỉ thống nhất với nhau và ghi rõ cả kỷ hiệu tiền tệ

- Người trả tiền: là ngần hàng giữ tài khoản phát hành séc của khách

- Noitra tiền: Là ngân hàng, nơi người phát hành séc mở tài khoản

-_ Thời gian và địa điểm phát hành séc liên quan đến việc xác định thời hạn hiệu lực của séc

- Tên, địa chỉ, sế hiệu tài khoản, chữ kỷ tay của người phát hành séc

x Séc du lịch: là séc do ngân hàng phát hành cho khách hàng cỏ tài khoản tại ngân hàng Séc dùng để rút tiền mặt tại bắt kỳ chỉ nhanh hay đại lỷ nào của ngân hàng phát hành

- _ Kỹ thuật giao dịch:

soUI ký thứ nhất (ký mặt trước): Kỷ khi mua séc để làm căn c

này

+ Chữ ký thứ 2 (ký phía dưới mặt trước): thực hiện trước sự chứng kiến của Giao dịch viên khi thanh tốn Séc, để khăng định người thanh tốn là người sở hữu hợp pháp của séc du lịch 5.3 Thẻ thanh tốn

a Khái niệm:

Thẻ thanh tốn là một phương tiện thanh tốn khơng dùng tiền mặt, người sử dụng dùng thẻ để thanh tốn tiền hàng hoả, dịch vụ hoặc rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý và các máy rút tiễn tự động

dùng tiễn mặt, tránh rủi ro khi dùng tiên mặt ử cho việc đổi chiếu thanh tốn sau

b Tiện Ích h

-_ Dùng để trả tiền hàng hố và dịch vụ mà khơng cần

An toản, nhanh chĩng

- Dùng để rút tiền tại cây ATM )

-_ Được hưởng các ưu đãi của chủ thẻ, được chỉ tiêu trong hạn mức tín dụng (đối với thẻ tín dụng) -

c Phan loai

{ Thẻ tín dụng Thẻ phi nợ

Khái niệm Là thé cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thể La thé cho phép chi the thực hiện giao dịch thể

trong phạm ví hạn mức | trong phạm vi số tiền trên tín dụng đã được cấp theo tài khoản tiễn gửi thanh thoả thuận với tố chức tốn của chủ thẻ tại một phát hành thể tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn được phép '

nhận tiễn gửi khơng kỳ ‘

han ,

Đặc điểm Chủ thể được chỉ nhiêu hơn số tiễn minh thực cĩ Chí được tiêu tiên trong số tiễn cĩ trong tài khoản :

trong tai khốn của mình

Phải trả Iđ (nếu khơng hồn trả tiền đúng hạn)

Phí Cao hơn Thấp hơn

An tồn Khơng an tồn do cĩ thé rơi vào trạng thái khơng Khach hang quan ly duge chí tiêu của mình tốt hơn uan ly được chí tiều

Tiện lợi hơn Ít tiện lợi hơn

BE sịar: 0061726000 | YURIKO

|THANH TỐN QUỐC TÉI tín dụng? Đúng hay sai (16/12/2016) h dn toin vA thuận tiện hơn thể

> Séc du lỊc 8nl

Khái niệm Séc du lịch, thẻ tín dụng an tồn luơn Séc, vÌ thé tín các thơng tin đã được ma hod lam ting |

một tờ giấy, cĩ thể bị rách, bị bản, lắm gÍá -

éc, vi thé tín dụng cĩ nhiễu chic nang

| Thé tin dung thudn tiện hơn Š

| qua mạng, chỉ tiêu trong hạn mức tín dụng được €3P‹ :

¡ khơng gian ba chiểu nên máy sé doc

An TRÍ h tốn Tron8 khi séc

là

dụng được chế

a eng tính an toan trong sứ

dụng vả than

như thanh tốn online, mua hàng

ST bok Gavi OF RN ein

khi giao hang hay cung

4 đĩ, bên bán (nha xuất khẩu) sau

;

Ấn tìng Tơn hứng từ thơng qua ngan hang

thu

as tế a

= n hàng phuc h bộ c yên: chấp nhân các điề

Nhờ thu là phương thức tha

âu) đề được thanh t ấp nhâ ứng dịch vụ, uỷ thác cho

cho bê (nhà nhập kh

'_ˆ kiên và điều khoản k

: 6,2, Các bén tham gia Ị ị | 6.1 Khái niệm qt ` mach

1 Người uỷ thác (Principal): là người yêu cầu ngân hành phục

vụ mình (NH nhờ thu) thu hộ tiền:

-ˆ Là mắt xích đầu tiên trong dây truyền nhờ thu

: „_ Lảngười quy định nội dung trong giao dịch nhờ thu ị - Langudi phat chỉ thị cho các bên thực hiện

, = Langudi cĩ quyền thụ hưởng nhờ thu ¡ ¬ Lằngười chịu chỉ phí cuối cùng vẻ nhờ thu

2 Người trả tiễn (Davel) là người mà Nhờ thu

tốn Người trả tiền trong ngoại thương là nhà nhập khẩu

' 3, Ngân hàng nhờ thu (Remitting bank): là ngân hàng, theo yêu cầu của người

uỷ thác, chấp nhận

- _ chuyển nhờ thu đến ngân hàng đại lý (NH thu hộ) ở gần và thuận tiện vs người trả tiễn

; 4, Ngan hang thu h6 (Collecting bank): 14 n gân hàng đại lý hay c hi nhánh của NH nhờ thu cĩ trụ SỞ ở nước người trả tiên NHTH nhận chỉ thị nhờ thu từ NHNT và thực hiện thu tiền từ người trả tiền

theo các điều kiện ghỉ trong lệnh nhờ thu ,

NHTH phải hành động theo đúng các chỉ thị nhờ thu và được nhận p

được xuắt trình để thanh tốn hoặc chấp nhận thanh

hí từ NHNT trả mọi khoản chỉ

:— phí,

5 Ngân hàng xuất trinh (Presenting bank):

- Nếu người trả tiễn cĩ quan hệ tài khoản với NHTH thì NHTH sé xu người trả tiễn NHTH là NHXT

._ Nếu người trả tiễn khơng cĩ quan hệ tài khoản với NHTH, thi cĩ chuyển nhờ thu cho ngân hàng

khác cĩ quan hệ tài khoản với người trả tiền để xuất trình NH đĩ là ngân hàng xuất trình Ất trình nhờ thu trực tiếp cho

6.3 Phân loi nhờ thu a Nhờ thu trơn

Trang 17

Là phương thức thanh toản, trong đỏ chừng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính, cịn các chime ti thương mai được gửi trực tiếp cho người nhâp khẨu khơng thơng qua ngân hàng

Quy trình: (1)

Nhà xuất khẩu „| _ Nhà nhập khẩu

es Gì (§) (2) (6) 5 (7) - NH nhờ thu LŠ ———> NH thu hộ (4) b Nhờ thu kèm chửng từ

* Khải niệm: Là phương thức thanh tốn trong đỏ chứng từ gửi đì nhờ thu gồm:

- _ Chửng từ thương mại cùng chứng từ tài chỉnh, - _ Hoặc chỉ chửng từ thương mại

* Phân loại:

N DP (Document against Payment) là điều kiện trả tiền ngay khi bộ chứng từ được xuất trình gan hang thu ho chi trao bộ chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩu thanh tốn nhờ thu,

- D/P x day sight là điều kiện thanh tốn, trong đĩ lệnh nhờ thu quy định trong khoảng thời gian X ngày kể từ ngày xuất trình, nhà NK trả tiền để đổi lay bộ chứng từ Nhà NK khơng phải trả tiền ngay khi nhìn thây mà được phép trả tiền trong khoảng thời gian X ngày sau khi nhìn they bộ chứng

tư Mes > : ‘

- D/A la điều kiện chấp nhận thanh tốn trao đổi chứng từ, NH thu hộ.chi trao chứng từ khi nha NK châp nhân thanh tốn Điều kiện này ám chỉ: nhà XK cấp tín dụng cho nhà NK i D/P trả n _ D/P X nga - D/A :

Chứng từ Chứng từ thương mại bắt: buộc, chứng từ Bắt buộc cả chứng từ tài chính (hồi phiếu) khơng bắt buộc tài chính và thương

mại

Trả tiên Trả ngay Trả trong vịng X Thời gian trả phụ ngày thuộc vào thời gian thanh tốn trên hối

phiêu

Ưu điểm Nhà XK được hướng lợi khi thu 2 bên Cân băng lợi ích Nhà NK được hưởng lợi khi được trả tiền i :

tiền được ngay khi muộn :

nhà NK thấy bộ

chứng từ :

Nhuge Nha NK chịu rúi Nhà XK chịu rủi ro i

điểm To cao cao :

* Cơ chế trả phí (phụ thuộc vào Lệnh nhờ thu) - _ Toản bộ phí do người ủy quyén chịu

- _ Phí bên nảo bên ấy chịu, ; :

ˆ “Chỉ trao chứng từ khí thu được phí” nhà nhập khẩu khẩu phải thanh tốn phí mới được nhận bộ

chứng từ, :

BE 0961726000 | YURIKO

Y “Phi bén nảo bên ấy chịu” khí nhả nhập khẫu khơng trá phí thì NHTH vẫn trao bộ chứng từ và

tiên phí được khấu trừ từ tiền nhở thu TU ;

« Toan bộ phí do người nhập khấu chịu “Chí trao chứng từ khí đã thu da phí” € Lợi Ích các bền tham gia

Lợi ích Rúi ro

Nhà XK

Nhà XK chắc chắn rằng bộ chứng tử chỉ được trao cho nhà NK sau khí người này đã thanh

tốn hoặc chấp nhận thanh

tốn -

Cĩ quyển đưa nhà NK ra tồ nếu người nảy khơng trả tiễn

hối phiếu đã chấp nhận khi đến

hạn l

- Cĩ thể chỉ định người đại

diện ở nước nhả NK thay mặt mình giải quyết trường hợp

nhà NK khơng thanh tốn hoặc khơng chấp nhận thanh tốn

Khi NH thu hộ trao bộ chứng từ chơ nhả NK trước khí người nảy thanh tốn hoặc chấp nhận

thanh tốn Điều nảy xáy ra khi NH thu hộ đặt mỗi quan hệ vs

KH trong nước lên trên trách

nhiệm vả nghĩa vụ đối với KH nước ngồi Nhà XK cĩ thể kiện

NH thu hộ nhưng là phức tạp

nếu họ ko cĩ thiện chí trả nợ

hoặc bị luật pháp nước sở tại ngăn cản

- NHTH sai sĩt trong việc thực hiện lệnh nhờ thu, Nhả XK nhiều khĩ khăn trong việc truy địi

- NHTH ko chịu trách nhiệm nào về việc nhận hàng, lưu kho, mua bảo hiểm hay dỡ hàng hố

- Nhà XK chịu mọi chi phí

liên quan đến việc bảo vệ hàng

hố ;

- Nha NK ko thanh todn hoaic

chấp nhận thanh tốn khi hàng

hố đã được gửi đi, nhà XK cĩ

thể kiện nhưng tốn thời gian và

chỉ phí

- Các ngân hàng khơng chịu

trách nhiệm về bất kỳ sự chậm

trễ hay thất lạc chứng từ nào

Nhà NK

- _ Được kiểm tra bộ chứng từ

trước khi thanh tốn hoặc chấp nhận thanh tốn

-_ Đổi với D/A, nha NK được sử dụng hay bản hàng hố mà

chưa tái thanh toản cho đến khi hồi phiểu đến hạn thanh

tốn - Ri ro khi nha XK lập bộ chứng từ giả để cơ tình gian lận, các ngân hàng khơng chịu trách nhiệm khi chứng từ là giả mạo hay cĩ sai sĩt, hoặc hàng hố hay phương tiện vận tải khơng khớp với chứng từ

Ư_ Một khi nhà nhập khẩu đã

kỷ chấp nhận thanh tốn hối

phiêu kỳ hạn thì buộc thanh

toản no s vơ điều kiện khi hối phiêu đến hạn, nếu khơng cĩ thể

Trang 18

bị kiện ra tồ Việc khơng thanh fmzmmnrmmrd tốn đủng hạn sẽ làm ảnh hưởng

nghiềm trọng đến đanh tiếng hải nÍ - cụ

thương mại của nhà NK, «+ Chỉ chịu ni ro khi đã thanh Phương thức tÍn dụng chứng từ là mơi s-(hố thués, Te L/C) phát hanh mốt bức thư, theo đĩ ngân —- trong đĩ theo yêu cầu của khách hàng (người

tốn hay đã ừng trước tidn cho yéu clu mé L/C), (ngân hàng phát hành cho người hướng khí xuất trình được bơ

NH nhờ nhà XK trước khi nhận được hang phát hành A :nh cổ

— tiền từ NH the hộ Nếu khơng )

nhận được tiền từ NH thu hd, 4 H

= Céthu nhdp tr phi nhd thy, thì NHNT phải chịu rủi ro tín -gười nhập khẩu vay sự tÍn nhiệm cúa NHP đội hĩc vả ẩn cáa nhờ nhập Bàu từ các gìao dịch liền quan đụng từ phia nha XK -tln dụng mang ý nghĩa trừu tượng, hứa trá tiển của NH thay cho lở é

- Mở rộng được tỉn dụng tài | + + Nếu NH thu hộ chuyển tiên

trợ thương mại cho NH nhờ thu trước khi nhà 7.2, Địc điểm của glao dich LC

- _ Tầng cường được mỗi quan NK thanh tốn, thì phải chịu rủi

hệ với các ngân hàng đại ly, ro nếu như nhà NK khơng nhận

NH th tạo ra tiềm nầng với các giao chừng từ và khơng thanh tốn NHPH

hộ dich 46i img hoặc khơng chấp nhận thanh

tốn

Don yéu clu mé LC UC

= Moi hu qua phat sinh do cd hành động trải với các chỉ thị trong lệnh Nhờ thu thì các ngân

hàng phải tự chịu = Nha NK Nha XK by lá Hợp đồng

¬- ; : : - _ Hợp đồng 1: Quan hệ người mua và người bán ; `

l6 cuc aha ; i - Hop đồng 2: Quan hệ giữa nhà nhập khẩu và NHPH Mỗi quan hệ này được thể hiện bới tắt cả hoặc bat ctr một trong những hợp đồng sau: :

v' Các điều kiện và điều khoản thé hiện trong đơn mở LC

vˆ Các điều kiện và điều khoản chung được kí bởi nhà nhập khẩu về biện pháp đảm bảo tín dụng,

trong đĩ cĩ điều khoản thể hiện thế chấp số hàng hĩa cĩ liên quan cho NHPH

: .*_ Các điều kiện và điều khoản quy định bắt cử thù tục nào được ký bởi nhà nhập khẩu, trên cơ sở

' - đĩ thì NHPH trên danh nghĩa người mua

' _®' Đảm bảo an tồn cho NHPH

: ¡_" _ Hợp đồng 3: Quan hệ NHPH và nhà xuất khẩu *Š đặc điểm của giao dich LC:

‹ L/C là hợp đồng kinh tế hai bên: L/C là hơp đồng kinh tế độc lâp hai b, i *, ne ~ bts với hợp đồng hang hoa: cuir: ance |

ược hình thành trên cơ sở cla hop dd i i i i

hồn tồn độc lập với hợp ng mà, ợp đơng ngoại thương, nhưng sau khi được thiết lập nĩ lại

ˆ Một khi L/C đã được mở và đã được các bên chấp nhận thì cho din

hợp đồng ngoại thương hay khơng cũ :

quan đến L/C ÿ khơng cũng khơng làm thay đổi quyề n lợi và nghĩa vụ của các bên liên ! $i dung của L/C cĩ đúng với

ˆ Trong thực tế, một số nhà NK cd thé

hố hoặo bổ sung những điều khoản mm: a ne gu sàng cu do Phịng để cụ thể hod cli tid

sửa, đÍnh chính, chữa những nội dung bắt lợi trong hợp đẳng nạo là n9 i et Sete

MZCARE.DSETSDDOV VU WES -care: 0961726000) vurixo

Trang 19

ITHANH TOAN QUOC Thy eee

hừng từ và tì

Y Ching tt tron L B chime từ v thanh toắn chỉ căn cử và hứng tì

bản, là | đ 9 LC cổ tầm quan trong đặc biệt, nỏ là bần -hỀNg VÀ, bang ching va vite ping hàng của người

chừng từ đi nhận hàng của nhà nhập khâu,

"

N *

+

!PH phải thanh tốn Vơ điều kiện cho nhà xuất khẩu,

hình hàng hỏa thực tế,

số lượng mỗi loại và nội dung chứng tir ~ UC chi giao dich bin,

~ L/C lacdng cụ thanh ahs nh toản, hạn

7.3 Chủ thể tham gìa thanh toản LC

a Người yêu cầu mở L/C

- _ Là người viết đơn yêu cầu mờ LC

- _ Cỏ trảnh nhiềm hồn trả số tiề

chứng từ hồn hảo b Người hưởng lợi - Là người hưởng giả trị LC

- _ Xuất trình bộ chứng từ theo quy định của LC

c Ngân hàng phát hành LC

n mà NHPH đã thanh tốn cho người hưởng lợi khi tiếp nhận bộ

~ _ Lả ngân hàng theo yêu cầu của người làm đơn mở LC phát hành thư tín dun - Cĩ tránh nhiệm: thanh tốn cho người hưởng lợi đối với bộ chứng từ boda hảo,

z a trách nhiệm thanh tốn cho người hưởng lợi đối với bộ chứng từ hồn hảo (Điều 7 — UCP

Hưng bj rang buộc khơng huy ngang thực hiện thanh tốn tính từ thời.điểm tin dụng được phát

4 ee oe ee eee th ThS 4 Me ot ae 1 5

+ NHPH cam kết hồn trả cho NHĐCĐ khi NHĐCĐ đã thanh tốn hoặc đã chiết khấu đối với xuất

trình phù hợp và đã chuyến giao các chứng từ cho NHPH Việc hồn trả cho xuắt trình phù hợp đối

với tín dụng cĩ giá trị chấp nhận hoặc trả chậm là vào thời điểm đến hạn, cho dù NHĐCĐ đã trả tiền

trước hoặc đã mua trước khi đến hạn hay khơng Sự cam kết hồn trả tiền của NHPH cho NHĐŒĐ là độc lập với sự cam kết của NHPH đối với người thụ hưởng

~ _ NHPH thường được 2 bên mua bán thoả thuận và quy định trong hợp đồng Nếu hợp đồng khơng

thoả thuận trước thì nhà NK được phép tự chọn NHPH

+N u NHĐCĐ khơng thanh tốn hay trả chậm dù đã cĩ cam kết trả :

+ Thanh tốn, trả chậm, trả ngay khi Bộ chứng từ được xuất trình là phủ hợp

+ Nếu NHĐCĐ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình thì NHPH phải hồn trả tiền : d Ngân hàng thơng báo (thường là ngân hang đại lý hay chỉ nhánh của NHPH tại nước người XK) „

- Ti ốc từ NHPH i

- peg chin thật bể ngồi của LC: LC cĩ thật hay khơng?, LC dễ đọc khơng?, LC đúng

của khách hảng mình khơng?

Làm thơng báo LC và chuyển LC gốc đến người aK - _ Thanh tốn cho người XK nếu được NHPH ủy quyển

Quy tắc chon NHTB:

EBBEW-eceteoocr22eooo | YURIKO

+ NHTB là ngân hảng phục vụ nhà XK vả phái là chỉ nhánh hay ngân hảng đại lý cua NHPH

+ Cơ sở dé NHPH chí thị NHTB: Căn cứ vào đơn yêu cẩu mớ LC (ALC) nếu cĩ Nếu trong đơn khơng cĩ, NHPH được quyến chọn NHTB

- Chúý

+ L/C thơng báo qua ngân hàng nảo thì các sửa đối L/C cũng phái được thơng báo qua NH đĩ

+ NHTB phải là ngân hàng đai lý hay là mơt chí nhánh cúa NHPH ở nước nhà xuất khẩu Nếu

NHTB khơng cĩ quan hệ với khách hảng là nhả XK thì NHTB sẽ chuyển L/C đến một ngân hàng cĩ

quan hệ khách hang với Nhả XK để thơng báo L/C Trong trường hợp nảy, ngân hảng trực tiếp thơng báo L/C cho khách hàng là NHTB thứ hai Nếu NHPH khơng chỉ định NHTB thứ hai thi NHTB thir

,_ nhất được chọn NHTB thứ hai Hai NHTB cĩ quyền lợi va trách nhiệm tương tự nhau

¡ _ + Nếu một ngân hảng khơng phải NHXN, chỉ thực hiện thơng báo L/C hay sửa đỗổi L/C thì khơng chịu bất kỷ trách nhiệm nảo phái thanh tốn hay chiết khấu chứng từ theo L/C

+ Nếu NH được yêu cẩu thơng báo L/C nhưng quyết định từ chỗi thì phải thơng báo khơng chậm trễ quyết định của mình cho NHPH

e Ngân hàng xác nhận

- Langan hang cùng với NHPH cam kết thanh tốn cho người thụ hưởng

- _ Cĩ tránh nhiệm

* Xác nhận LC khi cĩ sự yêu cầu của NH phát hành

vˆ_ Thanh tốn cho người XK nếu người XK xuất trình được bộ chứng từ phủ hợp f Ngan hang được chỉ định là ngân hàng được NHPH ủy quyền

Ngân hàng thanh tốn: Thanh tốn ngay hoặc thanh tốn vào úgảy đáo hạn

Ngan hang chap nhận: Ký chấp.nhận lên hồi phiều và thanh tốn vào ngày đáo hạn Ngân hàng chiết khẩu: Chiết khấu bộ chứng từ do người hưởng xuất trình

L/C available with VCB => Nhà XK phải đến VCB để thực hiện chiết khấu hoặc thanh tốn

L/C available with:any Bank => Nha XK dén bất kì ngân hàng nảo để thực hiện chiết khẩu hoặc

thanh tốn ˆ ĩ

7.4 Một số thuật ngữ

: « Xuất trình phù hợp là việc xuất trình chứng từ phù hợp với các điều kiên và điều khốn của LC,

;_ với những đi n dur ủ và với tâp quán ngân hàng tiêu chuân quốc tế ISBP,

- Người xuất trình: là người thụ hưởng, ngân hàng hoặc một bẻn khác thực hiện việc xuất trình

(NHĐCĐ,NHXN)

- _ Địa điểm xuất trình: là địa điểm mà tại đĩ L/C cĩ giá trị thanh tốn hoặc chiết khẩu:

' Tại NHPH (nước nhập khẩu) — L/C available with Issuing Bank LC quy định xuất trình cho

NHPH, thì người thụ hướng chỉ cĩ lựa chọn duy nhất là xuất trình trực tiếp cho NHPH mới được

thanh tốn

vˆ Tại NHXN (thường là nước xuất khẩu) — L/C available with Confirming Bank ˆ_ Tại NHĐCĐ (thường là nước xuất khâu) — L/C available with Nominated Bank

Xuất trình tự do — L/C available with Any bank (thường là nước xuất khẩu) — L/C cĩ giá trị

thanh tốn (Honour) hoặc chiết khẩu (Negotiation) tại ;

- _ Chiết khẩu là việc NHđCĐ mua các hồi phiều và/hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp bằng cách ứng trước hoặc đồng ý ứng trước tiền cho người thụ hưởng

73 Quy tắc sử dụng các trường trong các bức điện a Những nội dung bắt buộc:

Trang 20

|THANH TOẢN QUỐC TỶ 40A: Form of documentary Credit

Trường này thể hiện loại L/C

20: Documentary Credit Number

Thé hién sé higu L/C do NHPH ẩn định

31D: Date and Place of Expiry

Thể hiện ngày muộn nhất và địa điểm mà tại đĩ chừng từ cĩ thể được xuất trình,

- _ Là thời hạn mà NHPH cam kết trà tiền cho nhà xuất khẩu, nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đỏ và phù hợp với những điều quy dinh trong L/C

- _ Thời hạn của L/C được tỉnh từ ngày mờ L/C đến ngày hết hiệu lực L/C

= Ngày mở L/C phải mờ trước ngày gìao hàng một thời gian hợp ly va khơng được trùng với ngày = "nh hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng một thời gìan hợp ly Thời gian này bao gồm số ngày chuyển chứng từ từ nơi giao hàng đến cơ quan của nhà xuất khâu, số ngày lập bộ chứng từ,

số ngày lưu giữ chứng từ tại NHTB, số ngày vận chuyển chửng từ đến NHPH

32B: Currency Code, Amount

Thể hiện kỷ hiệu tiền tệ và trị giả LC 50: Applicant

Thể hiện người mỡ LC 59: Beneficiary

Thể hiện người thụ hưởng LC_

4a: Available With by

Thể hiện ngân hàng mả tại đỏ L/C cĩ giá trị (địa điểm xuất trình)

40E: Applicable Rules

Thể hiện quy tắc áp dụng điều chỉnh giao địch L/C 49: Confirmation Instructions

Thẻ hiện chỉ thị xác nhận L/C đối với một ngân hàng nhận diện b Những nội dung khơng bắt buộc

31C: Date of Issue :

Thể hiện ngây ngân hàng phat hanh L/C Nếu trường này để trống, thì ngày bức điện được truyền đi

được xem là ngày phát hảnh L/C 43P: Partial Shipments

Thể hiện cĩ cho phép giao hảng timg phan

Bed -care: 0961726000 | YURIKO

#1 TOAN QUOC TÉI

[THAN

43T: Transshipment

Thể hiện cé cho phép chuyén tai hay khong

45A; Descreption of Goods and/or Sevices phải thể hiện Ä a

Thể hiện mơ tá hàng hĩa Các điều kiện cơ sớ hản g hoa nhu FOB, CFR, CIF

48: Period for Presentation ais ltd ng oft | i i ¡ ian bing s6 ngay tinh tir sau ngay B14 iao hàng, bộ chứng tử P' oe i khodng thoi cỗ Thái dung rể tiền, chấn nhận, hoặc chiết khấu Nếu trường nảy để trồng, ngh

gian xuất trinh lä 21 ngày sau ngây g/40 hang, 7.6 Sữa đỗi LC

Việc sửa đổi cĩ thể do nhiều lý do như: n

hàng,

x we op ck

(1) Vé loai L/C: za đỗi huy bo ma khéng xan héi ý kien

- di với L/C cĩ thể huỷ ngang; do cĩ thể được tự do SA inc sid

người thụ hưởng nên các nhả Xk đều từ chối L/C cĩ t h nh Đi -_ Đối với L/C khơng huỷ ngang: chí được sửa đơi và huỷ

hưởng, NHPH 3 SP (nếu cĩ) é

(2) Người đề xuất sửa đơi - ae = iges ag 3

- _ Người nhập khẩu: khi cần thiết chủ động pen nội dang ban = đỗi L/C, yêu cầu NHPH chuyển

bản sửa đổi L/C đến NHTB để báo cho người XK về sửa đơi i ,

-_ Người xuất khẩu: sau khi nhận L/C nêu thấy trái với thoả thuận trong hợp đồng ĐH eae —

sửa đổi một điều khoản nào đĩ của L/C thì yêu câu NHTB chuyên Ý kiên của mình đến F

sửa đổi L/C

- CĩthểlàtữNHPH + y, vn TT c”, RE ị

(3) Nguyên tắc chấp nhận sửa doi toe Stal ot ey BSE io :

- Nếu người thụ hưởng đồng ý với sửa đổi thì sửa đổi đỏ phải được đính kèm vào L/C để xuất

trình cùng bộ chứng từ thanh tốn `

- Việc chấp nhân sửa đơi từng phan là khơng cỏ giá tri = ; - _ Nếu người thụ hưởng chỉ muơn chấp nhận một số điểm nào đỏ của sửa đổi thì phải từ chối tồn bộ sửa đổi, sau đĩ mới đề xuất yêu cầu sửa đơi các nội dung theo ý của mình

(4) Quyền chấp nhận, từ chối sửa đỗi L/C của người thụ hưởng

- Về nguyên tắc, néu người thụ hưởng thơng bảo từ chơi thì L/C gốc coi như chưa được sửa đổi

về git nguyên giá trị ban đâu Nếu chấp nhận sửa đổi L/C thì sửa đổi cĩ hiệu lực kể từ ngày phát lan j

- Nếu khơng nĩi gi, hàm ý của người thụ hưởng là chấp nhận hoặc từ chối Nếu người thụ hưởng xuất trình chừng từ phù hợp với L/C gốc (tức là khơng đề cập đến sửa đổi) cỏ nghĩa là người thụ

trộng th hi TH TH xuất trình bộ chứng từ phù hợp vs sửa đơi L/C thì cĩ nghĩa là người

thụ hưởng chấp nhận (5) Việc sửa đỗi phải đăm bảo: sửa đơi LC, thời điểm chấp nhận sửa đổi là thời điểm têm xuất trình bộ chứng từ xud ímơ từ ¡ - Phải sửa đổi trong thời hạn hiệu lực L/C

-_ Việc sửa đơi phải qua ngân hàng

- _ Nội dung sửa đơi phải được NHPH và NHXN nếu cĩ Ạ ety

- _ Những nội dung của L/C và những sửa đổi ; ) xác nhận cuỗi cùng

: sr đi 4 guéi NK muén mua thém hàng, thay đơi địa điểm nhận

cĩ sự đồng thuận của: Người thụ

Mọi sửa đổi phải được thực hiện bằng điện“ c S rải với sửa đổi sau, sẽ hết hiệu lực thì hành

Trang 21

Điều 10f UCP 600 Trang 451 giảo trình 7z Z Phân loại LC

a Các loại LC cơ bản

(1) C cĩ thể huỷ ngang (Revocable L/C)

as TH nu ce mở (nhà NK) cĩ quyền đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc

Tuy shee a hàng bọt -_ và thơng bảo trước của người thụ hưởng (nhà XK)

¬ 10: C > ` a Ae

sung thì lệnh này khơng cĩ giả trị urge giao, ngân hàng mởi thơng báo lệnh huỷ bỏ hoặc sửa đơi bd - Vì tình trạng thanh toản bắp bênh, đặc biệt là l a › quyên là người xuất khẩu khơng được bảo đảm, do quyề i âu khơ i

đỏ, loại L/C này hầu như khơng được sử dụng trong thực tế và UCP cũng khơng điều chỉnh loại LLC này

(2) L/C khơng thé huy ngang (Irrevocable L/C)

- Là L/C ma sau khi đã mở thì NHPH khơng được sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ trong thời han hiệu lực của UC nêu khơng cĩ sự đồng thuận của người thụ hưởng và NHXN (nêu cĩ)

~ Do quyển lợi của nhà xuất khẩu được đảm bảo nên loại L/C này được sử dụng phổ biến nhất hiện nay trong thanh toản quốc tế và UCP cũng điều chỉnh tắt cả các loại L/C khơng huỷ ngang

- Mot L/C khong ghi chit “Irrevocable” thi vẫn:được coi là khơng huỷ ngang, trừ khi nĩ nĩi rõ là

cĩ thể huỷ ngang

(3) LC khơng huỷ ngang cỏ xác nhận (Irrevocable Confirmed LIC)

- LaL/C khéng thé huy bé

- Theo yéu cau của NHPH, mộ

- Trách nhiệm của NHXN là giống như NHPH nên NHP

ký quỹ tại NHXN, cĩ thể Jên đến 100% giá trị L/C:- VY i

~_ Do cĩ 2 ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền, nên L/C loại này là đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu ;

- _ Nhu cầu xác nhận L/C là tuỳ thuộc vào mức độ tín nhiệm và tình hình tải chính của NHPH, vào

tình hình kinh tế, chính trị của quốc gia nơi NHPH cĩ trụ SỞ :

b Các loại LC đặc biệt

(1) LC chuyển nhượng (T ransferable L/C) ae a i

- Là LC khơng huỷ ngang, theo đĩ, người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phân hoặc tồn

bộ nghĩa vụ đồng hiện ỨC cũng như quyển địi tiền mả mình cĩ được cho những người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thương vụ

- ị

- Chuyển nhượng quyên thực hiện L/C và chuyển nhượng quyền được địi tiền (quyền được ký phát hồi phiếu địi tiền theo L/C) h

` L/C chuyển nhượng chí được chuyển as một I a

- r phí chuyển nhượng do người hưởng lợi Dan 6M chịu

- a sử aa khi người hưởng lợi thứ nhất khơng tự cung cắp được hàng hố

aoa eit ồ bán cũng được chu én nhượng, Nếu

_ Việc chuyển nhượng L/c khơng cĩ nghĩa là hợp đồng mua bán cũng đươ ly :

«quel hướng lõi thử hai khơng giao hàng hay TU giao đúng hảng

hay chứng tử ens pee hảo

thì người hưởng lợi thứ nhất phải chịu trách nhiệm v phía bên xuất khẩu theo

hợp đồng đã kỷ

/C)

t ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C

H phải trả phí xác nhận và thường là phải

1

ì mà chỉ là một

(2) LC giáp lung (Back to back or Counter I

- Sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mớ cho mĩnh hướng, nha XK căn cứ vào nội dung

L/C nay và dùng chính L/C này để thể chấp mớ một L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gan giồng,như L/C ban đầu

~ LỰC đem đi thế chấp lá L/C gốc hay L/C chú (Master L/C hay Backing LIC)

L/C sau gọi là L/C giáp lung (Back to back L/C) — hay 14 L/C doi, L/C phụ Người xin mớ L/C giáp lưng gọi là nhả trung gían

L/C sau dựa trên cái trước và được cái trước bảo đảm Giữa LC gốc và LC đối khơng cĩ mối liên hệ pháp lý nảo

- _ LC gốc và LC đối cĩ một số điểm khác nhau: `

+ Số tiên của LC đối thường nhỏ hơn số tiền của LC gốc Số chênh lệch này bao gồm chỉ phí và phân thưởng cho nhả trung gian

+ Đơn giá của LC đối thường thấp hơn đơn giá của LC gốc

+ Số loại chứng từ của LC đối thường nhiều hơn LC gơc + Thời hạn hiệu lực của LC đối ngắn hon LC goc - Muc dich sir dung: cha yéu qua mua ban trung gian khi:

¡ nhập khẩu khơng đồng ý), trong khi đĩ nhà C nảy làm đảm bảo để

+LC gốc thuộc loại khơng thể chuyển nhượng (do người

trung gian khơng thể tự mình cung cấp hàng hố Do đĩ, nhà trung gian đem L mở LC đối cho người cung cấp hàng cho mình hưởng

+ Nhà cung cắp khơng đồng ý LC chuyển nhượng vì nĩ khơng đảm bao kha

+ Khi các chứng từ được yêu cầu xuất trình theo LC gốc khơng thể khớp với các chứng từ phải xuất

trinh theo LC doi, / -

+ Người trung gian muốn giấu tất cả thơng tin liên quan đến điều kiện giao hàng, người mua cuối

cùng, nơi hàng đến và các thơng tỉn vẻ giá cả, `

năng thanh tốn

7.8 UCP 600

a, Khai niệm tà

-_ Là một tập hợp các nguyên tắc và tập quán quốc tế được Phỏng thương mại quốc tế (ICC) soạn

thảo và phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm của các bên liên quan trong giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện thư tin dụng cĩ dan chiều tuân tha UCP

- UCP diéu chinh các bên: Các ngân hàng, nhà NK, nhà XK, các bên liền quan khác (nhà chuyên

chở, cơng ty bảo hiểm, ) :

- UCP phat hanh lin dau nim 1933, và sửa đổi 6 lần

- UCP 600 cé higu lực từ 01/07/2007 b Tính tuỳ ý của UCP 600

Tính chất pháp lý tuỳ ý:

lên bản UCP đều cịn nguyên hiệu lực, phiên bản sau khơng phủ nhận phiên bản nhau Khi dẫn chiễu trong hợp đồng phải ndi rõ là áp dụng phiên bản nào :

mới cỏ hiệu lực pháp lỷ bắt buộc thực fin áp dụng hay khơng áp dụng UCP để - — Tất cả các ph

trước, độc lập lẫn

-.' Chỉ khi trong hợp đồng dẫn chiều áp dụng UCP thì nĩ

hiện đối với các bên liên quan Các bên được tự do thoả thu

điều chỉnh tín dụng chứng từ

ồng: khơng thực hiện, thực hiện khác đi một hoặc một số

Tự Các bên cĩ thể thoả thuận trong hợp đ

điều khoản trong UCP, bổ sung những điều khoản vào LC mà UCP khơng đề cập Trong giao dịch

LC thì những nội dung trong lệnh LC phải được ưu tiên thực hiện trước các điều khoản của UCP

Trang 22

~ _ Nếu nội dung UCP xung đột với luật quốc gia thì luật quốc pia sẽ được vượt lên trên về mặt pháp 1 "J

- Do la van ban phap ly nén ICC sẽ được miễn trách nhiệm kho cỏ sai sĩt, tổn thẤt phát sinh trong quả trình áp dụng

c Tắc dụng của UCP trong hoạt động thanh tốn quốc tế đổi với các NHTM và DN XNK (12/06/2017)

~ _ Giảm bớt khỏ khăn bắt nguồn từ những khác biệt về ngơn ngữ, tập quản, trình độ của các đối tác nhờ việc thống nhất cách hiểu và sử đụng nhiều thuật ngữ, khải niệm, chứng từ và những vấn để

liên quan đến thương mại và thanh tốn quốc tế, từ đĩ giảm thiểu những tranh chấp khơng đáng cĩ Vi dụ: Trong thanh toản quốc tế, chỉ khi tỉnh kỳ hạn hổi phiếu After và From là như nhau, cịn lại sẽ cỏ ý nghĩa khác nhau Ỷ

- _ Phù hợp với sự phát triển của khoa học và cơng nghệ của các lĩnh vực cĩ liên quan như: vận tải, bao hiểm, hàng hải quốc tế, đắp ứng nhu cầu của sự phát triển kinh tế thế giới

- _ Khi các bên dẫn chiếu áp dụng UCP, sẽ giúp các bên xác định được trách nhiệm và quyền lợi của các bên, UCP quy định rõ ràng về các loại chứng từ cần thiết, thế nào là xuất trình phù hợp giúp chuyên mơn hố hơn trong hoạt động thanh tốn quốc tế, cẮt giảm thời gian và tranh chấp khơng

đáng cĩ, từ đĩ mở rộng hoạt động cho hệ thống ngân hàng và gia tăng thu nhập cho các ngân hàng

Theo điều 14d: Dữ liệu trong một chứng từ khơng nhất thiết phải giống hệt khi so sánh với tín dụng,

ban thân chứng từ và thực hành ngân hang tiêu chuẩn quốc tế, nhưng khơng được mâu thuẫn nhau và khơng được mâu thuẫn với bất cử chứng từ quy định nào khác hoặc với tín dụng

Theo điều 14i: Một chứng từ cĩ thể được ghỉ ngày trước ngày phát hành tín dụng nhưng khơng được

ghi ngày sau ngảy xuất trình chứng từ

Điều 14k: Người giao hàng hoặc người gửi hàng ghí trên bất cử các chứng từ nào khơng nhất thiết là

người thụ hưởng tín dụng _ ` , x

1 Hĩa đơn thương mại `

Theo điều 18a: Phải ghi bằng loai tiền của tín dụng và khơng cần phải kỷ

Theo điểu 18b: Một ngân hàng chỉ định hành động theo sự chỉ định, một ngân hàng xác nhận, nếu cĩ, hoặc ngân hàng phát hành cĩ thể chấp nhâ p ¡ phát hà ơ tiễ á

số tiên được phép của tín dung, và quyết

14 Lộ

ản rong Mal phat hanh €o so 0 ớt qua inh cla nd sé rang buộc tất cả các bên, miễn là ngân hàng

Ơ tiền vượt 6 ti ¢ q

đĩ chưa thanh tố MIƯỢNE a Ũ qua s9 CO DỊCD B:

Theo điều 18c: Mơ tả hàng hố, địch vụ hoặc thực hiện trong hố đơn thương mại phải phù hợp với

mơ tá hàng hố trong tín dụng 2 Giao hàng từng phản (Điều 31)

- Giao hang m6t lin phải đủ 3 yếu tổ: cùng con tàu, cùng hành trình và cùng cảng dỡ,

- Giao hảng từng lần là 1 trong 3 yếu tố trên vi phạm 3 Ngày giao hàng (Điều 20)

`

~ Ngày phát hành vận đơn được coi là ngày giao hàng, trừ khi trên vận đơn cĩ ghỉ chu hàng đã bốc lên tàu cĩ ghi ngày giao hàng, trong trường hợp này ngày ghi trong ghi chu hang đã bốc lên tau được coi là ngày giao hàng

- _ Nếu xuất trình nhiễu bộ chứng tử vận tái, thi ngây giao hảng sau củng ghí trên bất cứ chứng tử

vận tải nảo sẽ được coi như lả ngảy giao hang (Dieu 31)

4 Bảo hiểm

~ _ Theo điễu 28c; Phiếu bảo hiểm tạm thời khơng được chấp nhận

- Theo diéu 28d; Hợp đồng báo hiểm cĩ thế được chấp nhận thay cho giấy chứng nhận bảo hiểm

hoặc tờ khai bảo hiểm bao,

- Theo điểu 28e: Ngày phát hành chứng tử báo hiếm khơng được muộn hơn ngảy giao hảng, trừ khi thể hiện trên chứng tử báo hiểm là bảo hiểm cĩ hiệu lực kế từ ngày khơng châm hơn ngày giao › hảng

£> Nếu cĩ 2 vận đơn thì chọn ngảy giao hàng sớm nhất để so sánh với đơn bảo hiểm - Theo điều 28i:

ˆ Chứng từ bảo hiểm phải ghi rõ số tiền được bảo hiểm và phải cù ng loai tiền với tín dung *“_ Nếu khơng cĩ quy định trong tín dụng về mức bảo hiểm, thì số tiên được bảo hiểm tơi thiểu phải

% tri gi ti U ũ ề

' Khi trị giá CIF hoặc CIP khơng thể xác định được trên chứng từ, thì số tiền được bảo hiểm phải được th dưa trên cơ sở của sổ tin thanh toắn hoBe chiết khẩu hốc tổng giá trì hàng hoa eh trên hĩa đơn, tùy theo số tiền nảo lớn hơn

5 Ngày xuất trình

- _ Theo điều lác: Việc xuất trình bao gồm một hoặc nhiều bản gốc chứng từ vận tải thuộc các điều 1, 20, 21, 22, 23, 24 hoặc 25 phải được thực hiện bởi người thụ hưởng hoặc người thay mặt khơng

được châm hơn 21 ngày đương lịch sau ngảy giao hàng quy định trong các quy tắc này nhưng trong

mọi trường hợp khơng được muộn hơn ngày hết hạn của tín dụng

Định dạng
Số trang	22
Dung lượng	16,39 MB