Microsoft Word QChe Thac si TT15 FINAL doc VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ LONG BÌNH ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN T[.]
VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ LONG BÌNH ĐỊNH TỘI DANH TỘI BN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HÌNH SỰ VÀ TỐ TỤNG HÌNH SỰ HÀ NỘI, năm 2019 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ LONG BÌNH ĐỊNH TỘI DANH TỘI BN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Ngành: Luật hình Tố tụng hình Mã số: 8.38.01.04 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Nguyễn Đức Hạnh HÀ NỘI, năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi, thực hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Đức Hạnh Nội dung kết luận Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, kết luận nghiên cứu trình bày luận văn hồn tồn trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Học viên Nguyễn Thị Long Bình MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU 1.1 Những vấn đề lý luận định tội danh tội buôn lậu 1.2 Pháp luật định tội danh tội buôn lậu……………………………………22 Chương 2: TÌNH HÌNH TỘI BN LẬU VÀ THỰC TIỄN ĐỊNH TỘI DANH TỘI BN LẬU TẠI TP HỒ CHÍ MINH 2.1 Khái qt tình hình tội phạm bn lậu địa bàn TP.HCM 38 2.2 Thực tiễn định tội danh tội buôn lậu địa bàn Tp Hồ Chí Minh từ năm 2014 – 2018…………………………………………………………………… 42 Chương 3:CÁC GIẢI GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU 3.1 Yêu cầu nâng cao chất lượng định tội danh tội buôn lậu 63 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng định tội danh tội buôn lậu… 67 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCA : Bộ Cơng an BLHS : Bộ luật hình BLTTHS : Bộ luật tố tụng hình CQĐT : Cơ quan Điều tra CTTP : Cấu thành tội phạm TANDTC : Tòa án Nhân dân tối cao TNHS : Trách nhiệm hình VKSNDTC : Viện Kiểm Sát Nhân dân tối cao XHCN : Xã hội chủ nghĩa DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết phát tội phạm kinh tế lực lượng Cảnh sát Kinh tế Công an Tp.Hồ Chí Minh từ 2014 -2018 41 Bảng 2.2 Tình hình tội phạm bn lậu địa bàn Tp Hồ Chí Minh từ 2014 -2018 41 Bảng 2.3 Thống kê kết phát xử lý phạm pháp buôn lậu Lực lượng CSKT Công an Tp.HCM từ năm 2014 -2018 42 Bảng 2.4 Bảng mức độ tăng, giảm vụ án buôn lậu số bị cáo phạm tội buôn lậu đưa xét xử Tịa án nhân dân Tp.Hồ Chí Minh 43 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian gần đây, tình trạng bn lậu ngày diễn biến phức tạp với công nghệ ngày đại, kẻ phạm tội lợi dụng triệt để để phục vụ cho hành vi phạm tội với thủ đoạn ngày tinh vi Đặc biệt, Việt Nam với vị trí địa lý thuận lợi, địa hình phức tạp, có đường biên giới dài (trên đất liền biển) giáp với nhiều nước với địa hình biên giới hiểm trở nên tình trạng bn lậu trở nên phổ biến Tội phạm buôn lậu gây hậu quả, tác hại to lớn, làm suy yếu ngành công nghiệp, sản xuất; giảm nguồn thu ngân sách, ảnh hưởng tới chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đất nước, gây thiệt hại cho đơn vị sản xuất, kinh doanh cho người tiêu dùng Tội phạm tác động xấu đến môi trường cạnh tranh phát triển lành mạnh kinh tế, làm giảm sút lòng tin người tiêu dùng sở sản xuất kinh doanh Và điều làm cho nhà đầu tư nước thiếu an tâm đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh Thêm vào đó, đặc thù sách thuế nhập nước ta nên việc nhập lậu hàng hóa qua biên giới vào nước ta đem lại lợi nhuận khổng lồ, kích thích thêm cho hành vi bn lậu Đặc biệt, từ Luật Doanh nghiệp ban hành, việc thành lập doanh nghiệp ngày trở nên “thoáng”, tạo điều kiện cho hàng chục nghìn doanh nghiệp thành lập thêm cho năm Đây thuận lợi góp phần cho phát triển kinh tế đất nước, gánh cho công tác quản lý nhà nước mà số lượng doanh nghiệp lớn, việc thành lập doanh nghiệp dễ dàng nhanh chóng Lợi dụng vào thơng thống sách thành lập doanh nghiệp, số người tiến hành thành lập doanh nghiệp “ma” với mục đích hợp thức hóa cho việc nhập lậu hàng hóa, thiết bị, khiến thực trạng buôn lậu thêm phức tạp, gây khó khăn cho cơng tác quản lý nhà nước Từ năm 2018, thời điểm Bộ luật Hình năm 2015, sửa đổi năm 2017 có hiệu lực, quan điểm tơi phạm bn lậu có nhiều thay đổi Đặc biệt, luật hình bổ sung thêm hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội Điều giúp quan tố tụng có thêm nhiều hành lang pháp lý để định tội danh tội buôn lậu phịng, chống tội phạm bn lậu hiệu Tuy nhiên, thực tế cho thấy công tác đấu tranh tội phạm buôn lậu không dễ dàng mà thủ đoạn thực tội phạm ngày tinh vi Theo Bộ luật Hình sự, tội phạm bn lậu phải xác định nhiều yếu tố khác như: Mua bán hàng hóa qua biên giới khơng có giấy phép không với nội dung giấy phép xuất, nhập quy định khác hải quan; mua bán hàng hóa với giấy phép kê khai không số lượng; giả mạo giấy tờ, giấu giếm hàng, tiền… qua đường mòn, lối mởi, vịng đường biển vào đất liên khơng qua cảng, cửa để tránh kiểm sốt quan có thẩm quyền Tuy nhiên, thực tế, để xác định hành vi tội phạm buôn lậu phân biệt với tội phạm khác, ví dụ như: Tội vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới, Tội trốn thuế, Tội sản xuất, buôn bán hàng cấm vấn đề gây tranh cãi Trên thực tế xét xử cịn có chưa thống việc định tội danh tội phạm này, mà điển hình vụ án Nguyễn Minh Hùng – Tổng Giám đốc Công VN Pharma đồng phạm nhập thuốc ung thư giả mà thời gian qua TAND TP.HCM đưa xét xử Việc định tội danh tội phạm bn lậu có nghĩa lớn trị, kinh tế, xã hội nâng cao việc đấu tranh, phòng chống với loại hình tội phạm hiệu Ngược lại việc định danh tội phạm không gây tiền lệ xấu cho công tác điều tra, truy tố, xét xử, gây bất quan điểm quan tiến hành tố tụng dẫn đến cơng tác đấu tranh phịng chống tội phạm không đạt kết mong đợi Qua nghiên cứu cho thấy hoạt động định tội danh tội bn lậu có khó khăn, hạn chế định Bên cạnh số quy định pháp luật cịn chưa hồn chỉnh, kịp với phát triển tạo kẽ hở cho tội phạm lợi dụng, tội phạm hoạt động tinh vi, phức tạp, mặt khác có số nguyên nhân xuất phát từ ý chí chủ quan Người định tội Thành phố Hồ Chí Minh Trung ương xác định đầu tàu kinh tế nước với tỷ trọng đóng góp ngân sách cho nước lớn Cùng với thị trường kinh tế vô động, thành phố Hồ Chí Minh nơi tập trung nhiều vụ án kinh tế, có tội phạm bn lậu, bn bán hàng giả nhiều phức tạp nước Xuất phát từ thực tế từ yêu cầu nêu trên, tác giả lựa chọn đề tài: "Định tội danh tội bn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn thành phố Hồ Chí Minh” làm Luận văn thạc sỹ Luật học Đề tài góp phần làm rõ hoạt động định tội danh tội Buôn lậu theo quy định Bộ luật Hình Việt Nam từ thực tiễn Thành Phố Hồ Chí Minh Từ việc tổng hợp, phân tích thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử loại tội phạm địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh để đề xuất giải pháp hồn thiện pháp luật, góp phần nâng cao hiệu quả, chất lượng định tội danh tội bn lậu Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng nước nói chung Từ việc nâng cao hiệu quả, chất lượng định tội danh tội buôn lậu góp phần nâng cao cơng tác đấu tranh phịng chống tội buôn lậu địa bàn thành phố Hồ Chí Minh nói riêng nước nói chung Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Định tội danh đề tài không hệ thống nghiên cứu pháp lý hình sự, nhiên, phát triển không ngừng xã hội, khoa học kỹ thuật nên phương thức phạm tội ngày tinh vi, phức tạp ln biến đổi, vậy, định tội danh đặc biệt tội danh kinh tế đề tài thời Theo tìm hiểu tác giả, kể từ Bộ luật Hình năm 1999 có hiệu lực, có nhiều cơng trình nghiên cứu nhiều tác giả tiếp cận đề tài tội bn lậu nhiều góc độ khác Nhưng hầu hết cơng trình nghiên cứu tiếp cận góc độ nghiên cứu chung tội phạm bn lậu theo pháp luật hình Việt Nam; đấu tranh phòng chống tội phạm buôn lậu, gian lận thương mại, sản xuất buôn bán hàng giả chưa chuyên sâu vấn đề định tội danh Điển hình cơng trình nghiên cứu tác giả sau: - PTS Lê Thanh Bình, “Chống bn lậu gian lận thương mại”, Nhà xuất Chính trị quốc gia năm 1998 - Trần Đình Hịa, luận án tiến sĩ “Tổ chức hoạt động điều tra lực lượng cảnh sát nhân dân vụ án buôn lậu”, Học viện Cảnh sát nhân dân năm 2001 - Hoàng Anh Tuấn, luận văn Thạc sĩ “Đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu nước ta – Thực trạng giải pháp “, Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2003 - Nguyễn Thị Vui, luận văn thạc sĩ “Tội buôn lậu luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Bắc Giang), Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2014 - Dương Xuân Sinh, luận văn thạc sĩ “Điều tra vụ án buôn lậu quan Hải quan”, Học viện Khoa học xã hội năm 2016; - Ngô Thị Thùy Trang, luận văn Thạc sĩ “Đấu tranh phịng chống tội phạm bn lậu địa bàn TP.Hồ Chí Minh”, Trường Đại học Cảnh sát TP.Hồ Chí Minh năm 2019; Ngồi ra, cịn có số viết tội phạm buôn lậu đăng báo, tạp chí; số luận văn khác nghiên cứu định tội danh tội phạm giết người; tội phạm ma túy; tội hủy hoại tài sản… Tuy nhiên, nghiên cứu riêng định tội danh tội bn lậu chưa có cơng trình nghiên cứu chun sâu Như vậy, có nhiều tác giả nghiên cứu số nội dung có liên quan đến đề tài hầu hết tiếp cận góc độ chung tội phạm buôn lậu, gian lận thương mại có sâu định tội danh chưa vào định tội danh tội buôn lậu Hiện chưa có cơng trình nghiên cứu khoa học nghiên cứu đề tài định tội danh tội bn lậu Tác giả thực đề tài tinh thần có tiếp thu, kế thừa điểm phù hợp từ cơng trình nghiên cứu trước để phát triển, làm sáng tỏ thêm cho mục đích nghiên cứu đề tài định tội danh tội buôn lậu từ thực tiễn thành phố Hồ Chí Minh đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu tội bn lậu trước Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu việc định danh tội phạm buôn lậu theo Bộ luật Hình hành thơng qua việc đánh giá thực trạng hoạt động điều tra, truy tố xét xử