Bàn về vấn đề nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra tại chỗ của thanh tra ngân hàng nhà nước việt nam với các tổ chức tín dụng

môc lôc TIỂU LUẬN NHTW MỤC LỤC Lời nói đầu Nội dung I Thanh tra tại chỗ của Thanh tra NHNN với các TCTD 1 Sự hình thành và phát triển của Thanh tra NHNN 2 Nghiệp vụ thanh tra tại chỗ a Khái niệm b Nội[.]

TIỂU LUẬN NHTW MỤC LỤC Lời nói đầu Nội dung I.Thanh tra chỗ Thanh tra NHNN với TCTD 1.Sự hình thành phát triển Thanh tra NHNN Nghiệp vụ tra chỗ a.Khái niệm b.Nội dung II.một số vấn đề tra chỗ Thanh tra NHNN với TCTD Việt Nam 1.Thực trạng công tác tra TCTD 2.Thanh tra NHNN-những thay đổi bất cập từ Pháp lệnh đến Luật Ngân hàng a.Những thay đổi b.Những bất cập 3.Tổ chức hệ thống Thanh tra NHNN 4.Thanh tra viên -yếu tố quan trọng Thanh tra NHNN III.Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra chỗ Thanh tra NHNNvới TCTD 1.Thanh tra viên-yếu tố quan trọng thành công hiệu 2.Đổi hoàn thiện nội dung tra chỗ 3.Nâng cao tính hệ thống Thanh tra Ngân hàng 4.Nâng cao chất lượng hoạt động áp dụng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Kết luận TIỂU LUẬN NHTW LỜI NĨI ĐẦU Trong q trình đổi lên vời nhiều thành tựu đất nước, bên cạnh thành tựu to lớn kinh tế, xã hội nẩy sinh nhiều vấn đề phức tạp : tệ tham nhũng, bn lậu, tham ơ, lãng phí cơng, Đã có số vụ án làm xơn xao dư luận như: Tân Trường Sanh, Fco Minh Phông Do vậy, việc chống tệ nạn coi vấn đề quan trọng với toàn xã hội gắn liền với hoạt động Thanh tra Hằng năm, tổ chức Thanh tra tiến hành hàng loạt tra, ngăn chặn tìm nguyên nhân kiến nghị xử lí sai phạm bổ sung hồn thiện chế sách, chống hành vi tiêu cực tham nhũng, bn lậu, lãng phí, Trong thành cơng hệ thống Thanh tra có phần công sức lớn Thanh tra Ngân hàng Nhà nước(NHNN) Với chức mình, Thanh tra NHNN sâu sát vào trình hoạt động tổ chức tín dụng, góp phần thực đường lối sách Đảng Nhà nước Chức năng, quyền hạn, nhiệm vụ Thanh tra NHNN có đổi bản, ngày luật hoá theo yêu cầu phát triển lên đất nước đòi hỏi tất yếu nghiệp đổi trình hội nhập Vì vậy, việc nghiên cứu, nâng cao chất lượng hoạt động Thanh tra NHNN vấn đề cấp thiết Đây nguyên nhân khiến em chọn đề tài “Bàn vấn đề nâng cao chất lượng hoạt động tra chỗ Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tổ chức tín dụng” Trong phạm vi tiểu luận với lượng kiến thức hạn hẹp, em xin đưa số vấn đề thuộc khía cạnh trình nghiên cứu Em mong đóng góp ý kiến bổ sung thầy cô bạn Em xin chân thành cảm ơn./ TIỂU LUẬN NHTW NỘI DUNG I.Thanh tra chỗ Thanh tra NHNN với TCTD: 1.Sự hình thành phát triển Thanh tra NHNN: Cùng với 59 năm truyền thống ngành Thanh tra Việt Nam : từ 1945 đến 2004, hệ thống Thanh tra Ngân hàng xây dựng trưởng thành, có đóng góp tích cực cho công tác đạo tăng cường hoạt động quản lý Ngân hàng Quốc gia Việt Nam trước đẩy NHNN Việt Nam ngày Năm 1956 (sau năm thành lập ngành Ngân hàng Việt Nam) Ban Thanh tra NHNN thành lập theo nghị định số 169/NĐ-VP, ngày 12/05/1956 Tổng giám đốc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Khi thành lập, số cán Ýt, có q trình tham gia cách mạng sớm, tham gia công tác ngân hàng từ ngày đầu thành lập ngân hàng Người giữ cương vị lãnh đạo Ban Thanh tra ngân hàng đồng chí Trần Dương, có chức danh Tổng Thanh tra Ngân hàng Từ năm 1963 đến 1967, yêu cầu phát triển tổ chức màng lưới hoạt động ngân hàng, yêu cầu vận động lớn Đảng Chính phủ, ban Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh thành phố thành lập NHNN Trung ương, Ban Thanh tra bổ sung nhiều cán chọng từ Vụ, Cục, chi nhánh NHNN địa phương có trình độ, lực thực nhiệm vụ Ban tra ngân hàng Từ năm 1989-1990 trở lại đây, sau Uỷ ban thường vụ Quốc hội công bố Pháp lệnh NHNN, Pháp lệnh Ngân hàng, HTX tín dụng, Cơng ty tài chính, bắt đầu thời kỳ đổi hệ thóng ngân hàng: từ hệ thống ngân hàng cấp đổi thành hệ thống ngân hàng hai cấp NHNN Việt Nam gồm quan Trung ương chi nhánh 61 tỉnh, thành phố hệ thống TCTD gồm NHTM quốc doanh, ngân hàng cổ phần, hợp tác xã tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, ngân hàng liên doanh, cơng ty tài TIỂU LUẬN NHTW Cũng thời gian này, Hội đồng Nhà nước ban hành Pháp lệnh Thanh tra, Pháp lệnh Khiếu nại, tố cáo công dân, mở thời kỳ công tác tra nước ta nói chung cơng tác tra Ngân hàng nói riêng Trên sở pháp lệnh nói trên, vị trí, vai trị, chức nhiệm vụ, tổ chức máy phương pháp hoạt động Thanh tra Ngân hàng có đổi mạnh mẽ 2.Nghiệp vô tra chỗ: a.Khái niệm: Thanh tra chỗ phương thức tra trực tiếp tổ chức tín dụng nhằm xác định trạng hoạt động cụ thể đối tượng tra đánh giá tuân thủ qui chế, đảm bảo chất lượng tài sản, an toàn vốn, chiếu sâu công tác quản lý, khả toán khả sinh lời Phương thức giám sát từ xa phương thức tra tạ chỗ địi hỏi mơi trướng oháp lý nghiêm ngặt, hệ thống thơng tin báo cáo xác kịp thời, đội ngũ cán tra tài giỏi, đức đọ tổ chức tra chặt chẽ địng có khả đạo nhậy bén, dứt khốt vá qn việc thực cơng tác tra b.Nội dung tra: Để đánh giá chất lượng tổ chức tín dụng cách tồn diện, đầy đủ trực tiếp đánh giá nghiệp vụ tra ngân hàng tiến hành tra chỗ Tuỳ thuộc vào tổ chức lần tra yêu cầu quản lý mà Thanh tra NHNN tiến hành tra toàn diện tra theo chuyên đề hoạt động TCTD Nội dung tra chỗ Thanh tra NHNN TCTD  Kiểm tra tổ chức: Trên sở sơ đồ tổ chức máy, danh sách nhân viên tình hình hoạt động tổ chức tín dụng, tra viên đánh giá phù hựp số lượng nhân viên với hoạt động TCTD, việc xếp máy có hợp lý khơng, đặc biệt việc tổ chức máy kiểm soát nội TIỂU LUẬN NHTW Một tổ chức tín dụng đượctổ chức cách hợp lý, có phù hợp mạch lạc thơng suốt phận, có kiểm sốt nội vững mạnh, dấu hiệu chứng tỏ công việc TCTD tổ chức chách nghiêm túc có hiệu cao  Kiểm tra kế tốn: Các tra viên kiểm tra tính kịp thời, xác số liệu chứng từ đến bảng kê, báo cáo kế toán, việc mở sổ sách hạch tốn xác, kịp thời phản ánh đầy đủ nghiệp vụ kinh té phát sinh  Đánh giá chất lượng tài sản Có tài sản Nợ: Từ số liệu kế toán kiểm tra hồ sơ tín dụng, hợp đồng mua sắm, thuê tài sản cố định, tra viên tiến hành phân tích tình hình tài sản Có tài sản Nợ tổ chức tín dụng theo nhóm nghiệp vụ nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ khách hàng, nghiệp vụ tài sản cố dịnh vốn, Từ két phân tích tổng quát tra viên sâu kiẻm tra loại nghiệp vụ tạo vốn sử dụng vốn TCTD -Kiểm tra ngân quĩ: +Tại thời điểm kiẻm tra:tiến hành kiểm tra tiền mặt giấy tờ có giá việc kiểm đếm (bản tệ ngoại tệ) giấy tờ có giá khác kim loại q chứng từ có séc, hơí phiếu Đồng thời tra viên kiểm tra kho tiền để đánh giá chấp hành qui chế an toàn kho quĩ +Kiểm tra quan hệ vay mượn lẫn TCTD Khi kiểm tra hoạt động TCTD phải ý phát vụ vay mượn mang tính chất đầu cơ, bù bắp rủi ro khả toán -Kiểm tra chất lượng tái sản Có: Thanh tra taị chỗ tiến hành đánh giá chất lượng tài sản Có thơng qua kiểm tra nghiệp vụ cho vay, cam kết ngoại bảng, nghiệp vụ chứng khốn, khoản tài sản có khác, việc xem xét qui trình xét duyệt cho vay, tìm ngun nhân, quy trách nhiệm có biện pháp xử lý kịp thời đồng thời tra chỗ tiến hành kiểm tra khoản đầu tư TIỂU LUẬN NHTW -Kiểm tra tài sản cố định vốn ngân hàng: Thể thông qua nghiệp vụ sau: +Tài sản cố định: kiểm tra thực tế vật, hiệu sử dụng tài sản cố định, tính xác giả mua, hợp đồng xây lắp, khấu hao, tài sản chờ lý +Nguồn vốn huy động: phần vốn mà TCTD huy động để thực nghiệp vụ kinh doanh Rủi ro nghiệp vụ thơng thường xảy chênh lệch thời gian tốn Do đó, cán tra phải phân tích thận trọng để kiến nghị với ngân hàng kỳ hạn, đối tượng gửi tiềnđể tránh rủi ro nghiệp vụ +Vốn tổ chức tín dụng: phải kiểm tra vốn thực có, thực cịn tổng số vốn tự có ngân hàng  Kiểm tra tình hình kinh doanh ngoại tệ: Thanh tra viên cần kiểm tra đặn giao dịch đặc biềt tỷ giá áp dụng cách dựa đơn đặt hàng khách hàng, bút toán ghi tài khoản khách hàng, giấy báo giao dịch từ hợp đồng ký kết với ngân hàng khác tỷ giá hối đoái ngày Thanh tra viên vần xem xét trạng thái ngoại hối tổ chức tín dụng đối chiếu thực trạng với ngững qui định có liên quan trạng thái ngoại hối ngân hàng Ngoái ra, Thanh tra chỗ cịn kiểm tra: kết tài chính, tuân thủ pháp luật, quản lý điều hành Ban lãnh đạo II.Một số vấn đề tra chỗ Thanh tra NHNN với TCTD Việt Nam nay: 1.Thực trạng công tác tra TCTD nay: Đối với doanh nghiệp, đơn vị kinh tế nói chung hay mét TCTD nói riêng, q trình hoạt động chịu kiểm tra, tra quan Thanh tra Đó là, Thanh tra Nhà nước cấp, Viện kiểm sát TIỂU LUẬN NHTW nhân dân cấp, Cảnh sát kinh tế, An ninh kinh tế, quan thuế, quan quản lý vốn doanh nghiệp nhà nước quan kiểm toán nhà nước -Theo Pháp lệnh Thanh tra năm 1990 Luật khiếu nại, tố cáo năm 1998, Thanh tra Nhà nước cấp có chức tra việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ, kế hoạch Nhà nước quan tổ chức, cá nhân;xem xét kiến nghị cấp có thẩm quyền giải tố cáo - Viện kiểm sát nhân dân cấp kiểm sát việc tuân theo pháp luật tất quan, tổ chức, cá nhân -Với chức đảm bảo an ninh, trật tự, an tồn xã hội, phịng đấu tranh chống tội phạm, thông qua việc xem xét, xử lý tin báo tội phạm quan Cảnh sát kinh tế, An ninh kinh tế có hoạt động nhằm đánh giá việc thực sách, pháp luật hoạt động kinh tế doanh nghiệp -Cơ quan thuế ngồi chức thu thuế cịn tiến hành tra, kiểm tra việc chấp hành luật thuế; sổ sách chứng từ có liên quan đến thuế -Cơ quan kiểm tốn có chức kiểm tra, tra xác nhận tính đắn hợp pháp tài liệu số liệu kế tốn tài doanh nghiệp Từ nội dung ta thấy TCTD phải chịu kiểm tra tra nhiều quan khac Tuỳ theo mục đích yêu cầu cụ thể quan, tra mà TCTD phải đáp ứng theo yêu cầu cung cấp thông tin tài liệu, báo cáo kết hoạt động kinh doanh bố trí thời gian làm việc để giải trình, đối thoại trả lời chất vấn, chứng minh cho hoạt động mìm phù hợp vơi mơi trường kinh doanh Tóm lại, chức nhiệm vụ quan Thanh tra, kiểm tra có chồng chéo định phân định phạm vi đối tượng, nội dung quan chưa rõ ràng Trong thực tế phối hợp quan chưa tốt Do có chồng chéo chức năng, nhiệm vụ nên dễ xảy chồng chéo, trùng lặp nội dung tién hành tra TCTd cụ thể TIỂU LUẬN NHTW Khi tiến hành tra, kiểm tra hoạt động tín dụng đồn xem xét nội dung : vốn, nguồn vốn, lãi suất, kết hoạt động kinh doanh, hạch toán kế toán, phân phối lợi nhuận, Tuỳ theo mức độ yêu cầu nhiệm vụ tra mà đoàn xem xét nội dung cụ thể Khi kết thúc việc xem xét, đồn cơng tác đua nhận xét đánh giá việc việc chấp hành sách, pháp luật TCTD dạng kết luận tra biên làm việc ghi nhận nội dung có tính nhận xét đánh giá Điều diễn nhận xét, đánh giá khơng đồng nhất, thâm chí trái ngược Đơn vị tra tiếp thu, sửa chữa trường hợp Đây vấn đề cần phải giải sớm Trên thực tế có nhiều tổ chức thường xuyên tiến hành tra TCTD Những hoạt động góp phần giúp TCTD kinh doanh pháp luật, phòng ngừa xử lý vi phạm, chấn chỉnh quản lý, tính hiệu chưa cao Số tra nhiều, tổng chi phí cho hoạt động tra không Ýt, sai phạm phát khơng nhỏ, tình hình tiêu cực chậm khắc phục, nhiều sơ hở quản lý chưa chấn chỉnh Đặc biệt hoạt động tra chưa giúp TCTD tìm kiếm giải pháp hữu hiệu thúc đẩy hoạt động tín dụng phục vụ nhũng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội điều kiện Trong số trường hợp, hoạt động tra thiên xem xét sai phạm, để qui kết trách nhiệm mà chưa xem xét nguồn gốc nguyên nhấnai ohạm hay bất cập chế sách Nhà nước với việc thực thi TCTD Từ chưa có kiến nghị xác đáng kết kluận Do đó, xây dựng mối qn hệ thiết chế tra với Thanh tra NHNN có tác dụng lớn tránh chồng chéo, trùng lặp khơng cần thiết; nâng cao tính hiệu trình tra TCTD Để làm điều ta kế hoạch hố công tác tra TCTD theo hướng tra NHNN làm đầu mối trung gian liên hệ thiết chế tra, kiểm tra Qua thấy rõ tầm quan trọng TIỂU LUẬN NHTW Thanh tra NHNN toàn hệ thống tra,tránh tình trạng chân dẫm chân, tay giữ tay công tác tra TCTD 2.Thanh tra NHNN-những thay đổi bất cập từ Pháp lệnh đến Luật Ngân hàng: a.Những thay đổi bản: Sau có Pháp lệnh Ngân hàng Pháp lệnh Thanh tra, coi việc xây dựng lại hệ thống Thanh tra Ngân hàng nước ta bắt đầu cải tổ Trong chế ngân hàng cấp gần khơng cịn hệ thống Thanh tra, sau Pháp lệnh Ngân hàng , Thanh tra Ngân hàng dần tổ chức lại thành hệ thống từ chi nhánh ngân hàng Nhà nước đến đầu não Trung ương Luật Ngân hàng ban hành tạo sở pháp lý để tiếp tục trình cải tổ hẹ thống Thanh tra NHNN sâu rộng Tuy nhiên, Thanh tra NHNN không chịu điều chỉnh Luật NHNN, Luạt TCTD, mà chịu điều chỉnh luật khác văn qui phạm ppháp luật có liên quan Đó là: Pháp lệnh Thanh tra văn dạng Nghị định thông tư hướng dẫn thi hành, Pháp lệnh chống tham những, Luật khiếu nại, tố cáo, Pháp lệnh xủ lý vi phạm hành Để nhận vấn đề khác hệ thống Thanh tra ngân hàng mốc thời gian trước sau Luật Ngân hàng, theo dõi bảng Từ bảng nẩy sinh nét tư ý tưởng Trước Theo Luật Ngân hàng Nghị định 91 TIỂU LUẬN NHTW A.Vấnđề -Là Thanh tra Bé -Là Thanh tra chuyên ngành Ngân hàng chung (Thanh tra Nhà -Là Thanh tra Nhà nước(Thanh tra Bộ ) 1.Vị nước NHNN) NHNN pháp lý (Trong tổ chức Thanh tra nhất-Thanh tra 2.Chức NH) Thực chức Có chức năng:Thanh tra Bộ Và Thanh tra 3.Mục tiêu Thanh tra Bé chun ngành Khơng rõ góp phần bảo đảm an tồn hệ thóng TCTD bảo vệ quyền lợi Ých hợp pháp người gửi tiền phôc vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia 4.Đối tượng -Các tổ chức tín -Tổ chức hoạt động TCTD dụng -Tổ chức hoạt động tổ chức không -Các tổ chức trực phải TCTD NHNN cho phép thuộc NHNN +Việc thưc hiên qui định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan 5.Nguyên tổ chức cá nhân -Pháp lệnh Thanh Nói rõ nguyên tắc tạo sở pháp lý để bảo đảm tắc tra có đề cập quyền lực tra tuân theo pháp lt, -Qui chế khơng đề bảo đảm xác khách quan công khai dân cập chủ kịp thời không quan tổ chức cá nhân náo can thiệp trái pháp luật hoạt động tra NH TIỂU LUẬN NHTW +Yêu cầu tạm đình thi hành qui định trái pháp luật +Tạm đình thi hành định kỷ luật chuyển công tác +Cảnh cáo tạm đình chi cơng tác người có hành vi cố ý cản trở Ttra không thực yêu cầu định NH, vi phạm pháp luật vè tiền tệ hoạt động NH -Quyền hạn Chánh tra chi nhánh C.Thanh Có qui định -Qui định rõ hơn; phải theo ngạch công tra viên chưa rõ nét chức NHNN, bổ nhiệm TTV cấp 1phải có -Tiêu chuẩn 3năm nghiệp vụ NH, có năm làm -Quyền hạn cơng tác NH -Chế độ -Quyền hạn: nhắc theo Luật NHNN Luật TCTD -Nhắc lại quy định:được hưởng ché đọ,chính sách đãi ngộ chế độ trang bị phương tiện kỹ D.các mối chưa thuật nghiệp vụ qui Quy định cụ thể quan hệ Ttra NH vơi: quan hệ với định -Tra tra NHNN -Thanh tra Bộ ngành khác quan liên -Các quan điều tra, Viện kiểm sát,Toà án quan b.Những bất cập: Bên cạnh thay đổi cịn tồn rấtt nhiều vấn đề bất cập Đến nay, NHNN chưa ban hành quy chế quy định cụ thể quy định nghiệp vụ thống công tác tra thuộc lĩnh vục ngân hàng nhằm 11 TIỂU LUẬN NHTW thóng chuẩn mực hoạt động nghiệp vụ tra ngân hàng Do vậy, công tác tra tra ngân hàng thường bám theo mẫu biểu, quy định thủ tục hướng dẫn tra Nhà nước Tuy nhiên hoạt đéng ngân hàng có tính đặc thù riêng nên số trường hợp vận dụng không thật phù hợp với hoạt động nghiệp vụ ngân hàng Mặt khác công tác đạo hoạt động tra chỗ, tra NHNN cịn có quy định chưa thống khối (NHTM quốc doanh, NHTMcổ phần,quĩ tín dụng nhân dân), chí có văn trái với quy định điều 21 Nghị địng 61/1998/NĐ-CP Chính phủ việc gửi báo cáo kết luận tra, cụ thể: Tại điều 21 Nghịđịnh 61/1998/NĐ-CP, ngày 15/6/1998 Chính phủ cơng tác tra quy định: “Chậm 20 ngày kể từ công bố dự thảo kết luận tra, đoàn tra phải có văn thức nội dung tra Kết kuận tra phải gửi cho người định tra tổ chức tra nhà nước cấp trên” Tuy nhiên, tra NHNN có văn đạo báo cáo kết năm 2000 không thống sau: +Công văn số 1490/CV-TTr1 ngày 29/10/1990 quy định:”Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố gửi Thanh tra NHNN báo cáo tổng hợp kết tra ” +Công văn số 49/CV-TTr2 ngày 19/01/2000 quy định:”Báo cáo kết luận tra chi nhánhNHTM quốc doanh địa bàn gửi tra Trung ương chậm sau kết thúc tra 10 ngày (trừ chi nhánh NHNo&PTNT)” +Công văn số 09/CV-TTr3 ngày 21/02/2000 quy định:” Thanh tra chi nhánh ngan hàng nhà nước tỉnh, thành phố tra xong ngân hàng cổ phần địa bàn gửi kết luận tra NHNN bao gồm: kết luận 12 TIỂU LUẬN NHTW tra, định tra, đề cương tra,giải trình đối tượng tra tài liệu liên quan” +Công văn số 38/CV-TTr1 ngày 12/01/2000 quy định:”Chi nhánh NHNN gửi báo cáo tổng hợp kết tra QTDND năm 2000 tra NHNN ” Qua phản ảnh địa phương, ngày 06/6/2000, tra NHNN có văn 415/CV-TTr đạo với nội dung sau: “Sau kết thúc tra, tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố gưỉ tra Nhà nước báo cáo tổng hợp kết tra, kiểm tra, có bao gồm phần kiến nghị xử lý kiến nghị chế, sách đề nghị quan có thẩm quyền giải riêng với TCTD cổ phần, sau kết thúc tra, chi nhánh NHNN phải gửi tra NHNN tài liệu sau: kết luận tra, giải trình đối tượng tra tài liệu có liên quan khác” Thiết tưởng thống đạo khắc phục Tuy nhiên triển khai hoạt động tra năm 2001 chi nhánh NHNn tỉnh, thành phố văn bản: 55 CV-TTr1 ngày 15/01/2001, 14/CVTTr.M ngày 02/02/2001, 91/CV-TTr ngày 05/02/2001 tình trạng chưa thay đổi Điều làm cho việc triển khai thực tra chi nhánh gặp nhiều khó khăn, lúng túng cần tra NHNN xem xét, có văn đạo cho phù hợp Điểm đáng quan tâm khác loại văn triển khai hướng dẫn nội dung tra hoạt động TCTD khối (NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, QTDND) lại có tên gọi khác nhau, làm cho cấp thực có cảm nhận triển khai khối tra NHNN thiếu thống chưa thể tính quy phạm, quy củ cơng tác đạo Cụ thể: +Cơng văn số 38/CV-Ttr1ngày 12/01/2000 có tên gọi:”hướng dẫn chương trình nội dung tra QTDND năm 2000” 13 TIỂU LUẬN NHTW +Công văn số 09/CV-TTr3 ngày 21/02/2000 có tên: ”Kế hoạch tra NHTM cổ phần năm 2000” +Công văn số 49/CV-TTr2 ngày 19/01/2000 có nội dung: “Xây dựng đề cương hướng dẫn nội dung tra tra NHTM quốc doanh năm 2000” Tương tự, tên gọi văn triển khai hướng dẫn nội dung tra hoạt động TCTD khối năm 2001 có tên gống văn triển khai năm 2000 Từ bất cập trên, NHNN cần sớm ban hành quy chế cụ thể để chuẩn hố văn bản, quy trình thủ tục tra ngành ngân hàng để công tác nghiệp vụ tra ngân hàng ngày đuợc củng cố nâng cao chất lượng 3.Tổ chức hệ thống tra NHNN: Đối với Thanh tra NH nước ta, tính hệ thống xác lập từ thực Pháp lệnh Ngân hàng Điều thể Quyết định số 85/QĐ-NH ngày 10/10/1990của Thống đốc NHNN thực tế thực văn Thanh tra NHNN ta, công tác tổ chức xây dựng triển khai thực chương trình cong tác tra Thực tế, 10 năm qua, sở quy định Chính phủ Thống đốc NHNN, tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng nước ta xác lập theo hướng: ngày khẳng định cách rõ tính hệ thống hiệu đạo, điều hành thực chương trình tra năm Vấn đề thể rõ nét thơng qua vai trị hoạt động Thanh tra NHNN thời gian qua Cụ thể là: Thanh tra NHNN giảm bớt việc tổ chức Đoàn tra trực tiếp tỉnh, thành phố; tập trung cho việc xây dựng, đạo kiểm tra thực chương trình cơng tác tra toàn quốc tăng cường hoạt động rà sốt, nghiên cứu xây dựng chế sách, pháp luật tra ngân hàng; hướng dẫn 14 TIỂU LUẬN NHTW giải đáp vướng mắc, phản ánh kiến nghị địa phương ; tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ tra; xây dựng kế hoạch tổ chức tác nghiệp để phát triển lực lượng tra viên cấp bổ nhiệm Chánh Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố Tuy nhiên với quan điểm đổi để hồn thiện tổ chức Thanh tra NHNN cần phải tiếp tục nghiên cứu đĨ có giải pháp phù hợp yếu điểm cần khắc phục khái quát là; tính hệ thống Thanh tra Ngân hàng Việt Nam hạn chế Do vậy, chưa tạo chế điều hành tập trung, thơng suốt tồn hệ thống; việc phân định quyền hạn tra số vấn đề phải tiếp tục xử lý; cơng tác tổ chức mơ hình tỏ chức tra Ngân hàng cịn hạn chế tính độc lập đạo trực tiếp Thanh tra NHNN Có thể phân tích hạn chế số vấn đề: * Hiện nay, Thanh tra NHNN không trực tiếp quản lý mặt tổ chức, nhân đơn vị Thanh tra chi nhánh Các đơn vị đơn vị thuộc máy chi nhánh NHNN Do vậy, Chánh Thanh tra NHNN qui định có quyền tập trung cán đơn vị Thanh tra chi nhánh để thực nhiệm vụ Nhưng rõ ràng điều phối sử dụng lưc lượng đơn vị tra chi nhánh hệ thống khó khăn hạn chế lớn Cùng với vấn đề mà quyền hạn trách nhiệm Chánh Thanh tra NHNN việc xây dựng lực lượng tra chi nhánh có mức độ; tình hình thiếu biên chế tra chậm bổ nhiệm Chánh tra số địa phương thời gian qua mà chưa có xử lý dứt điểm * Theo pháp luật Thanh tra hành quan hệ đạo hoạt động tra Chánh Thanh tra NHNN Giám đốc chi nhánh NHNN chưa có quy định thơng thống Một mặt, Thông tư số 04/2000/TT-NHNN3 ngày 28/3/2000 quy định: Chánh Thanh tra NHNN có trách nhiệm đạo hoạt động tra 15 TIỂU LUẬN NHTW ngân hàng tồn quốc Mặt khác, Thơng tư Quyết định số 25/1999QĐ-NHNN ngày 11/1/1999 quy định: Giám đốc chi nhánh người đai diện chịu trách nhiệm trước Thống đốc điêù hành hoạt động chi nhánh; Giám đốc chi nhánh có nhiệm vụ quyền hạn: trực tiếp đạo tổ chức thực công tác tra theo quy định Thống đốc, nhiệm vụ Thanh tra chi nhánh Giám đốc chi nhánh quy định sở quy định pháp luật hoạt động tra ngân hàng Do đó, chưa thể khẳng định Chánh tra NHNN phải chịu trách nhiệm hoạt động tra ngân hàng nước, kết cục lực tra bị hạn chế dễ phát sinh lỗ hổng trình thực nhiệm vụ tra chung hệ thống * Về phân định phạm vi trách nhiệm tra Thanh tra NHNN đơn vị Thanh tra chi nhánh đơn vị Thanh tra chi nhánh với hạn chế cần giải Từ vấn đề nói: việc tiếp tục xác lập rõ tính hệ thống tra ngân hàng trở thành yêu cầu xúc, sở thực tốt yêu cầu này, Thanh tra Ngân hàng nâng cao lực thực sự, tạo điều kiện để thục mục đích tra mà Luật NHNN qui định 4.Thanh tra viên-yếu tố quan trọng Thanh tra NHNN: Hiện nay, cán Thanh tra ngân hàng có độ tuổi trung niên chiếm phần lớn Bản thân họ tới 20-25 năm nghỉ hưu Lớp trẻ hơn, tốt nghiệp đại học vào quan tra công tác thực tế vào quan Thanh tra, qng thời gian cịn lại để cống hiến cho nghề nghiệp lại xa nữa,30-40 năm Có lẽ lo xa đáng, người ta nghĩ tới 15 năm, 20 năm, 30 chí 40 năm có gắn bó đời với nghề không Và trách nhiệm tổ chức, đào tạo họ, giữ những người tâm huyết giỏi lại hệ thống tra ngân hàng? Với chế hành, có cấp tra viên “hết đường” 16 TIỂU LUẬN NHTW có đường thăng tién co ngững người làm nghề tra ngân hàng? Mà có phải phấn đấu đạt đến tra viên cấp (thanh tra cao cấp)? Vậy thì, tra viên ngân hàng phải tìm đường khác để thăng tiến, chí để kiếm sống, họ khơng an tâm, không tâm huyết nghề nghiệp tra Trên giới, nhiều tổ chức tra trăn trở tìm giải pháp riêng cho điều kiện cụ thể Ở Ma-lai-xi-a, cấp tra viên mở thành nhiều nấc thang rộng, làm cho người tra viên yên tâm phấn đấu đường đó, chí suốt đời Cấp (PBV): tuyển vào, từ sinh viên tốt nghiệp trường đại học,họ đào tạo năm nghề tra (sau đào tạo lại tiiếp tục hàng năm) Cấp (PB): có thâm niên từ 5-10 năm Cấp (PBS):đã có thâm niên từ 10-15 năm Cấp (PBE): có thâm niên 15 năm Cấp 5(PBE S): tra viên cao cấp, có thâm niên 20 năm Ở Ĩc, cán tra ngân hàng an tâm với nghề nghiệp mình, họ khơng muốn sang NHTM, vị trí họ xã hội kính trọng thu nhập khơng thua cáp phó tổng giám đốc NHTM họ có tham niên tra theo suốt đời làm việc Ở Nhật Bản, ngoại trừ trường hợp riêng, người thăng tiến cấp lãnh đạo phải trải qua thời gian làm tra ngân hàng 2-3 năm Vậy tra ngân hàng cầu tất yếu phải qua.Và qua cầu tra phải học học kiến thức bổ Ých cho suốt chặng đường thăng tiến Cách thức nước làm học q cho chóng ta sách đào tạo, đãi ngộ tra viên việc giữ lại cán giỏi taam huyết với nghề tra ngân hàng 17 TIỂU LUẬN NHTW III.Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra Thanh tra NHNN: 1.Thanh tra viên-yếu tố quan trọng thành công hiệu quả: a.Đào tạo, sử dụng Thanh tra viên cấp đáp ứng yêu cầu công tác tra chỗ TCTD Thanh tra ngân hàng cần xác định nghề, cán làm công tác tra người thợ, tra viên cấp thể trình độ lành nghề thợ Do vật, tiêu chuẩn trình độ quản lý hành chính, trình độ trị trung, cao cấp, tra NHNN có trách nhiệm đào tạo bồi dưỡng, sử dụng làm cán nòng cốt tra Ngân hàng, tiêu chuẩn để bổ nhiệm tra viên cấp Tiêu chuẩn bổ nhiệm tra viên cấp theo văn số 818 giảm chuyên đề học Có Thanh tra Ngân hàng có điều kiện đào tạo, bồi dưỡng chuyên sâu nghiệp vụ cho cán tra cán tra yên tâm chuyên nghề tra Việc sử dụng tra viên cấp cần dựa vào tính chất cơng việc để bố trí, sử dụng: -Thanh tra viên (cấp I) tra vụ việc có quy mơ hẹp, độ phúc tạp trung bình -Thanh tra viên (cấp II) tra vụ việc có quy mơ rộng, tình tiết phúc tạp cao, liên quan đến nhiều lĩnh vực -Thanh tra viên cao cấp (cấp III) chịu trách nhiệm tra vụ việc có quy mơ lớn, tình tiết phức tạp liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực Trong chưa có quy định làm xác định tính chất quy mơ vụ việc để bố trí, sử dụng cấp tra viên phù hợp, trước mắt sử dụng tiêu thức sau để phân loại, sử dụng cấp Thanh tra viên: +Thanh tra viên (cấp I) tra đối tượng tra TCTD loại A “khá” loại B “trung bình” 18 TIỂU LUẬN NHTW +Thanh tra viên (cấp II) tra đối tượng tra TCTD loại C “trung bình kém’ loại D “khó khăn” Riêng TCTD loại A, loại B tỷ lệ dư nợ hạn lên 10% so tổng dư nợ thì thiết người tra phải tra viên cấp (cấp II) +Nếu phúc tra kết tra Thanh tra viên (cấp I) người phúc tra phải tra viên (cấp II), tra viên (cấp II) phải tra viên cao cấp (cấp III) b.Đoàn tra chỗ TCTD, tối thiểu 60% lực lượng tra viên, số lại phải cán có trình độ chun mơn cao, tay nghề vững, có tuổi đời tuổi ngành đủ kinh nghiệm làm công tác tra Đồn phúc tra có từ đến người, thời gian tra khơng kéo dài, nội dung tập trung vụ, việc tra chưa rõ, chưa chuẩn xác kiểm tra việc chỉnh sửa kiến nghị, kiến nghị chưa chỉnh sửa, làm rõ nguyên nhân, quy trách nhiệm xử lý cương quyết, dứt điểm c.Đổi công tác đào tạo, yêu cầu phải đào tạo sâu, không nên mở nhiều lớp dàn trải chay theo tiêu kế hoạch gây lãng phí, kết thu lại thấp, học viên nắm vấn đề chung chung Cụ thể là: Nên tranh thủ trợ giúp cố vấn Quỹ tiền tệ quốc tế Ngân hàng giới họ soạn thảo thành chương trình chung để trợ giúp kỹ thuật theo dự án Cần tổ chức đào tạo đội ngũ Trưởng đoàn tra, đào tạo kết hợp với việc mạnh dạn sàng lọc cán để tạo đội ngũ cán tra thực mạnh 2.Đổi hoàn thiện nội dung tra chỗ: Nếu tra định kì, quy định năm tổ chức lần, nội dung tra khong thiết phải toàn diện, mà vào thời gian, lực lượng tra, vào yêu cầu thực tế cần phải tra làm rõ sử lý 19