BÀI KIỂM TRA GIỮA KỲ MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ SỐ 1 Bài Làm Câu 1 Phân tích các chức năng của Ngân hàng thương mại Ngân Hàng thương mại có 3 chức năng cơ bản Chức năng trung gian tín dụng Huy động v.
BÀI KIỂM TRA GIỮA KỲ MÔN: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ SỐ Bài Làm Câu : Phân tích chức Ngân hàng thương mại : Ngân Hàng thương mại có chức : - Chức trung gian tín dụng: Huy động vốn : tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế tạo thành nguồn vốn lớn Cấp tín dụng : sử dụng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Thông qua chức trung gian tín dụng tạo lợi ích cơng cho bên quan hệ bao gồm có người gửi tiền – ngân hàng – người vay Trong đó, người gửi tiền sinh lời từ ngồn vốn tạm thời ngân hàng tạo điều kiện người gửi tiền sử dụng dịch vụ ngân hàng khác đồng thời tạo an toàn cho đồng vốn người dư thừa Đối với người vay , thông qua chức trung gian tín dụng người vay thỏa mãn nhu cầu kinh doanh, chi tiêu tốn mà khơng tốn nhiều cơng sức thời gian cho việc tìm kiếm Đối với ngân hàng thương mại tìm kiếm lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới - Chức trung gian tốn: NHTM đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ngân hàng thương mại cung cấp cho chủ thể kinh tế nhiều công cụ tốn mang tiện ích cao như: thẻ tốn, thẻ tín dụng, thẻ rút tiền, ngân phiếu, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu… Khi sử dụng phương tiện tốn chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí lao động, thời gian , an toàn Hệ thống ngân hàng thương mại tích tụ nguồn vốn khổng lồ để mở rộng khả tín dụng - Chức tạo tiền: Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài chính, làm trung gian cung cầu vốn tiền tệ Ngoài việc thu hút tiền gửi cho vay số tiền gửi đó, ngân hàng thương mại cịn tạo tiền cấp tín dụng Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương áp dụng NHTM ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ lượng cung tiền vào kinh tế lớn.Số gia tăng tiền gửi, cho vay dự trữ bắt buộc diễn tiến theo cấp số nhân Câu : Những nhận định sau hay sai, giải thích a NHTM có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận cổ đơng, khơng có nhiệm vụ hay vai trị sách tiền tệ quốc gia Sai : Vì theo chức tạo tiền ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương áp dụng nhtm ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ lượng cung tiền vào kinh tế lớn.Số gia tăng tiền gửi, cho vay dự trữ bắt buộc diễn tiến theo cấp số nhân b Tín dụng chuyển nhượng vốn lẫn thành viên kinh tế từ thành viên có vốn dư thừa sang thành viên có nhu cầu sử dụng vốn? Sai : Tín dụng quan hệ chuyển nhượng vốn lẫn thành viên kinh tế từ thành viên có vốn dư thừa, nhàn rỗi sang thành viên thiếu vốn, có nhu cầu sử dụng vốn sở có hồn trả có lãi Câu 3: Ơng X có tài khoản tiền gửi cá nhân ACB Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tháng 3/2020 ông X sau: Đơn vị: triệu đồng Ngày 15 20 23 31 Số dư 12 15 Yêu cầu: Giả sử bạn nhân viên phụ trách tài khoản ông X, tính lãi tiền gửi tháng 3/2020 cho tài khoản ông X biết ACB trả lãi suất tiền gửi cá nhân 0,25%/ tháng Bài làm Ngày Số dư Số ngày Số dư * Số ngày trì trì 5.000.000 35.000.000 8.000.000 56.000.000 15 4.000.000 20.000.000 20 12.000.000 36.000.000 23 15.000.000 120.000.000 31 2.000.000 2.000.000 Tổng 31 269.000.000 Tiền lãi tháng 3/2020 = 269.000.000 x (0.25%)/30 = 22.417 đồng Bài 2: Một Ngân hàng có số liệu sau: Tài sản Số dư Tiền mặt Chứng khoán Cho vay ngắn hạn Cho vay trung, dài hạn TS có khác 54.678 132.500 365.235 165.980 46.094 Đơn vị: Triệu đồng Lãi Nguồn vốn Số dư Lãi suất suất Tiền gửi toán 156.231 6.2 Tiền gửi giao dịch 89.650 3.0 7.2 Tiền gửi tiết kiệm 98.560 5.8 7.8 Tiền gửi kỳ hạn loại 168.920 4.5 Chứng tiền gửi 59.000 4.8 Tiền gửi hưởng lãi khác 56.788 4.9 Các quỹ vay 36.520 5.2 VCSH quỹ 98.818 Tổng cộng 764.487 Tổng cộng 764.487 Yêu cầu: Xác định tỷ lệ ROA, ROE Ngân hàng? Biết thu khác chi khác, thuế suất thuế TNDN 20% Để đạt ROA 2,5% năm tỷ lệ chi phí huy động bình qn với giả thiết lãi suất bên TS có cho trước, thu khác chi khác, thuế suất thuế TNDN 20% Bài làm Tỷ lệ ROA = Lợi nhuận sau thuế/ tổng tài sản Tỷ lệ ROE = Lợi nhuận sau thuế / Tổng vốn chủ sở hữu Thu lãi = Ʃ.(Số dư khoản mục Tài sản x Lãi suất) Chi lãi = Ʃ.(Số dư khoản mục Nguồn vốn x Lãi suất) Lợi nhuận trước thuê = Chênh lệch thu chi từ lãi + thu khác -chi khác LNST = LNTT x (1- thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp) Tổng tài sản = 764.487 triệu đồng Tổng vốn chủ sở hữu = 98.818 triệu đồng Thu lãi = (132.500 *6.2%) + (365.235* 7.2%)+(365.235*7.8%) = 47.458,36 triệu đồng Chilãi=89.650*3%+98.560*5.8%+168.920*4.5%+59.000*4.8%+56.788*4.9% +36.520*5.2%= 23.521,032 triệu đồng Lợi nhuận trước thuê = 47.458,36 - 23.521,032 +0 = 23.937,328 triệu đồng Lợi nhuận sau thuế = 23.937,328x (1-0.2) =19.15 triệu đồng Tỷ lệ ROA = 19.15/764.487 = 2.5% Tỷ lệ ROE = 19.15 /98.818 = 19.4% Hiện ROA ạt 2,5% nên ta sử dụng chi lãi = 23.521,032 triệu đồng tính Tỷ lệ chi phí huy động bình quân = Chi lãi / Tổng vốn huy động Tổng vốn huy động =156.231+89.650+98.560+168.920+59.000+56.788+36.520=665.669 Tỷ lệ chi phí huy động bình quân = 23.521,032/665.669 = 3.53%