GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM.GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM.GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM.GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM.GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM.GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM.GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM.GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng
1.1.1 Khái quát về tín dụng
Trong các hoạt động tạo lợi nhuận của ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận chính cho ngân hàng và cũng là hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro nhất.
Theo Điều 4 Khoản 14 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định, Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
Như vậy tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng tới khách hàng theo những điều kiện ràng buộc nhất định Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng Sự chuyển nhượng này có thời hạn cụ thể Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí (Lê Văn Tề, 2013)
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:
- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cấp tín dụng (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản, động sản).
- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cấp tín dụng khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải dựa trên cơ sở lòng tin và phải tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng.
- Bên đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên cấp tín dụng sau khi hết thời hạn sử dụng thỏa thuận - Thông thường giá trị được hoàn trả lớn hơn giá trị lúc cấp tín dụng - phần lớn hơn này là lợi tức.
1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng
Các cá nhân và tổ chức kinh tế không phải lúc nào cũng có sẵn một lượng vốn nhất định để tài trợ cho hoạt động chi tiêu, mua sắm hay duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh Đặc biệt là đối với các trường hợp người có nhu cầu về vốn là những người lao động có thu nhập thấp hoặc các hộ gia đình sản xuất, doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Khi đó, các khoản tín dụng của ngân hàng góp phần tài trợ cho quá trình tái sản xuất, mở rộng và nâng cao tài sản cố định của doanh nghiệp, tránh làm gián đoạn quá trình sản xuất kinh doanh Do đó, tín dụng ra đời với mục tiêu giải quyết “cơn khát vốn” của các cá nhân và doanh nghiệp.
Hơn nữa, các tổ chức tín dụng thường dù tạo điều kiện vay vốn cho bên có nhu cầu với mức lãi suất ưu đãi và thời gian vay có thể ngắn hay dài tùy theo nguyện vọng của bên vay, nhưng lãi vay sẽ làm áp lực góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thúc đẩy chế độ hạch toán kinh doanh, tăng cường quản lý tài chính, tăng tích lũy đối với doanh nghiệp.
Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản quan trọng nhất mang lại nguồn thu nhập chính cho các tổ chức tín dụng thông qua việc thu lãi vay Nhờ vậy, các ngân hàng có thể duy trì và mở rộng hoạt động kinh doanh.
Hoạt động tín dụng cũng tạo ra mối quan hệ gắn bó giữa ngân hàng và các chủ thể kinh tế, tạo ra sự liên kết hỗ trợ cùng có lợi, cùng thúc đẩy cho các bên phát triển.
Thông qua hoạt động tín dụng, các tổ chức tín dụng cũng tạo được uy tín, danh tiếng từ đó góp phần phát triển hoạt động kinh doanh nói chung của các tổ chức tín dụng.
Tùy thuộc vào chính sách tín dụng khác nhau, các tổ chức tín dụng cũng thể hiện khả năng cho vay của mình, làm tăng khả năng cạnh tranh và mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng thương mại.
Hoạt động tín dụng góp phần điều hòa dòng vốn trong nền kinh tế Theo đó, vốn sẽ được chuyển từ những đối tượng chưa có nhu cầu sử dụng sang những người đang có nhu cầu về vốn Riêng trong điều kiện nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn mất cân đối, lạm phát và thất nghiệp vẫn còn ở mức độ cao Vì vậy, thông qua việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý.
Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và nguồn nguyên liệu một cách hợp lý, thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời góp phần giải quyết các vấn đề xã hội.
Trong điều kiện nước ta nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội, là ngành chịu tác động nhiều nhất của quá trình tự nhiên và là ngành đang trong quá trình công nghiệp hóa hiện đại hóa Vì vậy, trong giai đoạn trước mắt, hoạt động tín dụng giúp nhà nước hỗ trợ các ngành thiết yếu kém phát triển nhưng có nhu cầu về vốn để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội, đồng thời tạo điều kiện để phát triển các ngành kinh tế khác. Đặc trưng cơ bản của tín dụng là hoạt động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức.
Tổng quan về rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Mặc dù các ngân hàng đã có những biện pháp và công cụ quản trị, rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chủ yếu gây ra thất thoát và dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng Có rất nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng như sau:
Theo Timothy W.Koch (1995): Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn.
Theo Hennie van Greuning –Sonja B rajovic Bratanovic (2003): Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hòan trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ra sự cố đối với dòngchu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Từ các định nghĩa trên, có thể rút ra khái niệm về rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người đi vay không thanh toán hoặc thanh toán không đúng hạn trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm một phần hoặc toàn bộ vốn gốc và/hoặc lãi phát sinh.
Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:
Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Do đó khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng.
Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản Đối với các nước đang phát triển (như ở Việt Nam), các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ còn nghèo nàn, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí gần như là duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau Căn cứ vào quá trình phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây:
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cấp tín dụng, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm:
- Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng.
Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm
- Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cấp tín dụng, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…
- Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cấp tín dụng, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cấp tín dụng của ngân hàng, được phân thành:
- Rủi ro nội tại: Xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế.
- Rủi ro tập trung: Rủi ro do ngân hàng tập trung cấp tín dụng quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cấp tín dụng có rủi ro cao.
1.2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại nhưng đây cũng chính là lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp, ẩn chứa nhiều rủi ro nhất Để nghiên cứu rủi ro tín dụng, cần nghiên cứu nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Nguyên nhân này có thể xuất phát từ nhiều bên như khách hàng, ngân hàng và cả từ môi trường bên ngoài.
1.2.4.1 Nguyên nhân từ khách hàng
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM
Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Vào năm 2013, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PVcombank) được thành lập theo Quyết định số 279/GP-NHNN ngày 16/09/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trên cơ sở hợp nhất giữa Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí
Việt Nam (PVCB) và Ngân hàng TMCP Phương Tây (WesternBank) Ngày
01/10/2013, PVcombank chính thức hoạt động trên cơ sở Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp 0101057919 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp.
Tính tới kết thúc năm 2021, ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - PVcombank có tổng tài sản đạt gần 100.000 tỷ đồng, vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng, trong đó cổ đông lớn là Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (chiếm 52%) và cổ đông chiến lược Morgan Stanley (6,7%) Với mạng lưới 108 điểm giao dịch tại các tỉnh thành trọng điểm trên toàn quốc; nguồn nhân lực chất lượng cao và bề dày kinh nghiệm trong cung cấp các dịch vụ cho các doanh nghiệp trong ngành Dầu khí, năng lượng, hạ tầng; PVcombank cung cấp các sản phẩm dịch vụ đa dạng đáp ứng đầy đủ các nhu cầu của khách hàng tổ chức và cá nhân.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cổ đông của PVCB tại thời điểm 31/12/2021
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ tài liệu nội bộ
Cổ đông tổ chức trong nước khác Cổ đông tổ chức nước ngoài khác Cổ đông cá nhân trong nước Cổ đông cá nhân nước ngoài
Bảng 2.1: Cơ cấu cổ đông
Cổ đông Cổ phần sở hữu Tỷ lệ sở hữu (%)
Cổ đông tổ chức trong nước khác 201,479,279 22.39
Cổ đông tổ chức nước ngoài khác 11,297,260 1.26
Cổ đông cá nhân trong nước 11,297,260 17.33
Cổ đông cá nhân nước ngoài 2,456,972 0.27
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam – Pvcombank hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng với các hoạt động chính như:
- Hoạt động trung gian tiền tệ: nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác; phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và nước ngoài
- Cấp tín dụng dưới các hình thức: Cấp tín dụng; chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác; bão lãnh ngân hàng; bao thanh toán trong nước và bao thanh toán quốc tế.
- Mở Tài khoản thanh toán cho khách hàng
- Cung ứng các phương tiện thanh toán
- Cung ứng các dịch vụ thanh toán: thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm sec, lệnh chi, Ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ và chi hộ; thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế
- Vay vốn Ngân hàng nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định củaLuật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nướcViệt Nam.
- Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và duy trì trên tài khoản tiền gửi này số dư bình quân không thấp hơn mức dự trữ bắt buộc; mở tài khoản thanh toán tại tổ chức tín dụng khác; mở tài khoản tiền gửi, tài khoản thanh toán ở nước ngoài theo quy định của pháp luật về ngoại hối.
- Tổ chức và tham gia các hệ thống thanh toán: tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống liên ngân hàng quốc gia; tham gia hệ thống thanh toán quốc tế.
- Góp vốn mua cổ phần theo quy định của pháp luật và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Ủy thác, nhận ủy thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động Ngân hàng
- Tư vấn tài chính doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sát nhập doanh nghiệp và tư vấn đầu tư.
- Mua, bán trái phiếu, Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp.
PVCB tổ chức hoạt động theo loại hình công ty cổ phần theo sơ đồ cơ cấu tổ chức dưới đây:
Hình 2.1: Bộ máy quản trị và điều hành
Nguồn: website của ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam
Bộ máy quản trị và điều hành của PVCB tuân thủ các quy định của pháp luật và Điều lệ của PVCB, bao gồm:
Kiểm toán nội bộ (đơn vị thuộc ban kiểm soát)
Các Ủy ban/ Hội đồng trực thuộc HĐQT bao gồm: (Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Tái cấu trúc và xử lý nợ, Ủy ban Tín dụng, Ủy ban Nhân sự, Ủy ban Xử lý rủi ro, Hội đồng thi đua khen thưởng Và các Ủy ban/Hội đồng khác do HĐQT quyết định thành lập trong từng thời kỳ (nếu có).
Các Hội đồng trực thuộc Tổng Giám đốc bao gồm: Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (Hội đồng ALCO); Hội đồng tín dụng; Hội đồng Xử lý nợ; Hội đồng sản phẩm;
Và các Hội đồng khác có tính chất điều hành do Tổng Giám đốc quyết định thành lập theo quy định của pháp luật hoặc khi xét thấy cần thiết nhằm tham mưu, giúp việc cho Tổng Giám đốc/Ban Điều hành trong từng thời kỳ, giai đoạn (nếu có).
Ban Tổng giám Các Khối/Ban/Đơn vị khác thuộc Ban Điều hành, bao gồm: Văn phòng Đảng uỷ và các tổ chức đoàn thể, Khối Khách hàng Cá nhân; Khối Khách hàng Doanh nghiệp, Khối Khách hàng Doanh nghiệp lớn, Khối Nguồn vốn và Thị trường tài chính, Khối Quản lý và Tái cấu trúc tài sản, Khối Quản trị rủi ro, Khối Tài chính Kế toán, Khối Vận hành, Khối Công nghệ thông tin, Khối Quản trị Nguồn nhân lực, Khối Pháp chế và Tuân thủ, Khối Tái thẩm và Phê duyệt, Văn phòng, Ban Marketing và Truyền thông (Ban Marcom), Văn phòng Quản lý dự án.
Các đơn vị mạng lưới của PVCB
Cơ cấu tổ chức cụ thể của các đơn vị trực thuộc Ban Điều hành sẽ thực hiện theo các Quyết định riêng do HĐQT ban hành trên cơ sở phù hợp với tình hình thực tế của đơn vị và Ngân hàng trong từng thời kỳ/ giai đoạn.
2.1.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của PVCB trong giai đoạn
Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng PVCB
2.3.1 Các chỉ tiêu phân loại nợ
2.3.1.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn từ năm 2019-2021 Đơn vị tính: Tỷ đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
3 Tỉ lệ nợ quá hạn 3.34% 3.2% 3.77%
4 Tốc độ tăng năm sau/năm trước 52% 6.13% 26.36%
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ của PVCB)
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ quá hạn 2019-2021
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ của PVCB)
Tình hình nợ quá hạn tại PVCB được kiểm soát rất tốt Tỷ lệ nợ quá hạn
2021 là 3,77%, năm 2020 là 3,20% đến 2019 là 3,34% Nhờ các chính sách QTRR kịp thời cũng như cắt giảm dần cấp tín dụng tín chấp, tốc độ tăng trưởng quá hạn của năm 2020 chỉ ở mức 6.13% so với năm 2019 Năm 2021 do ảnh hưởng của Covid 19 nên tốc độ tẳng trưởng nợ xấu tăng mạnh, lên đến 26,36% so với cùng kỳ năm 2020.
Năm 2021, công tác xử lý thu hồi nợ và cơ cấu nợ đối với các hộ kinh doanh, doanh nghiệp được PVCB triển khai quyết liệt ngay từ đầu năm, PVCB đã cơ cấu lại Ban QTRR và xử lý nợ nhằm tăng cường công tác giám sát và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, bước đầu hoạt động của Ban đã khẳng định vai trò vị trí trong công tác quản lý giám sát tín dụng.
Bảng 2.4: Nợ xấu tại PVCB năm 2019-2021 Đơn vị tính: Tỷ đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ của PVCB)
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu tại PVCB
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ của PVCB)
Tính đến 31/12/2021, dư nợ xấu tại PVCB là 2.626 tỷ đồng, tương đương tỷ lệ nợ xấu là 2.78%, đảm bảo thấp hơn tỷ lệ cho phép 3% của NHNN và định hướng tín dụng của PVCB Mặc dù trước diễn biến thị trường, tình hình dịch bệnh còn nhiều khó khăn và phức tạp, song con số này cũng cho thấy sự cố gắng nỗ lực của PVCB trong công tác thu hồi và xử lý nợ tại trong thời gian vừa qua và đảm bảo kế hoạch kinh doanh Nợ xấu tại PVCB tập trung tại một số đơn vị như: Trung tâm bán TP.HCM, PVCB Hai Bà Trưng, Trung tâm bán Hà Nội……… Trong đó:
Chi tiết từng nhóm nợ tại PVCB:
Bảng 2.5: Chi tiết nhóm nợ xấu tại PVCB
1 Nhóm 1- Nợ đủ tiêu chuẩn 85,440 96.83 90,708 96.24
3 Nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn 517 0.58 750 0.79
5 Nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn 921 1.04 1,157 1.22
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ của PVCB)
Bảng trên cho thấy, dư nợ đủ tiêu chuẩn luôn tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ Cụ thể, năm 2020, dư nợ đủ tiêu chuẩn đạt 85,440 tỷ đồng Năm 2021 đạt 90,708 tỷ đồng, tăng 5,268 tỷ đồng so với năm 2020, đạt tỷ lệ tăng 6,16%, (tỷ trọng chiếm 96,83% tổng dư nợ) Nợ đủ tiêu chuẩn là khoản nợ có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng thời hạn Tỷ trọng khoản nợ này tăng hay giảm trong tổng các khoản mục nợ đều không ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng cũng không gây ra RRTD cho PVCB Nguyên nhân của khoản nợ này tăng nhanh qua các năm là do khả năng cấp tín dụng cũng như quy mô hoạt động của ngân hàng phát triển, hoạt động tín dụng tốt.
Năm 2021, dư nợ nhóm 5 tăng cao, từ 921 tỷ đồng năm 2020 lên 1,157 tỷ đồng năm 2021 là do các khoản cấp tín dụng cho vay bất động sản, ô tô và tín chấp không thu được nợ Trong khi đó, một số khoản nợ nhóm 3, nhóm 4 tại các đơn vị chưa được thực hiện xử lý triệt để đã chuyển lên nợ nhóm 5 là 154 tỷ đồng.
Nợ xấu theo lĩnh vực, ngành nghề: Toàn bộ các khoản nợ xấu tại PVCB đều là các đối tượng KH ngoài ngành và tập trung tại các lĩnh vực chủ yếu là kinh doanh, sản xuất và BĐS, văn phòng cho thuê, chung cư cao cấp Đây là những nhóm ngành tại PVCB nói riêng và các TCTD khác nói chung đang rơi vào khó khăn về nguồn tài chính để trả nợ khi đến hạn Một trong những nguyên nhân chính dẫn tới khó khăn đối với các KH thuộc các lĩnh vực này do: o Tham chiếu với giai đoạn làn sóng thứ nhất khi Việt Nam thực hiện mạnh giãn cách xã hội, nhiều khả năng tăng trưởng tín dụng trong quý III/2021 sẽ chậm lại khi các ngân hàng sẽ phải đặt vấn đề quản trị rủi ro lên hàng đầu để đảm bảo chất lượng tài sản Cùng đó, việc nhiều tỉnh, thành phải áp dụng giãn cách xã hội kéo dài ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh và dòng tiền trả nợ của doanh nghiệp sẽ khiến áp lực trích lập nợ xấu của các ngân hàng tăng mạnh. o Thực tế, nợ xấu thường đi chậm hơn một bước và có độ trễ rất dài Do đó, các phân tích gần đây cũng bày tỏ quan ngại về rủi ro nợ xấu của ngành ngân hàng Dù Thông tư 03 cho phép các ngân hàng chuẩn bị dự phòng cho các khoản nợ được tái cơ cấu trong khoảng thời gian 3 năm, nhưng rủi ro nợ xấu vẫn luôn hiện hữu Bên cạnh việc đánh giá tác động của đại dịch Covid
19 lên toàn bộ danh mục tín dụng, PVcomBank đã chia theo mức độ ảnh hưởng lên 21 ngành nghề lớn và 59 ngành chi tiết, theo từng khách hàng, từng nhóm khách hàng để áp dụng những chính sách phù hợp Đồng thời tiếp tục kiên định với mục tiêu chuyển đổi cơ cấu, tăng tỷ lệ cấp tín dụng ngắn hạn/tổng hạn mức cấp tín dụng, phù hợp với định hướng của NHNN.
Cho đến nay, dư nợ cấp tín dụng đối với các lĩnh vực này vẫn ở mức rất cao(chiếm ~25% tổng dư nợ cấp tín dụng tại thời điểm cuối năm 2021), bên cạnh tính thanh khoản kém, RRTD còn xảy ra do các TSBĐ là tài sản hình thành từ vốn vay chưa hoàn thiện thủ tục bảo đảm, nhiều tài sàn còn chưa đầy đủ hồ sơ pháp lý …Vì vậy, tình trạng nợ xấu trong thời gian tới tại PVCB vẫn tiếp tục là mối lo ngại Song việc giải quyết nó trong ngắn hạn là điều không hề dễ dàng và hiện tại PVCB vẫn phải tiếp tục vừa giải quyết những tồn đọng cũ, vừa tìm kiếm những cơ hội kinh doanh mới.
2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng tại PVCB Để đo lường rủi ro tín dụng PVCB sử dụng nhiều mô hình khác nhau, các mô hình này rất đa dạng có mô hình phản ánh về mặt định tính như mô hình chất lượng 6C và cũng có các mô hình phản ánh về mặt định lượng như phương pháp Basel II hay hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
PVCB đang tiếp tục hoàn thiện quy định xếp hạng tín dụng hoàn chỉnh để đánh giá, thẩm định các khoản cấp tín dụng các tổ chức với nhiều mức xếp hạng Đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng dựa trên hệ thống thang điểm phân tích theo từng chỉ tiêu tài chính và phí tài chính, đảm bảo kiểm soát được mức độ rủi ro trong quá trình xét duyệt và cấp tín dụng đến mức thấp nhất.
Hình 2.3: Sơ đồ Mô hình chấm điểm xếp hạng
Danh mục tín dụng của PVCB chiếm phần lớn trong tổng tài sản của PVCB.
Do vậy, xếp hạng tín dụng nội bộ đang ngày càng trở nên cần thiết và quan trọng đối với công tác quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng của PVCB. Mục đích của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế như Moody’s, Standard & Poor đều nhằm đánh giá về rủi ro tín dụng của ngân hàng, rủi ro do khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn vay hoặc rủi ro do ngân hàng phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba Tuy nhiên, do dựa trên các phương pháp luận và điều kiện khác nhau, nên có thể có những sự khác biệt trong cơ cấu và thiết kế của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng thương mại so với các tổ chức xếp hạng quốc tế (bản thân giữa các tổ chức quốc tế cũng có sự khác nhau này).
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của PVcomBank được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng các nhau, bao gồm các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hang trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng.
Các chỉ tiêu phi tài chính, tài chính (bao gồm cả các yếu tố kinh tế - xã hội vĩ mô, môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng) đều được lượng hóa, làm cơ sở để xác định khả năng không trả được nợ của khách hàng và làm cơ sở để thực hiện phân loại nợ cũng như các công cụ, mô hình đo lường rủi ro của Ngân Hàng.
PVCB thực hiện phân định đảm bảo độc lập giữa cá nhân duyệt kết quả xếp hạng tín dụng với cá nhân đề xuất cấp tín dụng khi thực hiện cấp tín dụng bổ sung/cấp mới/tái cấp tín dụng cho khách hàng.
Theo thông lệ, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có thể được sử dụng trong các quy trình quản lý rủi ro tín dụng sau: Ban hành chính sách tín dụng, Quy trình cấp tín dụng, Giám sát rủi ro danh mục tín dụng, Lập báo cáo quản trị rủi ro, Chính sách dự phòng rủi ro tín dụng, Xác định mức vốn an toàn tối thiểu, Phân tích hiệu quả sinh lời của danh mục tín dụng và Xác định khung lãi suất tiêu chuẩn… Tóm lại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của PVCB gồm 5 cấu phần để áp dụng cho từng loại KH khác nhau, bao gồm:
Hệ thống xếp hạng tín dụng KH doanh nghiệp;
Hệ thống xếp hạng tín dụng KH cá nhân/hộ kinh doanh;
Hệ thống xếp hạng tín dụng KH là các định chế tài chính;
Hệ thống xếp hạng tín dụng đối với Dự án;
Hệ thống xếp hạng tín dụng KH là các DN mới thành lập.
Kết quả phân loại của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ một phần sẽ được dùng để ước tính dự phòng rủi ro tín dụng.
CÁC ĐỀ XUẤT VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM
Định hướng và chính sách tín dụng trong thời gian tới
Xây dựng mô hình QTRR linh hoạt, hiệu quả, phù hợp với hoạt động của PVCB Cụ thể:
Tiếp tục hoàn thiện, bám sát việc phê duyệt Phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2030, đảm bảo trạng thái sẵn sàng để triển khai ngay khi được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt Ưu tiên và tập trung nguồn lực thực hiện, xử lý, khắc phục các nội dung, vấn đề tồn tại theo lộ trình tái cơ cấu và tiếp tục thực hiện tái cấu trúc toàn diện, đảm bảo các mục tiêu theo Phương án cơ cấu lại.
Tiếp tục triển khai đồng bộ và quyết liệt các biện pháp trong công tác xử lý, thu nợ quá hạn, các khoản bán VAMC và các khoản xửlý ngoại bảng, đẩy mạnh thu hồi từ danh mục đầu tư.
Triển khai quy trình xử lý nợ sớm tại đơn vị kinh Doanh - đặc biệt là các khoản vay mua ô tô - nhằm tăng hiệu quả xác minh tài sản, tận dụng nguồn lực từ đơn vị doanh, thu giữ sớm TSBĐ để hạn chế sụt giảm giá trị, thu hồi nhanh khoản nợ.
Xây dựng và triển khai giải pháp thuê đơn vị bên ngoài để xác minh khách hàng, xác minh TSBĐ cũng như xử lý đối với các danh mục khách hàng có dư nợ nhỏ, theo nhóm tương đồng để tiết giảm chi phí xửl ý, tăng hiệu quả thu hồi trên tổng thể danh mục.
Tăng cường các giải pháp tài chính để khôi phục hoạt động sản xuất đối với các khách hàng còn khả năng Xây dựng phương án tổng thể giữa các nhóm khách hàng có hoạt động liên quan để tối ưu hóacông tác xử lý nợ, tận dụng được nguồn lực các bên, khôi phục sản xuất tạo nguồn trả nợ cho PVcomBank.
Tiếp tục phát triển kho dữ liệu về danh mục khoản nợ và công nghệhóa toàn bộ quá trình quản lý sau cấp tín dụng, nhắc nợ, thu hồi nợ cho đến giai đoạn xử lý nợ dể tăng cường hiệu quả giám sát theo vòng đời khoản nợ, đảm bảo tính linh hoạt, kịp thời trong cảnh báo rủi ro và xử lý nợ.
Hợp nhất QTRR: việc QTRR phải được thực hiện một cách đồng bộ từ khâu đầu đến khâu cuối, nhằm hạn chế tối đa rủi ro ở dạng tiềm tàng và hạn chế rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động KD.
Thường xuyên đánh giá rủi ro để kiểm soát và quyết định kế hoạch hành động trong tương lai.
Xem xét độc lập: đây chính là yếu tố then chốt để hạn chế rủi ro, cụ thể những người đánh giá, giám sát rủi ro phải hoàn toàn độc lập với những người tạo ra rủi ro/chấp nhận rủi ro và có đủ thẩm quyền, trình độ chuyên môn và vị thế trong tổ chức để việc nhận dạng và báo cáo các phát hiện của chúng có thể được hoàn thành mà không có bất kỳ trở ngại nào Các phát hiện về việc xem xét của chúng sẽ được báo cáo lên Ban điều hành cấp cao và Ban Quản trị.
Các bộ phận trong toàn hệ thống khác cũng chịu trách nhiệm ngang nhau về các rủi ro mà họ đang có Nguyên tắc này đòi hỏi mọi thành viên của tổ chức, bao gồm người nhận rủi ro, người kiểm soát rủi ro và các bộ phận có liên quan khác cần xác định rõ trách nhiệm trong toàn bộ hoạt động QTRR của tổ chức: từ nhận dạng, chấp nhận, đánh giá, theo dõi, giám sát và kiểm soát rủi ro.
Lập kế hoạch khẩn cấp: xây dựng cơ chế để nhận biết các tình huống căng thẳng trước thời hạn và các kế hoạch để giải quyết các tình huống khác thường như vậy một cách kịp thời và hiệu quả nhằm hạn chế tối đa các rủi ro có thể phát sinh.
Đảm bảo toàn bộ rủi ro của PVCB được duy trì ở các mức độ thận trọng và phù hợp với nguồn vốn sẵn có.
Đảm bảo đội ngũ cán bộ quản lý cao cấp cũng như các cá nhân chịu trách nhiệm về việc QTRR tín dụng có trình độ chuyên môn và kiến thức hoàn thành chức năng QTRR.
Hoàn thiện Phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2030, trong đó lồng ghép các mục tiêu, biện pháp mới của Nghị quyết 42/2017/QH14 của Quốc hộivà Quyết định 1058/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ.Phương án cơ cấu lại đã được sửa đổi, bổ sung theo yêu cầu của NHNN.
Bài học kinh nghiệm từ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại khác
3.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HDBank
HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tượng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân. Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá được chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện Tính đến nay, tỷ lệ nợ xấu của HDBank đã được kiểm soát ở mức trên 1%/năm Đồng thời, HDBank đã xây dựng được khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ ) Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng như: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng.
3.2.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của VietinBank
Bước phát triển chính sách tín dụng của VietinBank là quá trình kế thừa, phát huy giá trị sẵn có, thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi trường kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phương pháp quản lý tiên tiến….
VietinBank đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ) Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Bên cạnh đó, Vietinbank còn thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã được thiết lập, có ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Nhờ đó, quy mô tín dụng của VietinBank tăng bình quân hàng năm 31% đến nay tăng gần 170 lần so với lúc mới thành lập (báo cáo tổng kết năm 2021 của VietinBank), đáp ứng được các nhu cầu vốn hợp lý của nền kinh tế, góp phần quan trọng vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay… được điều chỉnh theo hướng tích cực Chất lượng tín dụng được nâng cao và trở thành một trong những Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất.
Vietinbank chú trọng quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện Hoạ động tín dụng được diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng như các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo rằng dù khách hàng quan hệ tín dụng ở bất cứ chi nhánh nào, cũng được hưởng lợi các sản phẩm tín dụng như nhau Đồng thời, các cá nhân, đơn vị được quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp, uỷ quyền của Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền trên cơ sở phù hợp với môi trường, chất lượng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị và năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của người được uỷ quyền.
3.2.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của VIB
Tại VIB, cơ cấu quản trị được xác định rõ ràng giữa HĐQT và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban điều hành là người thực thi chiến lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn đến mâu thuẫn về quyền lợi Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập như Ủy ban tín dụng độc lập, được Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững được tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lượng tín dụng tại VIB.
Trên thực tế, quản lý rủi ro tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhưng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro Để khắc phục vấn đề này, tại VIB có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ Mô hình 3 tầng lớp bảo vệ (Đơn vị kinh doanh – Đơn vị quản lý – Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cường vài trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và của toàn hệ thống nói chung, đồng thời phòng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra như: chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của quản trị rủi ro từ “kiểm soát” sang “hợp tác” mà không ảnh hưởng đến chất lượng rủi ro tín dụng.
Các loại rủi ro này xuất hiện thường xuyên đối với các ngân hàng thương mại như: Do công tác cán bộ, mô hình tổ chức chưa phù hợp với mục tiêu và nhiệm vụ, chính sách ban hành thiếu rõ ràng và nhất quán, gây nhiều cách hiểu khác nhau, rủi ro do lỗi hệ thống thông tin như lỗi thiết bị máy ATM, lỗi đường truyền hoặc do đạo đức cán bộ lợi dụng sơ hở trong quản lý để trục lợi.
Vấn đề rủi ro tác nghiệp liên quan đến phẩm chất đạo đức cán bộ ngân hàng và cơ sở hạ thầng công nghệ thông tin, đặc biệt là rủi ro gắn với sự ra đời của các sản phẩm dịch vụ mới dựa trên nền tảng công nghệ số hóa.
Khoa học quản trị ngân hàng hiện đại ngày càng phát triển và trong hệ thống quản trị này, quản trị rủi ro là một cấu phần của hệ thống quản trị Tất cả các ngân hàng hiện nay đều đã thành lập bộ phận quản lý rủi ro nhưng rủi ro vẫn xảy ra cho thấy, tính khách quan của chúng và hiệu năng của bộ máy thực hiện nhiệm vụ này và việc hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại vẫn phải tiếp tục thực hiện trong thời gian tới.
Hơn nữa, các loại rủi ro do tác động của cuộc Cách mạng công nghiệp 4.0 sẽ ảnh hưởng rất lớn đối với vấn đề bảo mật thông tin ngân hàng như: Thông tin về tài khoản khách hàng và vấn đề bảo vệ cơ sở dữ liệu nội bộ cũng rất cần đến các giải pháp công nghệ mang tính đón đầu gắn với gia tăng năng lực của đội ngũ và rèn luyện khắt khe đạo đức nghề nghiệp.
3.2.4 Bài học kinh nghiệm rút ra
Một bài học kinh nghiệm đầu tiên có thể nhận thấy thông qua kinh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng các các ngân hàng thương mại kể trên là phải xây dựng được một mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Mô hình quản lý được phân chia theo chức năng, liên kết và tăng cường kiểm soát lẫn nhau.
Cơ sở tạo ra sự gắn kết giữa các phòng ban, bộ phận chức năng trong mô hình quản lý rủi ro là việc các ngân hàng luôn ban hành các văn bản nội bộ hết sức rõ ràng, cụ thể để phân cấp quản lý và mô tả chính xác được các công việc cần thực hiện ở các vị trí công việc nhất định.
Cuối cùng, để giải quyết các hạn chế từ phía khách hàng, ngân hàng cần xây dựng được một hệ thống đánh giá tín dụng hiệu quả đối với các loại khách hàng khác nhau Đây là cơ sở quan trọng để xác định mức độ rủi ro trong các hoạt động tín dụng từ phía khách hàng và tạo lập được một cơ sở giám sát hiệu quả.
Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam
3.3.1 Giải pháp về nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
CBTD là một bộ phận có vai trò rất quan trọng đối với hoạt động của PVCB nói riêng và các TCTD nói chung, họ là người mang lại phần lớn lợi nhuận cho TCTD song cũng có thể đem đến rủi ro cho các tổ chức này Do vậy để hạn chế rủi ro trong công tác TD, ngay từ khâu tuyển dụng cán bộ làm công tác TD cần phải chặt chẽ và cần có một số tiêu chuẩn cơ bản như: Phải được đào tạo chính quy, đúng chuyên ngành ở các trường đại học có uy tín, có khả năng ngoại ngữ, tin học, có phẩm chất đạo đức, hiểu biết về xã hội và khả năng giao tiếp.
Bên cạnh đó, hoạt động TD liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề,sản phẩm trong khi đó đội ngũ cán bộ làm công tác TD chủ yếu được đào tạo từ các trường kinh tế, kinh nghiệm liên quan đến các lĩnh vực như kỹ thuật, xây dựng rất hạn chế, điều này đòi hỏi các CBTD phải không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, thường xuyên tìm hiểu các ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động TD.
PVCB cần có cơ chế thưởng phạt rõ ràng, gắn quyền lợi và trách nhiệm của các cán bộ, xây dựng chính sách đào tạo để nâng cao chất lượng CBTD một cách có hiệu quả, cụ thể: khuyến khích các CBTD tiếp tục đi học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ và kiến thức thị trường, tham gia các lớp tập huấn về phòng chống rủi ro, các lớp CNTT để ứng dụng khoa học kĩ thuật vào công tác TD, đảm bảo cạnh tranh và tránh rủi ro xảy ra.
Ngoài ra, cần phải mời các chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm trong các tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực tài chính TCTD để CBTD có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm về pháp luật, quyết định cấp tín dụng được an toàn.
Các cấp quản lý của PVCB cũng cần thường xuyên có sự theo dõi, giám sát việc thực hiện các quy trình, nghiệp vụ đảm bảo việc tuân thủ, đúng quy định Hoạt động này không phải chỉ cần thực hiện từ quản lý cấp cao mà bất cứ cấp quản lý nào cũng cần thực hiện để đảm bảo tính liền mạch và thông suốt trong toàn bộ hệ thống quản lý cũng như giám sát.
Tiêu chuẩn hóa cán bộ theo từng chức năng đảm nhận để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel; Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp TD.
3.3.2 Đa dạng hóa danh mục đầu tư
Số liệu từ báo cáo của ngân hàng cho thấy, trong những năm gần đây, nợ xấu tại PVCB tập trung vào các doanh nghiệp ngoài ngành Dầu khí, đặc biệt là các ngành như bất động sản, vận tải biển Do đó hoạt động tín dụng của ngân hàng cần thiết phải có sự đa dạng hóa danh mục đầu tư, đa dạng hóa khách hàng, tăng cường cấp tín dụng các DN trong ngành và hạn chế cấp tín dụng các DN ngoài ngành Dầu khí hoạt động không hiệu quả nhằm mục tiêu phân tán rủi ro TD, đồng thời tránh được các tổn thất lớn cho ngân hàng do chu kỳ kinh tế gây ra Đối với các KH có nhu cầu vốn lớn cần phải tiến hành cấp tín dụng dưới hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hóa sử dụng nguồn vốn, tăng năng lực thẩm định, khả năng giám sát vốn vay và chia nhỏ rủi ro khi có sự cố xảy ra Hoặc có thể phân tán rủi ro theo từng ngành nghề hoạt động kinh doanh theo xu thế phát triển và mức độ tăng trưởng của từng ngành.
3.3.3 Hoàn thiện các công cụ đo lường rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cấp tín dụng sai lầm Đây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất.
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm Công việc này sẽ giúp cho đơn vị có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng đối với hệ thống PVCB.
Tuy nhiên, mỗi khách hàng không chỉ vay tại một TCTD mà còn có thể vay tại nhiều TCTD khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại TCTD nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Do đó, bên cạnh việc định ra giới hạn tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh. Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với TCTD…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của TCTD Trong phân tích định lượng, ứng dụng và hoàn thiện hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng (trong giai đoạn đầu chỉ nên tập trung vào các doanh nghiệp) Hệ thống này cần được thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế và điều kiện kinh tế ViệtNam, không nên cứng nhắc theo những tính toán của các nước có điều kiện không tương đồng Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biên pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Trong thẩm định các dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để được vay nhiều hơn, thuê đất nhiều hơn khá phổ biến Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được nợ đã giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản. Đồng thời thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án của khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của PVCB khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra.
3.3.4 Chú trọng hơn nữa đến đầu tư Công nghệ thông tin
Chú trọng hơn nữa đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro
Thông tin luôn là yếu tố quan trọng phục vụ cho công tác thẩm định, ra quyết định cấp tín dụng, đồng thời là cơ sở để ngân hàng tiến hành đánh giá và kiểm soát nguồn rủi ro tín dụng Theo yêu cầu của Basel II, các ngân hàng dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để ước tính khả năng tổn thất tín dụng ứng với từng kỳ hạn theo công thức: EL=PDxEADxLGD (trong đó, EL (Expected Loss): tổn thất ước tính, PD (Probability of Default): xác suất khách hàng không trả được nợ, LGD (Loss Given Default): tỷ trọng tổn thất ước tính, EAD (Exposure at Default): dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ) Việc xác định được EL của một khoản cấp tín dụng là cơ sở quan trọng để ngân hàng đánh giá đúng năng lực quản lý rủi ro tín dụng của mình, đánh giá đúng năng lực của từng nhân viên và trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng chính xác hơn Ngoài ra, việc xác định được PD sẽ giúp ngân hàng có biện pháp giám sát hợp lý và là cơ sở để tái xếp hạng khách hàng Tuy nhiên, để ước tính chỉ tiêu này, ngân hàng phải có cơ sở dữ liệu đầy đủ và được lưu trữ khoa học Vì thế, việc tăng cường đầu tư xây dựng hệ thống kho dữ liệu thông tin đáp ứng được các yêu cầu đầy đủ, cập nhật, chính xác và được lưu trữ khoa học sẽ giúp ngân hàng thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng nội bộ. Ngoài ra, cần phải tổ chức tập huấn, trang bị cho cán bộ về phương pháp tìm kiếm, tra cứu, phân tích thông tin.
3.3.5 Tăng cường hoạt động giám sát rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả
Việc giám sát RRTD cần được phân ra thành: Giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục TD tại PVCB Đặc biệt phải giám sát các khoản nợ xấu và các khoản vay có nguy cơ trở thành nợ xấu.
Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Năm 2009, PVCB đã xây dựng được hệ thống xếp hạng TD nội bộ, đây là một công cụ quan trọng trong việc ra quyết định TD và đánh giá chất lượng các khoản vay, theo dõi được những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của khoản TD, tình trạng của KH tại PVCB Tuy nhiên, để chất lượng TD đạt hiệu quả hơn, việc giám sát từng khoản vay còn phải thực hiện thông qua: o Rà soát và phân tích báo cáo tài chính một cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động của KH vay vốn. o Thăm thực địa KH: Để có một bức tranh rõ ràng về tình hình hoạt động kinh doanh của KH thì việc phân tính báo cáo tài chính là chưa đủ mà CBTD cần phải thường xuyên đi thực địa KH, từ đó có thể xác định được sự tồn tại và tình trạng thực tế của nhà xưởng, máy móc, thiết bị, TSBĐ Hơn nữa việc đi thăm thực địa còn có thể kiểm chứng lại chất lượng và tính chính xác của các báo cáo tài chính do KH cung cấp.
Một số kiến nghị với cơ quan Nhà nước có thẩm quyền
3.4.1 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước Ứng dụng các nguyên tắc cơ về giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc về giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel) Thành lập bộ phận chuyên trách về quản lí rủi ro (Uỷ ban quản lí rủi ro - Risk Management Committee), độc lập với kinhdoanh, tiến tới thực hiện quản lí rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ uỷ quyền theo hàng ngang.
Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm CIC Ngân hàng nhà nước Hỗ trợ triển khai các công cụ bảo hiểm tín dụng Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng Quy định một mức dự phòng lớn hơn 0% đối với các khoản nợ nhóm 1 và hơn mức 100% đối với các khoản nợ nhóm 5 Thay vì quy định tỉ lệ khấu trừ tối đa, NHNN nên quy định các quy tắc xác định giá thị trường của tài sản bảo đảm nhằm đảm bảo việc định giá được chính xác và thuận tiện Cần xem xét điều chỉnh theo hướng căn cứ vào thời gian gia hạn và số lần gia hạn để phân loại nợ.
Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với các bộ ngành có liên quan trong quá trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc trong thủ tục phát mại tài sản nên có những hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của Tổ chức Tín dụng, của cơ quan công an, của chính quyền cơ sở,của Sở Tài nguyên Môi trường làm cơ sở pháp lý để đi đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hoá từng công việc trong thi hành án.
Nghiên cứu, ban hành các quy định cụ thể để các ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời các công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và các công cụ tài chính phát sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn các nghiệp vụ trên để giúp các ngân hàng thương mại vừa đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Nâng cao chất lượng thanh tra bằng cách nắm bắt kịp thời các nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng hiện đại, áp dụng công nghệ mới nhằm giám sát liên tục các ngân hàng thương mại dưới hai hình thức thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa. Cần phải xây dựng đội ngũ thanh tra, giám sát về nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, được cập nhật thông tin về chính sách, pháp luật, thị trường để một mặt thực hiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại, mặt khác có thể đưa ra các nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu quả hoạt động.
Ngân hàng Nhà nước cần cho phép nới lỏng trong các hoạt động cấp tín dụng đối với các khách hàng bị ảnh hưởng do dịch bệnh, nhằm khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh Cơ cấu nợ và giảm lãi nhằm giảm gánh nặng trong việc thực hiện nghĩa vụ đối với NHTM, tuy nhiên bản thân ngân hàng cũng là doanh nghiệp và cũng cần có sự an toàn và sự hỗ trợ nhiều trong tình hình dịch bệnh hiện nay Nếu thực hiện nới lỏng trong hoạt động tín dụng có rủi ro thì ngân hàng sẽ tự chịu trách nhiệm và xử lý.
NHNN cần tiếp tục điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt Chính sách tiền tệ cần tiếp tục theo hướng chủ động, linh hoạt, nhưng cần thích ứng trong bối cảnh mới; chính sách tài khóa tiếp tục chặt chẽ nhưng cần đồng hành, thích ứng nhiều hơn nữa nhằm hỗ trợ khôi phục nền kinh tế nhanh và bền vững hơn Đồng thời, phối hợp chặt chẽ giữa chính sách tiền tệ với chính sách tài khóa và chính sách kinh tế vĩ mô khác nhằm bảo đảm tính đồng bộ, hiệu quả, ổn định vĩ mô và kiểm soát lạm phát.
Kịp thời xử lý các khó khăn, vướng mắc liên quan đến cơ chế, chính sách cấp tín dụng nhằm hỗ trợ các đối tượng chịu tác động của dịch Covid-19 và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận vốn tín dụng phục vụ sản xuất, kinh doanh Điều hành chính sách tín dụng theo hướng mở rộng tín dụng đi đôi với an toàn, hiệu quả,đẩy mạnh triển khai các giải pháp tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện để khách hàng khôi phục sản xuất, kinh doanh.
NHNN cần tiếp tục hướng dòng vốn tín dụng của các NHTM đến các lĩnh vực ưu tiêu của nền kinh tế theo định hướng của Chính phủ, như: nông nghiệp – nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp phụ trợ, công nghiệp chế tạo, doanh nghiệp nhỏ và vừa, ứng dụng công nghệ cao trong nông nghiệp Thường xuyên theo dõi, đánh giá diễn biến và tác động của dịch bệnh đối với khả năng tăng trưởng tín dụng toàn ngành ngân hàng để xem xét điều chỉnh chỉ tiêu tín dụng đối với các NHTM nhằm đáp ứng đầy đủ kịp thời vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, nhất là các ngành, lĩnh vực bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh, tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn tiếp tục vay mới khôi phục sản xuất; tiếp tục kiểm soát chặt chẽ tín dụng vào các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro.
NHNN cần yêu cầu các tổ chức tín dụng tiếp tục thực hiện các giải pháp cơ cấu lại; tích cực triển khai các biện pháp xử lý nợ xấu, kiểm soát và hạn chế nợ xấu mới phát sinh, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động của tổ chức tín dụng, đặc biệt là đối với các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao, bảo đảm an toàn, tuân thủ đúng các quy định của pháp luật.
3.4.2 Kiến nghị với Chính phủ
Nhà nước cần phải ổn định môi trường vĩ mô của nền kinh tế, xác định rõ chiến lược phát triển kinh tế, ổn định thị trường, giá cả, duy trì tỷ lệ lạm phát hợp lý…, đặc biệt là chính sách tiền tệ Từ đó tạo điều kiện cho quá trình phát triển kinh tế, nâng thu nhập và mức sống của người dân khiến cho khả năng tích luỹ và tiêu dùng của công chúng ngày càng tăng, thúc đẩy mạnh mẽ nhu cầu về hàng hoá và dịch vụ tiêu dùng Chính phủ cần đầu tư phát triển công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng, phục vụ đời sống người dân Từ đó sẽ góp phần đáng kể vào việc gia tăng mức cung về hàng hoá- dịch vụ tiêu dùng, nhằm đáp ứng được nhu cầu của công chúng ngày một tốt hơn Nhà nước đề nghị các sở, ngành liên quan cung cấp thông tin về pháp luật, quy hoạch, định hướng đầu tư phát triển, hoạt động ổn định, lâu dài; đáp ứng các nhu cầu đa dạng, phong phú về hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng của người dân.
Hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ của ngân hàng và bảo đảm tiền vay Trong việc ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật cần nắm bắt nhanh và kịp thời mọi sự phát triển của nền kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ các cơ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi được chính xác, hiệu quả, công bằng và phù hợp với điều kiện thực tế Hoàn thiện hơn nữa các quy định pháp lý liên quán đến đảm bảo tiền vay, làm thế nào để trong trường hợp ngân hàng đã thực hiện đúng các quy định về thế chấp, cầm cố tài sản khi cấp tín dụng thì khi xử lý nợ, ngân hàng được toàn quyền trong việc thanh lý tài sản nhận làm đảm bảo đó để thu nợ nhằm khắc phục các khó khăn về quy trình, thủ tục và thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay như hiện nay.
Hiện nay, thị trường mua bán nợ ở Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá cả mua bán chưa thật sự cạnh tranh và số lượng giao dịch còn ít Chính phủ cần mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ và phát triển thị trường mua bán nợ xấu của ngân hàng.Thúc đẩy thị trường tài chính.