Bài tập lớn môn học ngân hàng thương mại chủ đề tài sản và quản lý tài sản trong nhtm

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG-TÀI CHÍNH _ _ BÀI TẬP LỚN MƠN HỌC: Ngân hàng thương mại CHỦ ĐỀ: TÀI SẢN VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN TRONG NHTM Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Ngọc Diệp Nhóm: Lớp: NHTM1_05 Hà Nội – 2023 THÀNH VIÊN NHĨM Lê Đình Hồng Giang – 11211756 Lương Tiến Nam – 11218886 Hoàng Thanh Ngọc – 11218892 Lại Phương Thảo – 11215378 Chu Thùy Trang – 11215736 Đào Thị Cẩm Vi – 11218904 Bùi Gia Bảo – 11218850 Phạm Quang Minh – 11213920 Hoàng Thị Việt Linh – 11218876 Trần Ngọc Diệu Linh – 11213444 MỤC LỤC A CƠ SỞ LÝ THUYẾT I KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA NHTM .5 Khái niệm cấu tài sản nhtm Các khoản mục tài sản đặc điểm khoản mục 2.1 Ngân quỹ (Tiền mặt + tiền gửi NHTW tổ chức tín dụng) .5 2.2 Chứng khoán 2.3 Tín dụng .7 2.4 Tài sản nội bảng (Tài sản uỷ thác, Phần hùn vốn, Tài sản cố định) .9 2.5 Tài sản ngoại bảng 10 II KHÁI QUÁT VỀ NỘI DUNG QUẢN LÝ TÀI SẢN TRONG NHTM 11 Khái niệm quản lý tài sản nhtm 11 Nội dung quản lý tài sản 11 2.1 Quản lý ngân quỹ 11 2.2 Quản lý chứng khoán 12 2.3 Quản lý tín dụng 12 2.4 Quản lý nội bảng 13 2.5 Quản lý ngoại bảng 14 B Thực trạng “ Phân tích cấu đặc điểm tài sản BIDV TPBank.” 14 Ngân quỹ 17 1.1 Tiền mặt, kim khí quý, đá quý quỹ 19 1.2 Tiền gửi NHNN 20 1.3 Tiền gửi cho vay TCTD khác 22 Chứng khoán 24 2.1 Chứng khoán kinh doanh ( chứng khoán nợ, chứng khoán vốn) 24 2.2 Chứng khoán đầu tư (Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn) 26 Tín dụng 28 3.1 Theo đối tượng cho vay 30 3.2 Theo chất lượng nợ cho vay 33 3.3 Theo kỳ hạn khoản vay 35 3.4 Theo nganh nghê kinh tê 37 Các tài sản nôi bang khác 40 4.1 Tài sản cố định (hữu hình, vơ hình) 40 4.2 Góp vốn, đầu tư dài hạn 42 Tài sản ngoại bảng 43 5.1 Cac công cu tai chinh phai sinh va cac tai san/công nơ tai chinh khac .43 C Những thuận lợi khó khăn NHTM quản lý tài sản? 44 I THUẬN LỢI 44 II KHÓ KHĂN 47 III Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động quản lý tài sản NHTM Việt Nam? 51 Quy định quản lý tiền ngân quỹ 51 Quy định quản lý chứng khoán 52 Quy định quản lý tín dụng 54 Quy định quản lý tài sản nội bảng khác 58 Quy định quản lý tài sản ngoại bảng 59 A CƠ SỞ LÝ THUYẾT I KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA NHTM Khái niệm cấu tài sản nhtm Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Vì vậy, phần lớn tài sản nhtm tài sản tài chính, là: hợp đồng cho vay, hợp đồng thuê mua, chứng khoán, khoản tiền gửi, Mỗi loại tài sản hình thành theo cách thức khác mục tiêu khác song tập trung đảm bảo an toàn sinh lời cho ngân hàng Các khoản mục tài sản bao gồm: Ngân quỹ, chứng khốn, tín dụng, tài sản nội bảng, tài sản ngoại bảng Các khoản mục tài sản đặc điểm khoản mục 2.1 Ngân quỹ (Tiền mặt + tiền gửi NHTW tổ chức tín dụng) A, Tiền mặt Tiền mặt bao gồm nội tệ, ngoại tệ Ưu điêm cua loai tai san la chi tra nhanh chong, nhien co nhuơc điêm la không sinh lơi, va lam cho ngan hang trở muc tieu cua trọm cuơp, lam gia, lam phat sinh chi phi bao quan, vạn chuyên… Tiền mặt có tính khoản cao loại tài sản ngân hàng thương mại bở̉i cơ̂ng cụ trực tiếp dùng để để tốn, lưu thơ̂ng, tích trữ Số lượng tiền mặt ngân hàng phụ thuộc vào yếu tố lạm phát, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất liên NH, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, B, Tiền gửi NHTW tổ chức tín dụng Tiền gửi ngân hàng trung ương nhằm tăng khả chi trả cho ngân hàng thương mại, góp phần giúp ngân hàng trung ương thực thi sách tiền tệ, kiểm sốt kinh tế sở̉ để ngân hàng trung ương tạo tiền Ngân hàng thương mại phải thực dự trữ bắt buộc Hinh thưc va ty lẹ dư trư băt buọc co thê khac giưa cac nuơc Nhiêu ngan hang trung uong yeu câu ngan hang thuong mai phai tri dư trư băt buọc duơi hinh thưc tiên gưi tai ngan hang trung uong Tiền gửi tổ chức tín dụng nhằm gia tăng tính khoản cho ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thiếu hụt dự trữ nhờ lãi suất liên ngân hàng, giúp ngân hàng có lượng vốn tức để hoạt động mà khơ̂ng bị gián đoạn Việc nhận tiền gửi tổ chức tín dụng chia thành nhiều hình thức: Tiền gửi khơ̂ng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận 2.2 Chứng khoán Ngan hang năm giư chưng khoan vi muc tieu: Để làm tài sản đệm cho ngân quỹ sinh lời Chứng khoán ngân hàng xếp loại theo nhiều tiêu thức, phổ biến xếp loại theo mục tiêu nắm giữ theo tính khoản Khi xếp loại theo mục tiêu nắm giữ chưng khoan ngan hang bao gôm: Chưng khoan kinh doanh va chưng khoan đâu tu, chưng khoan đâu tu co chưng khoan giư đên đao han va chưng khoan sẵn sang đê ban Đối với chứng khoán kinh doanh, loại tài sản ngắn hạn, giao dịch khoảng thời gian ngắn, với mục tiêu trao đổi sinh lời cho ngân hàng Còn chứng khoán đầu tư, tài sản dài hạn, chia thành chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn chứng khoán sẵ̃n sàng để bán Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn chứng khoán Ngân hàng mua với mục đích đầu tư để hưở̉ng lãi suất, cịn chứng khoán sẵ̃n sàng để bán chứng khoán Ngân hàng nắm giữ với mục đích đầu tư sẵ̃n sàng bán Cịn xếp loại theo tính khoản, chứng khoán ngân hàng bao gồm: Chứng khoán khoản cao chứng khoán khoản Chứng khốn khoản cao có đặc điểm an tồn, dễ bán, giảm giá tỷ lệ sinh lời vơ̂ thấp Chứng khốn khoản rủi ro cao song tỷ lệ sinh lời cao 2.3 Tín dụng Tin dung la loai tai san chiêm ty trọng lơn nhât ở phân lơn cac ngan hang thuong mai, phan anh hoat đọng đạc trung cua ngan hang Loai tai san đuơc phan chia theo nhiêu tieu thưc khac Phân loại tín dụng theo thời gian Phan chia theo thơi gian co ý nghĩa quan trọng đôi vơi ngan hang vi thơi gian lien quan mạt thiêt đên tinh an toan va sinh lơi cua tin dung cung nhu kha nang hoan tra cua khach hang Theo thơi gian, tin dung đuơc phan thanh: Tin dung ngăn han: từ 12 thang trở xuông, chủ yếu tai trơ cho tai san luu đọng Tin dung trung han: từ tren nam đên nam, chủ yếu tai trơ cho cac tai san cô đinh nhu phuong tiẹn vạn tai, trang thiêt bi chong hao mon Tin dung dai han: tren nam, chủ yếu tai trơ cho công trinh xay dưng nhu nha, san bay, câu, đuơng, may moc thiêt bi co gia tri lơn, thuơng co thơi gian sư dung lau Phân loại tín dụng theo hình thức (cho vay, chiết khấu, cho thuê, bảo lãnh, bao toán) Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải trả gốc lẫn lãi khoảng thời gian xác định Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng Chiết khấu giấy tờ có giá việc ngân hàng mua giấy tờ có giá trước đến hạn bảo lưu quyền truy đòi Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩ̃a vụ tài bên thứ khách hàng ngân hàng khô̂ng thực Bao toán việc ngân hàng mua lại (có bảo lưu) từ̀ khách hàng, quyền truy địi từ̀ khoản phải thu việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ tương ứng Phân loại tín dụng theo đảm bảo Tin dung dưa tren cam kêt đam bao yeu câu ngan hang va khach hang phai ki hơp đông đam bao Ngan hang phai kiêm tra, đanh gia đuơc tinh trang cua tai san đam bao (quyên sở hưu, gia tri, kha nang ban, kha nang tai chinh cua nguơi thư ba ) phải co kha nang giam sat viẹc sư dung hoạc co kha nang bao quan tai san đam bao Tin dung không cân tai san đam bao đuơc câp cho cac khach hang co uy tin, thuơng la khach hang lam an thuơng xuyen co lai, tinh hinh tai chinh vưng manh, it xay tinh trang nơ nân, hoạc mon vay tuong đôi nho so vơi vôn cua nguơi vay Cac khoan cho vay theo chi thi cua Chinh phu yeu câu không cân tai san đam bao Cac khoan cho vay đôi vơi cac tô chưc tai chinh lơn, cac công ty lơn, hoạc khoan cho vay thơi gian ngăn ma ngan hang co kha nang giam sat cung co thê không cân tai san đam bao Phân loại tín dụng theo rủi ro Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn Tỷ lệ trích lập dự phịng 0% Nhóm (Nợ cần ý́) bao gồm: Các khoản nợ hạn 90 ngày Tỷ lệ trích lập dự phịng 5% Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ̀ 90 ngày đến 180 ngày Tỷ lệ trích lập dự phịng 20% Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ̀ 181 đến 360 ngày Tỷ lệ trích lập dự phịng 50% Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý́ Tỷ lệ trích lập dự phịng 100% Phân loại tín dụng theo loại khách hàng theo loại hình doanh nghiệp Cơ̂ng ty cổ phần Cơ̂ng ty hợp danh Doanh nghiệp tư nhân Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Hợp tác xã Hộ kinh doanh, cá nhân, Phân loại tín dụng theo ngành kinh tế Nô̂ng nghiệp, lâm nghiệp, thuỷ sản Cô̂ng nghiệp chế biến, chế tạo Xây dựng Dịch vụ lưu trú ăn uống Cho vay tiêu dùng… 2.4 Tài sản nội bảng (Tài sản uỷ thác, Phần hùn vốn, Tài sản cố định) A, Tài sản uỷ thác Tai san uy thac la tai san đuơc hinh theo sư uy thac cua khach hang Ngan hang lam dich vu uy thac cho vay cho cac ngan hang khac, cac tô chưc chinh phu hoạc phi chinh phu Hợp đồng uỷ thác đa dạng uỷ thác cho vay, đầu tư, quản lý́, Tuy chiêm ty trọn không lơn tông tai san, song tai san uy thac it rui ro va mang lai thu nhạp kê cho ngan hang Qui mô cua tai san uy thac phu thuọc vao kha nang cung câp dich vu uy thac co chât luơng cao cua ngan hang B, Phần hùn vốn (liên kết) Ngan hang co thê tham gia gop vôn vơi cac tô chưc khac (không thê hiẹn duơi hinh thưc năm giư chưng khoan), vi du nhu tham gia hun vôn vao cac ngan hang lien doanh, cac công ty… Loại tài sản thể đầu tư dài hạn ngân hàng doanh nghiệp khác Mức độ an toàn sinh lợi loại tài sản phụ thuộc vào cô̂ng ty liên doanh, liên kết C, Tài sản cố định Nha cưa va trang thiêt bi cua ngan hang phuc vu cho qua trinh kinh doanh cua ngan hang va cho thue Toa nha ngan hang la tai san cô đinh lơn nhât cua ngan hang Tuy chiêm ty trọng nho tông tai san song cac tai san anh huởng tơi vi thê, nang suât lao đọng cua ngan hang Tài sản cố định chia làm loại: tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ̂ hình Tài sản cố định hữu hình tài sản có hình thái vật chất ngân hàng nắm giữ, ví dụ như: trụ sở̉ làm việc, phương tiện vận chuyển, máy móc cơ̂ng nghệ, Tài sản cố định vơ hình tài sản khơ̂ng có hình thái vật chất cụ thể đem lại lợi ích cho ngân hàng, ví dụ như: hợp đồng cho th tài chính, danh sách thơ̂ng tin khách hàng mở̉ tài khoản, giấy xác nhận ký́ quỹ, 2.5 Tài sản ngoại bảng Ngan hang đua cam kêt cua minh đôi vơi khach hang, hinh nen mọt loai tai san la hơp đông cam kêt, vi du nhu hơp đông bao lanh, hơp đông tuong lai, hơp đông quyên chọn ngan hang co thê quan lý họ tai san cho khach hang, cât giư họ Nhưng loai tai san không trưc tiêp hinh sư dung nguôn vôn ma ngan hang huy đọng nen đuơc xêp vao tai san ngoai bang Tai san ngoai bang phan anh dung luơng công tac cua ngan hang, tao nen thu nhạp va rui ro cho ngan hang 10