(Luận Văn Thạc Sĩ) Pháp Luật Về Xử Lý Nợ Xấu Của Ngân Hàng Thương Mại Nhà Nước Ở Việt Nam.pdf

Output file KHOA LUẬT PHẠM KIM THOA PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM Chuyên ngành Luật kinh tế Mã số 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học P[.]

KHOA LUẬT PHẠM KIM THOA PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Duy Nghĩa Hµ néi - 2007 MỤC LỤC Trang Trang bìa phụ Lời cam đoan Mục lục MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 1.1 Sự cần thiết phải nghiên cứu quy định xử lý nợ xấu 1.2 Khái niệm nợ xấu 1.3 Thực trạng nợ xấu khu vực ngân hàng thương mại nhà nước 14 1.4 Nguyên nhân nợ xấu 18 1.4.1 Nguyên nhân khách quan 18 1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 25 1.4.2.1 Về phía ngân hàng thương mại nhà nước 25 1.4.2.2 Nguyên nhân chủ quan khách hàng 29 1.4.2.3 Những nguyên nhân khác 31 1.5 Hậu nợ xấu 32 Chương 2: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU, THÀNH TỰU VÀ MỘT 35 SỐ BẤT CẬP VỀ PHÁP LUẬT LIÊN QUAN ĐẾN XỬ LÝ NỢ XẤU 2.1 Cơ sở pháp lý biện pháp xử lý nợ xấu 35 2.1.1 Nợ hạn vị phạm Quy chế tín dụng 37 2.1.2 Nợ hạn nguyên nhân rủi ro ngồi khả kiểm sốt 37 2.1.3 Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại (AMC) 43 2.1.4 Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) 45 2.1.5 Cấp bổ sung vốn 46 2.1.6 Cơ cấu lại tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại nhà nước 48 2.1.7 Quỹ dự phòng rủi ro 50 2.2 Kết xử lý nợ xấu 51 2.3 Một số bất cập pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu 54 2.3.1 Pháp luật ngân hàng liên quan đến xử lý nợ xấu 54 2.3.2 Pháp luật dân đất đai liên quan đến xử lý nợ xấu 61 2.3.3 Luật Doanh nghiệp nhà nước liên quan đến xử lý nợ xấu 65 2.3.4 Luật Doanh nghiệp liên quan đến xử lý nợ xấu 68 2.3.5 Pháp luật phá sản doanh nghiệp liên quan đến xử lý nợ xấu 69 2.3.6 Luật Hôn nhân gia đình năm 2000 liên quan đến xử lý nợ xấu 70 2.4 Các khó khăn trình xử lý nợ xấu 71 Chương 3: KINH NGHIỆM NƯỚC NGOÀI VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT 75 VỀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KHUNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 3.1 Kinh nghiệm nước 75 3.2 Thách thức đặt hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước trình hội nhập kinh tế quốc tế 77 3.3 Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước 79 3.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng 79 3.3.2 Nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại nhà nước 82 3.3.3 Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước 84 3.3.4 Xử lý tốt công nợ 84 3.3.5 Cải cách ngân hàng thương mại nhà nước mơi trường sách vĩ mơ 85 3.3.6 Phối hợp sách tiền tệ sách tài khóa 85 3.3.7 Sửa đổi quy định phân loại nợ 86 3.3.8 Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại (AMC) 86 3.3.9 Xây dựng hoàn thiện chế thị trường mua bán nợ 87 3.3.10 Pháp luật cho vay 87 3.3.11 Sáp nhập, mua lại, giải thể, phá sản ngân hàng 88 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 PHỤ LỤC 98 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nợ xấu ngân hàng năm gần tăng nhanh Sự tồn đọng phát triển nợ xấu đến từ nhiều nguyên nhân khác Nợ xấu gia tăng có tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước cho tồn hệ thống tài Việt Nam Chính vậy, nghiên cứu nguyên thực trạng nợ xấu khiến cho việc giải tốn nợ trở nên dễ dàng thuận lợi Tuy vậy, có nhiều điểm bất cập trình xử lý nợ xấu ngân hàng, đặc biệt khối ngân hàng thương mại nhà nước Quy định lộ trình, biện pháp xử lý nợ văn hướng dẫn thi hành thiếu nhiều quy định cần thiết, nhiều điểm chưa hợp lý, bất cập, văn luật chuyên ngành khác cịn q cứng nhắc, khơng phù hợp với thực tiễn Chính vậy, dù nỗ lực nhiều có thành tựu đáng kể tiến trình làm lành mạnh hóa ngân hàng năm qua, dư nợ giảm mạnh số nợ xấu tuyệt đối tiếp tục tăng lên Điều khiến cho ngành ngân hàng, kinh tế không tránh khỏi lo âu Đặc biệt, vào tháng 12 năm 2006, Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Sức ép sân chơi ngân hàng thương mại nhà nước khơng phải nhỏ, lĩnh vực phải cam kết mở cửa cải cách mạnh mẽ Vấn đề nợ xấu lại đưa ra, xử lý nợ nâng cao tiềm lực ngành ngân hàng, trì ổn định phát triển bền vững kinh tế vĩ mơ Thực tiễn lý luận địi hỏi quy phạm pháp luật điều chỉnh vấn đề sâu sắc xác Chính vậy, nghiên cứu tổng thể sách pháp luật xử lý nợ xấu, tiến tới hoàn thiện pháp luật lĩnh vực nhiều lỗ hổng việc làm tương đối cấp bách trước chủ trương cổ phần hóa ngân hàng thương mại Nhà nước nay, vừa đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế, vừa tạo bước đệm cho lĩnh vực ngân hàng - tài có bảo hộ cần thiết gia nhập WTO Với mục đích góp phần vào việc xây dựng hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng nói chung, ngân hàng thương mại nhà nước nói riêng, việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp đề tài "Pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam" để tìm định hướng giải pháp bổ sung, hoàn thiện quy phạm pháp luật vấn đề nhu cầu thiết có ý nghĩa lý luận thực tiễn T×nh h×nh nghiªn cøu Xử lý nợ xấu ngân hàng đề tài nghiên cứu nhiều nhà khoa học Mỗi nhà khoa học có cách khám phá, khai thác đề tài góc độ khác Ví dụ, "Tình hình xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua - tồn tại, vướng mắc giải pháp tháo gỡ nhằm ngăn ngừa xử lý nợ tồn đọng" Trần Minh Tuấn, Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; "Trao đổi giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam" TS Lê Quốc Lý, Bộ Kế hoạch Đầu tư; "Giải nợ xấu ngăn chặn nợ xấu phát sinh" Trần Đình Định, Phó Tổng giám đốc Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam; "Nợ xấu - Một số thực trạng, nguyên nhân giải pháp" Ngô Minh Châu, Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam; "Cần thực đồng giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam" TS Nguyễn Thị Phương Lan, Phó Viện trưởng Viện Nghiên cứu khoa học Ngân hàng; "Vấn đề xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng doanh nghiệp" TS Nguyễn Đình Tài, Viện Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Trung ương; "Cần gắn việc xử lý nợ tồn đọng trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam với tổng thể xử lý công nợ dây dưa kinh tế quốc dân" TS Nguyễn Viết Hồng, Giám đốc Công ty BAMC - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam… Các cơng trình nghiên cứu phân tích nhiều yếu tố tìm hiểu nhiều góc độ đa phần dừng góc độ nghiệp vụ ngành, chưa sâu khía cạnh luật pháp Chính vậy, dù ý thức tầm quan trọng công tác xử lý nợ, luật pháp vấn đề thiếu yếu nên việc xử lý nợ chưa mang lại kết tốt đẹp theo mong muốn bên có liên quan Ở góc độ luật pháp, chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu tổng thể vấn đề nợ xấu, dù vấn đề gây xúc, đòi hỏi phải có điều chỉnh tồn diện cụ thể ca cỏc nh lm lut Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ luận văn Mc ớch nghiờn cu luận văn xây dựng luận lý luận thực tiễn cho giải pháp nhằm nâng cao khả xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam tiến trình hội nhập phát triển định chế ngân hàng với tiêu chuẩn quốc tế Với mục đích trên, đề tài đặt nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Làm sáng tỏ mặt lý luận khái niệm nợ xấu - Phân tích, đánh giá cách khoa học đầy đủ nguyên nhân, thực trạng, kết đạt bất cập việc xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước năm qua - Xác định nhu cầu thực tiễn phải hoàn thiện giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước - Kinh nghiệm quốc tế việc giải nợ xấu ngân hàng thương mại - Đề xuất giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Đối tƣợng, phạm vi, phƣơng pháp nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam năm vừa qua * Phạm vi nghiên cứu: Các ngân hàng thương mại nhà nước như: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB), Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICB), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (VBARD), Ngân hàng Đầu tư Phát triển (BIDV), Ngân hàng Nhà ng bng sụng Cu Long (MHB) * Phương pháp nghiên cøu: Luận văn thực dựa chủ trương, đường lối Đảng, Nhà nước Những chủ trương thể quán văn kiện Đại hội Đảng, đặc biệt Nghị Ban Chấp hành Trung ương khóa X Luận văn vận dụng nhiều phương pháp khác trình nghiên cứu, chủ yếu sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử Ngoài ra, để hồn thành luận văn, người viết cịn sử dụng phối hợp nhiều phương pháp khác, để luận văn có tính lý luận thực tiễn cao: - Phương pháp biện chứng, lịch sử - Phương pháp phân tích, tổng hợp - Phương pháp so sánh, thống kê - Phương pháp phân tích, tổng hợp - Phương pháp điều tra xã hội học, hội thảo chuyên gia - Phương pháp mơ hình hóa, hệ thống hóa §ãng gãp luận văn * V t liu: H thng húa tư liệu, tài liệu, văn pháp lý hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước * Về nội dung khoa học: Thứ nhất, lần vấn đề xử lý nợ xấu nghiên cứu cách toàn diện hệ thống lý luận thực tiễn Thứ hai, luận văn tiếp cận việc tìm hiểu, nghiên cứu nợ xấu, xử lý nợ xấu, nguyên nhân thực trạng nợ xấu phương án kết xử lý nợ xấu Từ đề số giải pháp hoàn thiện để nâng cao chất lượng hiệu hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Thứ ba, luận văn góp phần nâng cao nhận thức tầm quan trọng việc xử lý tốt vấn đề liên quan đến nợ xấu, sở phù hợp với thơng lệ quốc tế Luận văn cơng trình nghiên cứu có hệ thống tồn diện pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Kết nghiên cứu luận văn có giá trị tham khảo công tác xây dựng, nghiên cứu áp dụng pháp luật bối cảnh tiến hành cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước lớn năm 2007 trình cải cách ngân hàng theo cam kết lộ trình với WTO Kết cấu luận văn Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề chung nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Chương 2: Giải pháp xử lý nợ xấu, thành tựu số bất cập pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu Chương 3: Kinh nghiệm nước số đề xuất giải pháp hoàn thiện khung pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI NHÀ NƢỚC 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI NGHIÊN CỨU VÀ QUY ĐỊNH VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU Là trung gian tài chính, ngân hàng cầu nối đầu tư tiêu thụ, tạo đà phát triển kinh tế theo xu hướng tăng chất lượng hàm lượng Trong hoàn cảnh kinh tế chuyển đổi, để phát triển kinh tế đôi với ổn định xã hội, quốc gia cần phải trọng xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh hoạt động hiệu ngân hàng phản ánh sức khỏe kinh tế Các ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam, bao gồm: BIDV, ICB, VCB, MHB, VBARD chiếm giữ 70% huy động vốn 80% thị phần tín dụng có mức tỷ lệ nợ hạn cao; tỷ lệ lãi /tài sản cố định mức thấp Các ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam mức trung bình so với nước khu vực châu Á Thái Lan, Singapore… "Tỷ trọng vốn tự có / tổng tài sản có điều chỉnh rủi ro mức % nước khu vực ln lớn %; chi phí nghiệp vụ / tổng tài sản Có cao tỷ lệ chênh lệch lãi suất cho vay huy động bình quân 1,5 lần nước khu vực nhỏ 1" [27] Hệ là, ngân hàng thương mại nhà nước không phát huy khả sử dụng vốn, chất lượng phục vụ cải tiến với tốc độ chậm, khơng nói tương đối yếu so với giới Có thể nói, ngân hàng thương mại nhà nước có chất lượng hiệu hoạt động khơng cao Do đó, xử lý nợ xấu, nâng cao lực phòng ngừa quản trị rủi ro việc cần thiết Hơn nữa, việc gia nhập WTO đem đến cho đất nước nhiều hội thách thức Rõ ràng, bước vào sân chơi phải có Vì vậy, sáp nhập ngân hàng lại theo mục đích kinh doanh thống nhất, giải thể, chia tách ngân hàng hoạt động yếu KẾT LUẬN CHƢƠNG Kinh nghiệm thành công số quốc gia giới việc phòng ngừa, ngăn chặn xử lý nợ xấu cho thấy: Công tác xử lý nợ xấu khơng phải việc làm đơn lẻ, mà chu trình tổng hợp, xen kẽ nhiều cách thức khác nhau, từ pháp luật, sách đến phương thức khác Dựa kinh nghiệm giới, ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam xử lý nợ xấu theo chu trình: dự báo, phịng ngừa, phát hiện, xử lý, ngăn chặn triệt để, không để nợ xấu tái phát sinh, ảnh hưởng đến an toàn lành mạnh hệ thống Có thể thấy rằng, xử lý nợ xấu việc làm đơn giản Xử lý nợ xấu đòi hỏi thống từ pháp luật tới việc thi hành Theo đó, giải pháp xử lý nợ xấu bao gồm: - Quản trị rủi ro tín dụng - Nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại nhà nước - Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước - Xử lý tốt công nợ - Cải cách ngân hàng thương mại nhà nước mơi trường sách vĩ mơ - Phối hợp sách tiền tệ sách tài khóa - Sửa đổi quy định phân loại nợ - Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại (AMC) - Xây dựng hoàn thiện thị trường mua bán nợ - Pháp luật cho vay - Sáp nhập, mua lại, giải thể, phá sản ngân hàng 89 KẾT LUẬN Rõ ràng, nợ xấu tác động không tốt tới hoạt động ngành ngân hàng, toàn kinh tế Trước nay, thông tin nợ xấu nhạy cảm, ảnh hưởng sâu sắc đến ngân hàng nên nhiều thông tin không minh bạch Việc tiếp cận với vấn đề không dễ dàng Ai biết, thông tin nợ xấu trở nên phổ biến, việc thu hút vốn đầu tư trở nên khó khăn, thêm vào đó, người gửi tiền khó có tin tưởng thực để ủy thác cho ngân hàng quản lý vốn Vì vậy, khơng có khó hiểu thơng tin nợ xấu ln ln "bí mật nghiêm ngặt" tất ngân hàng Tuy vậy, thời gian gần đây, chủ trương cổ phần hóa Chính phủ, ngân hàng đứng trước bước ngoặt thay đổi to lớn "căn bệnh trầm kha" ngân hàng mở công chúng phần Vì lý khách quan pháp luật, sách , lý chủ quan cịn tâm lý coi điều cần phải " ẩn đi" mà thông tin, tài liệu nghiên cứu lĩnh vực đặc biệt hạn chế Do vậy, việc nghiên cứu khía cạnh pháp luật vấn đề khiêm tốn Giới nghiên cứu luật pháp khơng có cơng trình nghiên cứu cách triệt để, tồn diện khâu, trình tự cách thức xử lý nợ xấu Đó khó khăn khơng nhỏ động lực lớn cho người viết nghiên cứu đề tài này, tính thời sự, mẻ, thách thức hữu ích việc nghiên cứu Đặc biệt giai đoạn nay, ngân hàng thương mại nhà nước lớn VCB, ICB, BIDV, VBARD đứng trước q trình cổ phần hóa theo đạo Thủ tướng Chính phủ Vậy nên, dù khó khăn, vấn đề nợ xấu né tránh, cần phải minh bạch cần có sách đắn Nợ xấu phải đưa lên bàn cân để tính tốn trước cổ phần hóa Với mong muốn góp phần nhỏ bé vào công xây dựng pháp luật, luận văn nghiên cứu vấn đề liên quan đến chất, nguyên nhân, hậu quả, cách thức xử lý, so sánh với kinh nghiệm nước khả áp dụng vào Việt Nam, đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu, từ 90 điểm bất cập, khiếm khuyết cần phải sửa đổi Trên sở đó, luận văn có kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định pháp luật quy trình xử lý nợ xấu, từ khâu nhận định rủi ro đến đánh giá, xử lý ngăn ngừa tái phát Luận văn phân tích nguyên nhân xảy nợ xấu nhiều góc độ: từ sách kinh tế vĩ mơ, thay đổi kinh tế giới nội địa, sách pháp luật vừa thiếu, vừa chồng chéo mâu thuẫn đến nguyên nhân tự thân ngân hàng thương mại nhà nước như: lực tài yếu kém, xử lý nợ không triệt để, nguồn nhân lực ngân hàng hạn chế … Có thể thấy, nguyên nhân xảy đồng thời, từ khách quan đến chủ quan theo diễn tiến bất lợi khiến cho nợ xấu luôn "bài ca năm tháng" hoạt động ngành ngân hàng Xem xét cách tổng thể, nguyên quan trọng yếu sách cho vay sách pháp luật liên quan đất đai, doanh nghiệp, hôn nhân gia đình… Chính vậy, sửa đổi hồn thiện đây, có, phải thay đổi từ nội sách bất hợp lý nước ta Do luật pháp non trẻ hàm chứa nhiều mâu thuẫn, tham khảo kinh nghiệm quốc tế cần thiết Trên sở kinh nghiệm nước có kinh tế văn hóa tương đương với đất nước Thái Lan, Malaysia…, luận văn đưa số đề xuất giải pháp hoàn thiện theo hướng trọng từ khâu phòng ngừa, dự báo, cảnh báo đến phát hiện, xử lý triệt để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, bao gồm giải pháp: * Về phòng ngừa: - Quản trị tốt rủi ro tín dụng - Nâng cao lực quản trị rủi ro lực cạnh tranh ngân hàng thương mại nhà nước * Về phát hiện, xử lý triệt để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh có biện pháp đồng bộ: Xử lý tốt cơng nợ, cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước, cải cách môi trường kinh tế đầu tư, sửa đổi quy định phân loại nợ, 91 thay đổi chế công ty quản lý nợ tài sản tồn đọng, xây dựng thị trường mua bán nợ, sửa đổi pháp luật cho vay biện pháp cấu lại ngân hàng theo hướng mua bán, giải thể, sáp nhập phá sản ngân hàng Có thể nói, xử lý nợ xấu, quan trọng cần minh bạch hóa thơng tin tình trạng nợ, sở đó, cần có phối hợp nghiên cứu sách thi hành triệt để ban ngành, quan hữu quan Các biện pháp cần thực nghiêm túc trước Việt Nam thành viên WTO vào cuối năm 2006, vậy, ngân hàng lớn đất nước phải đáp ứng cam kết mở cửa tự quốc tế mà phải đối diện với khủng hoảng thị trường có đông tổ chức định chế hoạt động Vì vậy, lúc hết, ngân hàng thương mại nhà nước cần đẩy nhanh tiến độ lành mạnh hóa tài Luận văn đưa kiến giải, kiến nghị theo quan điểm người nghiên cứu khoa học, với mong muốn đưa nhìn, góc độ sâu luật pháp vấn đề xử lý nợ xấu Dù có nhiều cố gắng, song, chất vấn đề phức tạp nhạy cảm, điều kiện nghiên cứu thời gian có hạn nên khơng tránh khỏi thiếu sót, vậy, người viết mong nhận trao đổi để luận văn tiếp tục nghiên cứu sâu 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC VĂN BẢN PHÁP LUẬT CỦA NHÀ NƢỚC Bộ Tài (2002), Thông tư số 27/2002/TT-BTC ngày 22/03 hướng dẫn chế độ tài cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại, Hà Nội Bộ Tài (2002), Thơng tư số 74/2002/TT-BTC ngày 9/9 hướng dẫn việc đánh giá lại khoản nợ tồn đọng khơng có tài sản bảo đảm ngân hàng thương mại nhà nước, Hà Nội Bộ Tài (2003), Quyết định số 199/2003/QĐ-BTC ngày 05/12 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành điều lệ tạm thời tổ chức hoạt động công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Bộ Tài (2006), Thơng tư số 38/2006/TT-BTC ngày 10/5 hướng dẫn trình tự, thủ tục xử lí tài hoạt động mua, bán, bàn giao, tiếp nhận, xử lí nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Chính phủ (1999), Nghị định số 178/1999/NĐ-CP xử lý tài sản đảm bảo, Hà Nội Chính phủ (2001), Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg ngày 5/11 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại, Hà Nội Chính phủ (2001), Quyết định số 150/2001/QĐ-TTg ngày 05/10 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại, Hà Nội Chính phủ (2002), Nghị định số 69/2002/NĐ-CP ngày 12/7 quản lý xử lý nợ tồn đọng doanh nghiệp nhà nước, Hà Nội Chính phủ (2003), Quyết định số 109/2003/QĐ-TTg ngày 05/6 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội 93 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Thông tư số 01/2004/TTNHNN ngày 20/02 hướng dẫn thực Quyết định số 1197/QĐ-TTg ngày 05/11/2003 Thủ tướng Chính phủ việc xử lý nợ tồn đọng hợp tác xã phi nông nghiệp, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Chỉ thị số 05/2005/CT-NHNN ngày 26/4 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Chỉ thị số 01/2002/CT-NHNN ngày 07/01 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005, Hà Nội 16 Quốc hội (1997), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 17 Quốc hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 18 Quốc hội (2000), Luật Hôn nhân gia đình, Hà Nội 19 Quốc hội (2003), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 94 20 Quốc hội (2003), Luật Đất đai, Hà Nội 21 Quốc hội (2004), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội 22 Quốc hội (2004), Luật Phá sản doanh nghiệp, Hà Nội 23 Quốc hội (2003), Luật Doanh nghiệp nhà nước, Hà Nội 24 Quốc hội (2005), Bộ luật Dân sự, Hà Nội 25 Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp, Hà Ni tài liệu tham khảo khác 26 Lờ Huyn Diệu (2006), "Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước Đôi điều bàn luận", Nghiên cứu kinh tế, (337) 27 Phí Trọng Hiển (2003), "Một số vấn đề xung quanh trình tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước, kỷ yếu hội thảo khoa học " Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Hà Nội 28 Phan Trung Hoài (2005), Bút ký luật sư, Nxb Tư pháp, Hà Nội 29 Lê Đình Hợp (2005), "Xu tập trung hóa tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước, thực trạng triển vọng, Hà Nội 30 Nguyễn Thị Phương Lan (2003), "Cần thực đồng giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 31 Nguyễn Đình Lưu (2003), "Một số đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại qua kinh nghiệm đạo xử lý nợ xấu hệ thống quỹ tín dụng nhân dân", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 95 32 Nguyễn Đình Lưu - Hồng Quốc Mạnh (2003), "Về xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại qua kinh nghiệm đạo xử lý nợ xấu hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 33 Lê Quốc Lý (2003), "Trao đổi giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 34 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2002), Nâng cao lực tài cho ngân hàng thương mại nhà nước, Hội thảo khoa học tổ chức Hà Nội 35 Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên khảo Luật kinh tế, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 36 Đoàn Ngọc Phúc (2006), "Những hạn chế thách thức hệ thống Ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế", Nghiên cứu kinh tế, (337) 37 Nguyễn Đình Tài (2003), "Vấn đề xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng doanh nghiệp", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 38 Lê Thị Thu Thủy (2005), Các biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản tổ chức tín dụng, Nxb Tư pháp, Hà Nội 39 Trần Minh Tuấn (2003), "Tình hình xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua, tồn tại, vướng mắc giải pháp tháo gỡ nhằm ngăn ngừa xử lý nợ tồn đọng", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 96 40 Vũ Tường Vân (2005), "Triển khai Đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng Ngoại thương Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước, thực trạng triển vọng, Hà Nội TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH 41 IMF (1999), Vietnam selected issues SM/99/104, May 42 WB (1998), Vietnam Rising to challenge - an Economic Report No 18632 TRANG WEB 43 http://www.div.gov.vn/Bulletin/VN/2007/3/Mai_Thanh.pdf (2006), Tình hình hoạt động ngân hàng thương mại quí IV/2006 97 PHỤ LỤC 98 Phụ lục Tình hình nợ xấu ngân hàng thƣơng mại từ năm 1991 đến năm 2001 Năm 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Tỷ lệ nợ 19.7 13.7 11.1 6.0 7.8 9.3 12.3 13.1 13.7 12.78 8.53 xấu/TSC Nguồn: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học, 2003 Phụ lục Một số tiêu tình hình hoạt động ngân hàng thƣơng mại tham gia bảo hiểm tiền gửi Đv: Triệu đồng TT 10 Tăng/giảm Tăng/Giảm tiêu Quí IV/2006 Quí III/2006 Quí IV/2005 so với Q so với Q III/2006 IV/2005 Tổng tài sản Có 1,127,053,369 1,011,972,239 841,071,505 11,37% 34,00% Tổng dư nợ 655,927,955 607,160,279 536,688,521 8,03% 1,64% Nợ xấu 16,247,309 15,646,848 15,985,566 3,84% 1,64% Tỷ lệ nợ xấu/ 2,48% 2,58% 2,98% -3,88% -16,84% Tổng dư nợ Vốn huy động từ cá nhân, tổ 755,638,237 680,066,932 553,958,155 11,11% 36,41% chức kinh tế Tỷ lệ vốn huy đồng từ cá nhân, tổ chức kinh tế/ 67,05% 67,20% 65,86% -0,23% 1,79% tổng nguồn vốn Kết kinh 10,959,404 13,745,534 7,874,512 -20,27% 39,18% doanh Số lượng Ngân hàng thương 73 73 64 0% 14,06% mại tham gia bảo hiểm tiền gửi Số lượng ngân hàng có vốn 13 116,67% 225,00% điều lệ >1000 tỷ đồng Số lượng -16,67% 0% NH lỗ lũy kế Nguồn: [43] 99 Phụ lục Về cung cấp dịch vụ ngân hàng C¸c DV mí i, đại 2.87 3.06 DVKD ngoại tệ 3.16 3.11 DV bảo là nh 3.19 3.16 NHTMNN 3.09 2.9 DV đầu t- NHTMCP DV to¸n 3.47 3.52 DV cho vay 3.56 3.6 3.44 3.65 DV vèn huy ®éng Nguồn: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước - Thực trạng triển vọng, Kỷ yếu hội thảo khoa học, 2005 Phụ lục Tình hình vốn tự có Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc Tỷ lệ vốn / tổng tích sản Vốn /Dƣ nợ hệ thống ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc Việt Nam 1994 - 1997 Chỉ tiêu Vốn/Tổng tích sản (RoA)(%) 1994 1995 1996 1997 Tồn hệ thống Ngân hàng thương mại 6.0 7.7 7.2 7.9 Ngân hàng thương mại nhà nước 5.5 4.8 5.0 5.5 NH phi NN 7.7 25.1 14.6 16.5 Toàn hệ thống Ngân hàng thương mại 9.4 12.5 12.3 13.2 Ngân hàng thương mại nhà nước 9.2 8.4 8.6 9.3 NH phi NN 10.1 28.5 23.8 26.3 Vốn /Dư nợ cho vay(%) Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo hàng năm ngân hàng thương mại nhà nước 100 Phụ lục Tình hình vốn tự có ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc Ngân hàng 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 VBARD 5.63% 5.54% 4.70% 3.09% 4.75% 4.30% 5.43% VCB 2.07% 2.18% 1.79% 1.39% 3.08% 3.50% 3.64% BIDV 2.35% 2.58% 2.60% 1.74% 3.38% 3.50% 4.76% ICB 2.08% 2.42% 2.33% 1.47% 3.00% 3.40% 3.64% Bình quân ngân hàng 3.07% thương mại nhà nước lớn 3.12% 2.80% 1.92% 3.57% 3.80% 4.20% Phụ lục Nhu cầu nâng vốn pháp định cho ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc (nghìn tỷ) Vốn pháp định 1999 Tốc độ tăng trƣởng vốn Nhu cầu vốn pháp định để đảm bảo CAR ICB 1.100 16,5% 4.351 VBARD 2.200 21,6% 5.806 BIDV 1.100 64,3% 21,071 VCB 1.100 23,5% 5,379 Tổng 5.500 Ngân hàng 35.068 Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo hàng năm ngân hàng thương mại nhà nước Phụ lục Hiệu cho vay ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc Việt Nam Chỉ tiêu 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Tổng tài sản (Tỷ VND) 215.914 238.537 266.501 300.867 337.200 378.953 Tổng dư nợ (tỷ VND) 131.677 152.252 176.942 206.569 239.315 278.189 Tổng nợ khó địi (Tỷ VND) 38.938 41.532 44.645 48.380 52.528 57.582 Tổng nợ khó địi/ Tổng dư 29,57% nợ (%) 27,28% 25,23% 23,42% 21,95% 20,70% Nguồn: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước - Thực trạng triển vọng, Kỷ yếu hội thảo khoa học, 2005 101 Phụ lục Tình hình làm ăn thua lỗ doanh nghiệp Việt Nam Nợ ngắn Nợ dài Nợ Nợ hạn/Tài hạn/Tài hạn ngắn hạn/tổng sản Có sản Có hạn phải thu (%) (%) (%) (%) Số DNNN Nợ/Vốn tự có (%) Nợ/Tài sản Có (%) Tổng số 5.429 138,8 58,9 46,5 10,2 5,9 4,9 Làm ăn có lãi 2.196 116,7 53,9 44,1 7,4 1,4 1,1 Tạm thời thua lỗ 2.393 176,6 64,1 48,4 14,3 4,8 6,9 Thua lỗ 278,0 84,9 61,4 20,4 32,6 26,4 840 Nguồn: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học, 2003 Phụ lục Tình hình tập trung ngân hàng số nƣớc EU Tên nƣớc Số lƣợng ngân hàng Số lƣợng chi nhánh Số lƣợng hợp Trong chuyển xuyên giao từ 1995 quốc gia đến 2004 (% 1995 2004 1995 2004 Đức 3785 2148 48180 47351 170 17,8 Pháp 1469 897 25581 25789 157 21,3 Áo 1041 769 4667 4395 41 29,6 Ý 970 787 23493 30502 275 12,2 Hà Lan 648 461 6802 3671 23 57,7 Tây Ban Nha 506 346 36465 39762 95 31,6 Phần Lan 381 363 1941 1252 16 25,0 Bồ Đào Nha 233 197 3446 5440 38 40,0 Lucxumburg 220 165 348 269 10 92,9 Bỉ 145 104 7704 989 34 30,1 Ailen 56 80 1043 924 62,5 Hy Lạp 53 62 2404 3300 34 25,7 9507 6406 162074 167644 901 23,2 Tổng Nguồn: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước - Thực trạng triển vọng, Kỷ yếu hội thảo khoa học, 2005 102 Thank you for evaluating AnyBizSoft PDF Merger! To remove this page, please register your program! Go to Purchase Now>> AnyBizSoft PDF Merger  Merge multiple PDF files into one  Select page range of PDF to merge  Select specific page(s) to merge  Extract page(s) from different PDF files and merge into one