Output file 1 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT CAO XUÂN QUẢNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ LUẬN VĂN TH[.]
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT CAO XUÂN QUẢNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH : LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ : LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ THỊ THU THỦY HÀ NỘI - NĂM 2007 MỤC LỤC Danh mục ký hiệu chữ viết tắt PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng I : MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ I.1 I.1.1 I.1.2 I.1.3 I.1.4 I.2 I.3 I.3.1 I.3.2 I.4 I.4.1 II.4 II.5 II.6 Khái niệm thƣ tín dụng phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Nguồn gốc hình thành thƣ tín dụng Khái niệm thƣ tín dụng Vai trị thƣ tín dụng Bản chất pháp lý thƣ tín dụng Các loại thƣ tín dụng Các nguyên tắc, đặc trƣng phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Các ngun tắc phƣơng thức tốn thƣ tín dụng Các đặc trƣng phƣơng thức tín dụng chứng từ Các bên tham gia q trình thực tốn thƣ tín dụng Các bên tham gia, quyền nghĩa vụ bên tham gia trình tốn thƣ tín dụng theo quy định UCP quy định có liên quan Quan hệ thƣ tín dụng hợp đồng mua bán Quan hệ ngƣời mua (ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng) ngân hàng phát hành Quan hệ ngân hàng phát hành, ngƣời thụ hƣởng ngân hàng trung gian I.4.2 Quy trình thực tốn thƣ tín dụng I.5 Pháp luật tốn thƣ tín dụng trƣớc u cầu q trình hội nhập kinh tế quốc tế I.5.2 Pháp luật toán L/C – sở pháp lý cho việc điều chỉnh quan hệ toán L/C I.5.2 Tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam yêu cầu đặt trình xây dựng hồn thiện pháp luật tốn thƣ tín dụng Việt Nam Chƣơng II : THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIÊN NAY II.1 Các quy định quốc tế điều chỉnh quan hệ toán L/C II.1.1 II.1.2 II.2 II.3 Các UCP eUCP ISBP – phụ UCP Các văn pháp lý điều chỉnh quan hệ toán L/C Việt Nam Các dạng tranh chấp phổ biến phát sinh từ hoạt động toán L/C giải tranh chấp II.3.1 Các tranh chấp liên quan đến chứng từ xuất trình II.3.2 Tranh chấp phát sinh cách hiểu không điều kiện phi chứng từ II.3.3 Các tranh chấp liên quan tới trách nhiệm bên tham gia vào phƣơng thức tín dụng chứng từ II.4 Các vấn đề đặt từ việc áp dụng pháp luật toán L/C Việt Nam Chƣơng III : HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG TÍN DỤNG THƢ III.1 Cơ sở cho việc định hƣớng hoàn thiện pháp luật thƣ tín dụng III.2 Hồn thiện pháp luật tốn thƣ tín dụng III.2.1 Xử lý vấn đề tồn III.2.2 Hoàn thiện quy định hành III.2.2 Đề xuất Kết luận CÁC PHỤ LỤC MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài : Trong bối cảnh tồn cầu hố diễn sơi động mạnh mẽ, Đảng Nhà nƣớc ta chủ trƣơng khuyến khích doanh nghiệp mở rộng quan hệ giao lƣu, buôn bán với nƣớc Tham gia sân chơi chung tức phải chấp nhận quy tắc, luật lệ chung có quy tắc toán thƣơng mại quốc tế thƣ tín dụng (L/C) Trên thực tế, thƣ tín dụng cơng cụ cổ điển tốn thƣơng mại quốc tế, nhƣng hiểu vận dụng cho hiệu lại vấn đề không đơn giản Trƣớc đây, thời kỳ bao cấp, chịu ảnh hƣởng chủ yếu quan hệ với Liên Xô nƣớc khối Đông Âu Việc giao thƣơng buôn bán tƣơng đối trầm lắng, chủ yếu dùng phƣơng thức nhờ thu với đồng tiền toán đồng Rúp Nhƣng từ sau năm 1986, với chủ trƣơng đặc biệt sau năm đầu thập kỷ 90 đầy biến động kỷ trƣớc, có thay đổi lớn nhận thức quan điểm quan hệ quốc tế, có thƣơng mại quốc tế Ngƣời ta nói, tồn cầu hố chơi mà phần thắng thuộc ngƣời hiểu rõ luật chơi Vì vậy, nắm đƣợc luật chơi chung yêu cầu thiết Hiện nay, chủ trƣơng mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế, tích cực tham gia, gia nhập tổ chức thƣơng mại lớn (một thành lớn việc vừa trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thƣơng mại giới WTO năm 2006) Vì vậy, việc nắm rõ phƣơng thức tốn thƣ tín dụng, đặc biệt thƣơng mại quốc tế cần thiết, tránh thiệt hại, yếu khơng đáng có Đã 20 năm bƣớc vào thời kỳ đổi mới, 15 năm bƣớc vào kinh tế thị trƣờng với nhiều hội tham gia quan hệ thƣơng mại quốc tế nhƣng thực doanh nghiệp xuất nhập chƣa thực hiểu biết vận dụng hiệu phƣơng thức tốn thƣ tín dụng – phƣơng thức toán quan trọng thƣơng mại quốc tế Hiện nay, quy định toán L/C Việt Nam thiếu yếu, cần đƣợc nghiên cứu, phân tích để tìm ngun nhân giải pháp hồn thiện Liên quan đến việc nghiên cứu quy định pháp luật tốn thƣ tín dụng, thực tế có số báo, báo cáo khoa học số nghiên cứu, giáo trình, sách…nhƣ : Một số giáo trình trƣờng Đại học Ngoại thƣơng Hà Nội1 , tác giả làm Trọng tài viên Trung tâm trọng tài Quốc tế Việt Nam , ngồi cịn số báo, tài liệu ngƣời làm công tác liên quan Ngân hàng…Dù vậy, chƣa có nhiều cơng trình sâu nghiên cứu cách đầy đủ hoàn chỉnh sở lý luận thực tiễn cho quy định Với lý trên, định chọn đề tài “ Pháp luật tốn thƣ tín dụng Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế” làm luận văn tốt nghiệp cao học Mục đích nghiên cứu II Thơng qua việc nghiên cứu cách có hệ thống sở lý luận toán L/C, đồng thời xem xét đánh giá thực trạng quy định Việt Nam thực tiễn áp dụng quy định này, mong muốn làm sáng tỏ sở lý luận, chất quy định toán thƣ tín dụng, từ đề xuất phƣơng hƣớng hồn thiện quy định III Nhiệm vụ Luận văn Để thực đƣợc mục đích nêu trên, luận văn cần có nhiệm vụ cụ thể sau : - Nghiên cứu, làm rõ vấn đề lý luận thƣ tín dụng, vị trí vai trị hoạt động tốn doanh nghiệp (đặc biệt toán quốc tế) - Nghiên cứu chất thƣ tín dụng, bên tham gia chất mối quan hệ bên, phận cấu thành thƣ tín dụng - Nghiên cứu thực trạng quy định, quy tắc đƣợc áp dụng Việt Nam điều chỉnh vấn đề tốn thƣ tín dụng Từ đề phƣơng hƣớng hồn thiện quy định Xem sách, giáo trình Đinh Xuân Trình, Nguyễn Thị Quy, Nguyễn Thị Mơ… Xem tác phẩm Nguyễn Trọng Thùy Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu : IV - Đối tƣợng nghiên cứu : Đối tƣợng nghiên cứu đề tài quy định hành đƣợc sử dụng để điều chỉnh phƣơng thức toán thƣơng mại quốc tế Việt Nam, chủ yếu thƣ tín dụng Đồng thời nghiên cứu giá trị thực tiễn quy định - Phạm vi nghiên cứu : Đề tài vào nghiên cứu khía cạnh pháp lý vấn đề mà khơng sâu vào khía cạnh kinh tế hay khía cạnh có tính nghiệp vụ Phƣơng pháp nghiên cứu V Để thực đề tài nay, sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phƣơng pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp nhằm làm sáng tỏ vấn đề đặt trình nghiên cứu đề tài Đóng góp việc nghiên cứu đề tài VI - Làm sáng tỏ chất quy trình thực thƣ tín dụng, giúp doanh nghiệp xuất nhập hiểu rõ giá trị quy trình thực thƣ tín dụng - Nghiên cứu cách tổng thể quy định đƣợc áp dụng vấn đề thƣ tín dụng, tìm mặt đƣợc mặt chƣa đƣợc, khía cạnh đƣợc quy định, khía cạnh cịn bỏ ngỏ hay yếu - Đƣa đƣợc đề xuất nhằm tiếp tục hoàn thiện quy định thƣ tín dụng, giúp nhà xuất thực có cơng cụ tốn hiệu thƣơng mại quốc tế VII Bố cục Luận văn : Ngoài phần Lời cam đoan, Lời cảm ơn, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn gồm 03 chƣơng CHƢƠNG I : MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ I.1 Khái niệm Thƣ tín dụng tốn thƣ tín dụng I.1.1 Nguồn gốc hình thành thư tín dụng Trong giai đoạn hình thành lịch sử lồi ngƣời, có số mốc đƣợc coi quan trọng Chẳng hạn, việc ngƣời đứng thẳng lên hai chân đánh dấu việc ngƣời chuyển từ vƣợn sang ngƣời Khi ngƣời bắt đầu biết sử dụng cơng cụ lao động thức bƣớc từ giai đoạn thụ động sử dụng sản phẩm thiên nhiên mà thức khai thác thiên nhiên cách chủ động Có lửa, ngƣời bƣớc từ ăn sống nuốt tƣơi sang giai đoạn ăn chín Và sản phẩm dƣ thừa, nhu cầu trao đổi xuất hiện, dẫn đến đời thƣơng mại Có thể nói, việc xuất hoạt động thƣơng mại đánh dấu bƣớc phát triển lớn tiến trình lịch sử lồi ngƣời Thƣơng mại quốc tế gần nhƣ xuất phát triển với xuất phát triển “loài ngƣời” theo nghĩa Và nhƣ trình tất yếu, phát triển thƣơng mại, ngƣời đúc kết, xây dựng quy tắc, tập quán, tục lệ để hoạt động ngày hoàn thiện hơn, phục vụ tốt nhu cầu loài ngƣời Cùng với thuận lợi mang lại, hoạt động thƣơng mại quốc tế chứa đựng rủi ro Khả xảy rủi ro có với ngƣời mua ngƣời bán, đặc biệt giai đoạn nhƣ vận chuyển, tốn Thƣ tín dụng đời từ nhu cầu hạn chế rủi ro phát sinh thực tiễn Những rủi ro thƣờng xảy hai bên tham gia giao dịch cách xa mặt địa lý, thiếu thơng tin đối tác, hàng hố phải vận chuyển qua phƣơng tiện chuyên chở đƣờng dài có nhiều rủi ro nhƣ tàu biển, máy bay hay tàu hoả Thực tế cho thấy, ngƣời bán đánh giá hết khả tốn ngƣời mua qua thơng tin có, hay ngƣời mua phải tốn khơng có đảm bảo với việc hàng đƣợc xuất đi, nhƣ có phù hợp với u cầu khơng, họ có nhu cầu tham gia giao dịch Nhƣ vậy, khơng thể rủi ro xảy mà không tiến hành hoạt động thƣơng mại, vấn đề phải nghĩ công cụ, phƣơng tiện, biện pháp để hạn chế Mặt khác, lý dẫn đến đời thƣ tín dụng nhu cầu đƣợc tốn nhanh chóng ngƣời bán Hầu hết hoạt động thƣơng mại quốc tế đƣợc thực với khoảng cách xa, điều mang lại nhiều khó khăn cho vận chuyển toán Chẳng hạn, tầu hàng từ Việt Nam sang đến Hoa Kỳ hay Braxin đƣờng biển nhiều tháng phải qua nhiều quốc gia, bến cảng Trong trƣờng hợp phƣơng thức toán cổ điển “giao hàng - trả tiền”: thƣờng khiến cho ngƣời bán lẫn ngƣời mua không chủ động đƣợc mặt vốn nhƣ điều hành kinh doanh Để bán tầu hàng, có ngƣời bán phải chịu “đọng vốn” năm trời Ngay ngƣời mua khó mà chủ động kế hoạch kinh doanh Thực tế phát sinh địi hỏi phải có phƣơng thức tốn vừa đảm bảo cho ngƣời bán đƣợc nhanh chóng nhận tiền sau xuất hàng đi, đồng thời lại đảm bảo cho ngƣời mua nhận hàng đủ với yêu cầu Phƣơng thức tốn phải giản tiện, linh hoạt phải dựa chứng thuyết phục việc ngƣời bán thực nghĩa vụ Trong tài liệu giao dịch, có loại tài liệu chứng minh tồn hàng hoá, xác nhận trạng hàng hoá nhƣ việc chuyển giao hàng hoá từ ngƣời bán sang ngƣời vận chuyển … trƣờng hợp cần phải có việc giao hàng, chứng từ Chứng từ dƣới dạng hay nhiều văn xác nhận việc chuyển giao hàng hố, đóng vai trị quan trọng làm đại diện thay cho hàng hoá q trình tốn Nhƣng ngƣời bán ngƣời mua khơng thể tự thực cơng việc liên quan Đến đây, xuất nhu cầu ngƣời trung gian, ngân hàng Khi đó, dựa chứng từ, Ngân hàng ngƣời mua tiến hành chi trả chứng từ thoả mãn điều kiện tiêu chuẩn đƣợc quy định Việc tiến hành tốn thơng qua ngân hàng dựa chứng từ đƣợc xuất trình trở thành giải pháp cho hai vấn đề nêu sở hình thành hình thức tốn thƣ tín dụng quan hệ thƣơng mại quốc tế I.1.2 Khái niệm thư tín dụng Phƣơng thức tốn thƣ tín dụng cịn đƣợc gọi phƣơng thức tín dụng chứng từ Đây nhiều phƣơng thức toán không sử dụng tiền mặt thƣơng mại, đặc biệt thƣơng mại quốc tế Về chất, tín dụng chứng từ đƣợc thực dựa can thiệp ngân hàng vào giao dịch thƣơng mại theo yêu cầu bên tham gia giao dịch, cho phép toán cho ngƣời bán sở xuất trình chứng từ viết Có nhiều cách để định nghĩa thƣ tín dụng, nhƣng định nghĩa đƣợc thừa nhận rộng rãi đƣợc coi chuẩn mực nằm Điều Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, xuất phẩm số 500 (UCP 500) (vấn đề UCP trình bày chi tiết chương II) Theo đó, UCP 500 đƣa định nghĩa nhƣ sau: Những thuật ngữ “tín dụng chứng từ” “thư tín dụng dự phịng” (dưới gọi chung Tín dụng) có nghĩa một thoả thuận nào, gọi mô tả nào, theo Ngân hàng (Ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu thị khách hàng (người yêu cầu phát hành tín dụng) nhân danh mình: - phải tiến hành việc trả tiền trả tiền theo lệnh người thứ ba (Người thụ hưởng lợi) phải chấp nhận trả tiền hối phiếu người thụ hưởng lợi ký phát, - phải uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu - uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu (các) chứng từ quy định xuất trình với điều kiện điều kiện Tín dụng thực đúng” Theo quy định Điều 16 Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 03 năm 2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam việc ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (“ định 226” )thì : “Thư tín dụng văn cam kết có điều kiện Ngân hàng mở theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán (người xin mở thư tín dụng), theo đó, Ngân hàng thực yêu cầu người sử dụng dịch vụ tốn (người xin mở thư tín dụng) để : - Trả tiền ủy quyền cho Ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện thư tíndụng; - Chấp nhận trả tiền ủy quyền cho Ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng vào thời điểm định tương lai nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện tốn thư tín dụng” Nhƣ vậy, theo quy định trên, phạm vi, thƣ tín dụng đƣợc dùng để toán ngƣời mua ngƣời bán quan hệ thƣơng mại nƣớc nƣớc Tuy nhiên, thực tế Việt Nam, thƣ tín dụng chủ yếu đƣợc dùng quan hệ thƣơng mại quốc tế mà hầu nhƣ không đƣợc sử dụng cho quan hệ thƣơng mại nội địa Điều nhiều nguyên nhân Có thể quan hệ thƣơng mại nội địa, thƣơng nhân cịn có nhiều cơng cụ tốn khác hiệu Và điều quan trọng có lẽ chƣa có nhận thức vai trị thƣ tín dụng nhƣ chƣa có thói quen sử dụng cho thƣơng mại nƣớc Ngồi quy định nêu thƣ tín dụng nói chung, vai trị thƣ tín dụng trả chậm đƣợc đặc biệt quy định riêng Điều Quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo Quyết định số 711/2001/QĐ – NHNN ngày 25/5/2001, theo đó: “Thanh tốn thư tín dụng trả chậm (sau gọi “nghiệp vụ L/C trả chậm”) phương thức tốn tín dụng chứng từ có kỳ hạn ngân hàng thực để phục vụ cho việc nhập hàng hoá doanh nghiệp” Có thể nói thƣ tín dụng vấn đề khơng Nó đƣợc thừa nhận sử dụng rộng rãi giới, đồng thời, nguyên tắc, tập quán nhƣ vấn đề liên quan đƣợc tổng hợp, đúc kết thành văn bản, tài liệu đƣợc thừa nhận rộng rãi Ở Việt Nam, dù quy định pháp luật chƣa đầy đủ hoàn chỉnh, nhƣng thực tế doanh nghiệp đơn vị quan Nhà nƣớc Việt Nam quan hệ thƣơng mại quốc tế từ trƣớc đến thừa nhận thƣ tín dụng nhƣ vấn đề liên quan dựa thông lệ tập quán quốc tế, cụ thể Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Phịng Thƣơng mại quốc tế soạn thảo ban hành Quy chế Mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo Quyết định số 711/2001/QĐ – NHNN ngày 25/5/2001, khoản Điều quy định trách nhiệm phải tuân thủ pháp luật Việt Nam, việc mở thƣ tín dụng trả chậm để nhập hàng hoá phải bảo đảm phù hợp với Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Phòng Thƣơng mại Quốc tế (Theo phiên mà Ngân hàng lựa chọn để thực hiện) Điều 19, Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam việc ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định : “ việc mở, phát hành, sửa đổi, thông báo, xác nhận, kiểm tra chứng từ, toán, quyền, nghĩa vụ bên liên quan tốn thư tín dụng thực theo quy tắc chung tín dụng chứng từ Phòng Thương mại quốc tế ICC ban hành, bên tham gia toán thỏa thuận áp dụng theo quy định hành pháp luật Việt Nam” Nhƣ vậy, quy định này, Ngân hàng nhà nƣớc thừa nhận cách thức định nghĩa nhƣ vấn đề liên quan khác theo nhƣ tập quán thƣơng mại quốc tế đƣợc thừa nhận rộng rãi (quy định UCP) 10