Đang tải... (xem toàn văn)
Untitled ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TẠ HỒNG HẠNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành Luật kinh tế Mã số 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC[.]
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT - - TẠ HỒNG HẠNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60.38.01.07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy HÀ NộI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Tạ Hồng Hạnh MỤC LỤC LờI CAM ĐOAN DANH MụC CÁC CHữ VIếT TắT MỞ ĐẦU Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HỐI PHIẾU VÀ CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Sự đời phát triển hối phiếu pháp luật hối phiếu 1.1.1 Sự đời phát triển hối phiếu 1.1.2 Sự đời phát triển pháp luật Hối phiếu 1.2 Khái niệm, đặc điểm, phân loại vai trò hối phiếu chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm hối phiếu 10 1.2.2 Các đặc điểm hối phiếu: 14 1.2.3 Phân loại hối phiếu 15 1.2.4 Vai trò Hối phiếu 18 1.2.5 Khái niệm chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 23 1.2.6 Các đặc trưng hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 24 1.2.7 Vai trò hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 27 1.3 Nguyên tắc phương thức chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 29 1.3.1 Nguyên tắc chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 29 1.3.2 Các phương thức chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 30 1.3.2.1 Phương thức mua có bảo lưu quyền truy địi 32 1.3.2.2 Phương thức chiết khấu hối phiếu có kỳ hạn 32 1.4 Phân biệt hoạt động chiết khấu hối phiếu cầm cố hối phiếu ngân hàng thương mại 34 1.5 Phân biệt hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại hoạt động chiết khấu hối phiếu Ngân hàng nhà nước Việt Nam 37 Kết luận Chƣơng 44 Chƣơng THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 45 2.1 Trình tự, thủ tục thực hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại 45 2.2 Chủ thể tham gia hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại .50 2.2.1 Bên nhận chiết khấu: 51 2.2.2 Bên chiết khấu: 52 2.2.3 Quyền nghĩa vụ bên tham gia hoạt động chiết khấu hối phiếu .53 1.2.3.1 Quyền nghĩa vụ bên nhận chiết khấu: 53 2.2.3.2 Quyền nghĩa vụ bên chiết khấu 54 2.3 Hợp đồng chiết khấu hối phiếu 56 2.3.1 Khái niệm đặc điểm hợp đồng chiết khấu hối phiếu 56 2.3.2 Các loại hợp đồng chiết khấu hối phiếu 58 2.3.3 Hình thức nội dung hợp đồng chiết khấu hối phiếu 61 2.3.3.1 Hình thức hợp đồng chiết khấu hối phiếu 61 2.3.3.2 Nội dung hợp đồng chiết khấu hối phiếu 61 Kết luận Chƣơng 71 Chƣơng MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 72 3.1 Phương hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam 72 3.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam 75 Kết luận Chƣơng 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT KÍ HIỆU STT NỘI DUNG TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng nhà nước BLDS 2005 : Bộ luật dân 2005 NHTM : Ngân hàng thương mại ĐHQGHN : Đại học Quốc gia Hà Nội MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kinh tế Việt Nam sau gần ba mươi năm đổi đạt nhiều thành tựu to lớn Việt nam ngày biết đến kinh tế với tốc độ tăng trưởng cao ổn định, ngành tài - ngân hàng Việt Nam năm trở lại có bước phát triển mạnh mẽ, góp phần làm thay đổi đáng kể diện mạo kinh tế đất nước Nhưng dừng lại đó, ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải nâng cao quy mô lực để bắt kịp với phát triển ngân hàng giới Chính vậy, đa dạng hóa phát triển hoạt động, dịch vụ ngân hàng đòi hỏi cấp thiết ngân hàng bối cảnh hội nhập cạnh tranh Một sản phẩm dịch vụ chiết khấu hối phiếu Hoạt động chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ cấp tín dụng cổ điển ngân hàng thương mại giới Nhưng nước ta hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại cịn diễn ít, chí có nhiều ngân hàng chưa triển khai nghiệp vụ cấp tín dụng chiết khấu hối phiếu Việc ghi nhận hoạt động chiết khấu hối phiếu với tư cách hình thức cấp tín dụng ngân hàng thương mại Luật Tổ chức tín dụng năm 1997 tạo sở pháp lý ban đầu cho việc xác lập thực giao dịch thực tế, đảm bảo quyền lợi cho chủ thể tham gia giao dịch Để điều chỉnh cách chi tiết hiệu hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại khách hàng, nhà làm luật cụ thể hóa hoạt động khơng văn luật mà thể văn luật Đặc biệt với việc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 63/2006/QĐ-NHNN quy định việc chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khách hàng tạo hành lang pháp lý cụ thể rõ ràng cho nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu Ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, gần Thông tư số 04/2013/TT-NHNN ngày 01/3/2013 Quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng thay Quyết định số 63 nêu Có thể nói, văn có nhiều điểm tiến Quyết định số 63, nhiên, bên cạnh điểm tích cực điểm hạn chế định cần khắc phục hoàn thiện Hiện thị trường hối phiếu hoạt động chiết khấu Hối phiếu diễn chưa phổ biến Chế tài hành vi vi phạm lĩnh vực sử dụng Hối phiếu chiết khấu Hối phiếu chưa qui định cụ thể Hối phiếu chưa phát huy vai trò loại công cụ chuyển nhượng thị trường, cầu nối tín dụng thương mại Mặt khác thực tiễn có nhiều học giả nghiên cứu hoạt động góc độ kinh tế học, đơn tìm hiểu với tư cách nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng với đặc thù mang tính chất kỹ thuật kinh tế, lại có tài liệu nghiên cứu chất pháp lý tính ưu việt hoạt động khiến cho ngân hàng thương mại lựa chọn hình thức để cấp tín dụng cho khách hàng Do việc nghiên cứu để làm rõ thực trạng pháp luật, điểm bất cập hạn chế, sở nêu giải pháp hồn thiện vận dụng cách có hiệu quy định pháp luật chiết khấu hối phiếu cần thiết, nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại phát triển hoạt động chiết khấu, sở thúc đẩy hoạt động thương mại doanh nghiệp Trên lý chọn đề tài “Pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp 2 Tình hình nghiên cứu đề tài: Cho đến thời điểm có số cơng trình nghiên cứu hối phiếu báo TS Lê Hoàng Nga “Thương phiếu Việt nam, đôi điều cần trao đổi - Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ 7/2002"; Đỗ Thị Hồng Hạnh “Một số bất cập quy định pháp luật thương phiếu - Tạp chí Ngân hàng, số 5/2002”; Lê Văn Hải “Tín dụng thương mại góp phần thoả mãn nhu cầu vốn kinh tế - Tạp chí Thị trường tài - tiền tệ số 4/1999”; Nguyễn Hải Hà “Thương phiếu với vấn đề lạnh mạnh hoá hoạt động tiền tệ - Tạp chí Thị trường tài 7/1999”; TS.Đinh Dũng Sỹ “Khái niệm thương phiếu Pháp lệnh thương phiếu – Tạp chí Nhà nước pháp luật, 7/2000” Ngồi ra, giáo trình Luật Ngân hàng Việt nam, Khoa Luật - ĐHQGHN, Nhà xuất ĐHQGHN, Hà nội 2005 có phân tích cụ thể hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng nói chung hoạt động chiết khấu Hối phiếu giấy tờ có giá nói riêng; Bên cạnh đó, sách GS Đinh Xn Trình, Giáo trình tốn quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục năm 2002; sách tác giả Phạm Minh, Luật thương phiếu, Nhà xuất thống kê, 2002 thể nghiên cứu sâu Hối phiếu Tuy nhiên, phần lớn hoạt động chiết khấu Hối phiếu ngân hàng thương mại chưa phân tích rõ cơng trình nghiên cứu Các tác giả dừng lại vấn đề lý luận chung Hối phiếu chiết khấu Hối phiếu, chưa nêu bật thực trạng pháp luật vấn đề Việt Nam, bất cập giải pháp hoàn thiện Đặc biệt, chưa có cơng trình nghiên cứu hoạt động chiết khấu hối phiếu từ ban hành Thông tư 04/2013/TT – NHNN Vì vậy, cơng trình nghiên cứu toàn diện vấn đề pháp luật chiết khấu Hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam cần thiết, nhằm tạo sở cho việc phát triển hoạt động thương mại kinh tế tạo luân chuyển vốn nhịp nhàng người thừa thiếu vốn 3 Mục đích, đối tƣợng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu - Trong khn khổ luận văn, mục đích nghiên cứu đề tài xác định sau: Thứ làm rõ số vấn đề lý luận Hối phiếu chiết khấu Hối phiếu ngân hàng thương mại Thứ hai nghiên cứu, đánh giá thực trạng quy định pháp luật hành hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam, so sánh hoạt động chiết khấu hối phiếu với hoạt động cầm cố hối phiếu Ngân hàng thương mại, so sánh hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại khách hàng chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu ngân hàng Nhà nước ngân hàng để từ hiểu chất hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Thứ ba phát điểm bất cập pháp luật chiết khấu Hối phiếu để từ nêu số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu Hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam - Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu qui định pháp luật chiết khấu Hối phiếu Ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung làm rõ vấn đề lịch sử hình thành, phát triển Hối phiếu pháp luật Hối phiếu, pháp luật hoạt động chiết khấu Hối phiếu, vai trò hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng khách hàng; Đánh giá bất cập thực trạng pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam để từ nêu lên số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam 4 Phƣơng pháp nghiên cứu Trên sở phép vật biện chứng vật lịch sử, đề tài sử dụng phương pháp chủ yếu sau để làm rõ nội dung đề tài: phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh Các phương pháp sử dụng xuyên suốt luận văn gắn với nội dung nghiên cứu đề tài Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài bố cục thành ba chương cụ thể sau: Chương 1: Những vấn đề hối phiếu chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động chiết khấu hối phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam