ĐỀ CƯƠNG 81 Số DN mới có quan hệ vay vốn tại Ngân hàng = Số DN năm (t) Số DN năm (t 1) Số CN mới có quan hệ vay vốn tại Ngân hàng = Số CN năm (t) Số CN năm (t 1) Chỉ tiêu này cho biết sự gia tăng (nếu[.]
22 Số DN có quan hệ vay vốn Ngân hàng Số CN có quan hệ vay vốn Ngân hàng = Số DN năm (t) - Số DN năm (t-1) = Số CN năm (t) - Số CN năm (t-1) Chỉ tiêu cho biết gia tăng (nếu > 0) giảm sút (nếu < 0) DN CN có quan hệ vay vốn với ngân hàng Đây tiêu phản ánh khả mở rộng cho vay ngân hàng DN CN */ Tăng trưởng tương đối: Số DN có quan hệ vay vốn Ngân hàng (%) Số CN có quan hệ vay vốn Ngân hàng (%) = = Số DN năm t - Số DN năm (t-1) Số DN năm (t-1) Số CN năm t - Số CN năm (t-1) Số CN năm (t-1) 1.6.2.2 Dư nợ cho vay Đây tiêu mang tính thời điểm, phản ánh số tiền mà ngân hàng cho vay khách hàng tính đến thời điểm cụ thể tiêu phản ánh khả hoạt động ngân hàng, đặc biệt khả sử dụng vốn - Chỉ tiêu tăng trưởng cho vay DN CN: Tăng trưởng tuyệt đối: Sự gia tăng dư nợ DN Sự gia tăng dư nợ CN = = (Dư nợ DN kỳ - Dư nợ DN kỳ trước) (Dư nợ CN kỳ - Dư nợ CN kỳ trước) Tăng trưởng tương đối: Tốc độ tăng trưởng dư nợ DN Tốc độ tăng trưởng dư nợ CN (Dư nợ DN kỳ - Dư nợ DN kỳ trước) x 100% = Dư nợ DN kỳ trước (Dư nợ CN kỳ = - Dư nợ CN kỳ trước) x 100% Dư nợ CN kỳ trước Chỉ tiêu cho biết gia tăng quy mô dư nợ DN CN năm so với năm 23 trước - Tỷ trọng dư nợ cho vay DN CN tổng dư nợ: Tỷ trọng dư nợ tín dụng DN tổng dư nợ Tỷ trọng dư nợ tín dụng CN tổng dư nợ = = Tổng dư nợ DN x 100% Tổng dư nợ tín dụng Tổng dư nợ CN x 100% Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu cho biết dư nợ cho vay DN CN tổng dư nợ ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn hay nhỏ 1.6.2.3 Chất lượng cho vay DN CN Để phản ánh chất lượng dư nợ, có nhiều tiêu, nói chung Ngân hàng thương mại thường quan tâm: tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ, tỷ lệ cấu tài sản đảm bảo Ngồi ra, để đánh giá định tính chất lượng dư nợ, người ta quan tâm đến: Cơ cấu dư nợ khoản vay ngắn hạn, dài hạn tương quan cấu nguồn vốn tổ chức tín dụng, dư nợ cho vay lĩnh vực rủi ro cao thời điểm đó: bất động sản, cổ phiếu Để đánh giá chất lượng dư nợ cho vay DN CN vào: - Chỉ tiêu phản ánh nợ hạn: Tỷ lệ nợ hạn DN tổng dư nợ = Dư nợ hạn DN x 100% Tổng dư nợ DN Tỷ trọng hạn DN tổng dư nợ hạn = Dư nợ hạn DN x 100% Tổng dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn CN tổng dư nợ = Dư nợ hạn CN x 100% Tổng dư nợ CN Tỷ trọng hạn CN tổng dư nợ hạn = Dư nợ hạn CN x 100% Tổng dư nợ hạn - Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu: Việc phân loại nợ trích lập dự phịng Quy định Quyết định số 24 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung số điều Quy định phân loại nợ sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng Theo Quyết định này, việc phân loại nợ Ngân hàng thực theo Điều 06 (định lượng) 07 (định tính) tùy theo khả điều kiện Tổ chức tín dụng Tuy nhiên, Quyết định 493 yêu cầu: Trong thời gian tối đa 03 năm kể từ ngày Quyết định có hiệu lực, tất TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế TCTD Theo điều 07 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Ngân hàng Nhà nước chấp thuận thực phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể sau: Phân loại nợ: + Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn + Nhóm (Nợ cần ý ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ + Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi + Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao + Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định sau: