Họ tên PHẠM THỊ NGỌC PHƯƠNG BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM PHẠM THỊ NGỌC PHƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - PHẠM THỊ NGỌC PHƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM PHẠM THỊ NGỌC PHƯƠNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ giáo viên hướng dẫn tham khảo tài liệu liệt kê danh sách tài liệu tham khảo Các nội dung nghiên cứu kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa công bố công trình Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 Tác giả Phạm Thị Ngọc Phương MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, hình vẽ MỞ ĐẦU Chương 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng .5 1.3 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng 13 1.4 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng ngân hàng giới, tổ chức kiểm toán ngân hàng thương mại Việt Nam .15 Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 22 2.1 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 22 2.1.1 Giới thiệu Agribank 22 2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Agribank 24 2.2 Quy trình cấp tín dụng Agribank 27 2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank .30 2.3.1 Phương pháp xếp hạng 30 2.3.2 Đối tượng xếp hạng 30 2.3.3 Nguyên lý hoạt động 31 2.3.4 Quy trình chấm điểm 31 2.4 So sánh hệ thống xếp hạng Agribank với ngân hàng thương mại khác Việt Nam 44 2.4.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng ACB .44 2.4.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank 47 2.5 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 51 Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 61 3.1 Định hướng phát triển Agribank đến năm 2020 62 3.2 Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 64 3.3 Một số đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 75 KẾT LUẬN .78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm Thơng tin tín dụng DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước ĐTNN : Đầu tư nước HTXH : Hệ thống xếp hạng IPCAS : Hệ thống toán kế toán khách hàng KH : Khách hàng NCĐ : Người chấm điểm NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT VN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại PLN : Phân loại nợ TMCP : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo : TTKH : Thơng tin khách hàng TTPN&XLRR : Trung tâm Phịng ngừa Xử lý rủi ro UBND : Ủy ban nhân dân VCB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương (Vietcombank) XHKH : Xếp hạng khách hàng XHTD : Xếp hạng tín dụng XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Yếu tố tạo nên rủi ro tín dụng Ngân hàng Bảng 1.2: Tỷ trọng tiêu chí đánh giá mơ hình điểm số FICO .14 Bảng 1.3: Các tiêu chấm điểm cá nhân E&Y 18 Bảng 1.4: Các tiêu chấm điểm tài doanh nghiệp E&Y 18 Bảng 1.5: Ma trận xếp hạng tín dụng kết hợp E&Y 19 Bảng 2.1: Bảng xếp hạng phân loại nợ Agribank 33 Bảng 2.2: Bảng điểm tài sản đảm bảo 35 Bảng 2.3: Ma trận đánh giá rủi ro khách hàng cá nhân 36 Bảng 2.4: Trọng số điểm chấm điểm khách hàng doanh nghiệp 37 Bảng 2.5: Xác định quy mô doanh nghiệp 39 Bảng 2.6: Các tiêu tài 41 Bảng 2.7: Trọng số điểm phi tài KH quan hệ tín dụng 42 Bảng 2.8: Trọng số điểm phi tài KH quan hệ tín dụng lần đầu 42 Bảng 2.9: So sánh hệ thống XHTD Agribank với ACB Vietcombank 50 Bảng 3.1: Tỷ trọng điểm khách hàng cá nhân 66 Bảng 3.2: Tỷ trọng điểm tài khách hàng doanh nghiệp 66 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1: Biểu đồ tăng trưởng dư nợ Agribank hệ thống ngân hàng qua năm 24 Hình 2.2: Biểu đồ nợ xấu Agribank hệ thống ngân hàng qua năm 25 Hình 2.3: Quy trình chấm điểm khách hàng Agribank .32 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chiếm tỷ trọng cao ngân hàng Tuy nhiên, thời gian qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam có nhiều rủi ro, làm cho nợ xấu hệ thống ngân hàng tăng nhanh Nợ xấu làm xói mịn vốn chủ sở hữu ngân hàng, nhiều ngân hàng có quy mơ nhỏ, quản trị rủi ro yếu phải sáp nhập vào ngân hàng khác Do vậy, nói cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mang tính sống ngân hàng Các ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để đánh giá, xếp hạng khách hàng nhằm áp dụng sách phù hợp, sàng lọc khách hàng tốt để cấp tín dụng, từ nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam triển khai áp dụng từ cuối năm 2011 Vì vậy, cịn nhiều vấn đề cần nghiên cứu để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm chuẩn hóa việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, tiến tới mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận đảm bảo ổn định hoạt động ngân hàng Đề tài xếp hạng tín dụng nội đề tài khơng mới, có nhiều người thực với hệ thống ngân hàng khác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam bắt đầu triển khai áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội từ tháng 10/2011 Tuy nhiên, áp dụng phân loại nợ theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN có khác biệt việc phân loại nợ theo điều 10 (căn vào số ngày hạn nợ gốc lãi) theo điều 11 (theo kết xếp hạng tín dụng)