Báo cáo tốt nghiệp kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty tnhh công nghiệp u ton (việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHIỆP U-TON (VIỆT NAM) Họ tên sinh viên: TRẦN NGỌC HẠNH Mã số sinh viên: 1723403010069 Lớp: D17KT02 Ngành: KẾ TOÁN Giảng viên HD: ThS HUỲNH THỊ XUÂN THÙY Bình Dương, tháng 11 năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đề tài: “Kế tốn tiền gửi ngân hàng Cơng ty TNHH Cơng nghiệp U-Ton (Việt Nam)” hồn thành từ nổ lực nghiên cứu, tìm hiểu thời gian học tập thực tập Công ty TNHH Công nghiệp U-Ton (Việt Nam) hướng dẫn Cơ Huỳnh Thị Xn Thùy nhân viên phịng kế tốn Trong báo cáo có sử dụng tài liệu tham khảo trích nguồn rõ ràng theo quy định Những chứng từ sử dụng minh họa chứng từ thực tế phát sinh Công ty TNHH Công nghiệp U-Ton (Việt Nam) cho phép Công ty để đưa vào báo Tác giả xin cam đoan có vấn đề xin chịu hồn tồn trách nhiệm Sinh viên Trần Ngọc Hạnh LỜI CẢM ƠN Lời xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô trường Đại học Thủ Dầu Một ln bảo tận tình tác giả trình học tập nghiên cứu trường Và hết xin cảm ơn đến Cô Huỳnh Thị Xuân Thùy, Giám Đốc chị phịng kế tốn Công ty TNHH Công nghiệp U-Ton (Việt Nam) tạo điều kiện tận tình hướng dẫn giúp đỡ để hồn thành tốt báo cáo Do thời gian thực tập có hạn với kiến thức cịn chưa nắm hết nên khơng tránh khỏi sai sót nên mong nhận ý kiến đóng góp Cô Huỳnh Thị Xuân Thùy Giám đốc chị phịng kế tốn Cơng ty TNHH Công nghiệp U-Ton (Việt Nam) để nâng cao kiến thức hoàn thiện báo cáo tốt Sau xin chúc quý thầy cô, giám đốc anh chị Công ty TNHH Công nghiệp U-Ton (Việt Nam) dồi sức khỏe thành công nghiệp Tác giả xin chân thành cảm ơn MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC HÌNH vii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu nguồn liệu Ý nghĩa đề tài Kết cấu đề tài .3 CHƯƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH CÔNG NGHIỆP U-TON (VIỆT NAM) 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty TNHH Công Nghiệp U-Ton (Việt Nam) 1.1.1 Lịch sử hình thành Cơng ty TNHH Cơng Nghiệp U-Ton (Việt Nam) 1.1.2 Q trình phát triển Cơng ty TNHH Công Nghiệp U-Ton (Việt Nam) 1.1.3 Đặc điểm quy trình sản xuất .6 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Công Nghiệp U-Ton (Việt Nam) 1.2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phận .7 1.2.2.1 Giám đốc 1.2.2.2 Bộ phận kế toán 1.2.2.3 Bộ phận kinh doanh - xuất nhập 1.2.2.4 Bộ phận sản xuất 1.3 Cơ cấu tổ chức máy kế tốn Cơng ty TNHH Công Nghiệp U-Ton (Việt Nam) 1.3.1 Cơ cấu nhân i 1.3.2 Sơ đồ tổ chức máy kế tốn Cơng ty 1.3.3 Chức năng, nhiệm vụ nhân viên kế toán 1.3.3.1 Kế toán trưởng .8 1.3.3.2 Kế toán tổng hợp 1.3.3.3 Kế toán lương .9 1.3.3.4 Kế toán bán hàng 1.3.3.5 Kế tốn cơng nợ 1.3.3.6 Kế toán kho 1.3.3.7 Thủ quỹ 1.3.3.8 Kế toán thuế .10 1.4 Chế độ, sách kế tốn, hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty 10 1.4.2 Chính sách kế tốn 10 1.4.3 Hình thức kế tốn .11 CHƯƠNG 13 THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHIỆP U-TON (VIỆT NAM) 13 2.1 Nội dung 13 2.2 Nguyên tắc kế toán 13 2.3 Tài khoản sử dụng 15 2.4 Chứng từ, sổ sách kế toán 15 2.4.1 Chứng từ kế toán 15 2.4.2 Sổ sách kế toán 15 2.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Công ty TNHH Công Nghiệp U-Ton (Việt Nam) 16 2.5.1 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Công ty 16 2.5.2 Ghi sổ sách .23 2.5.2.1 Sổ Nhật ký chung .23 2.5.2.2 Sổ tài khoản 25 2.5.2.3 Sổ chi tiết tài khoản 28 2.5.3 Trình bày báo cáo tài .32 2.5.3.1 Thơng tin trình bày Bảng cân đối số phát sinh 32 ii 2.5.3.2 Thơng tin trình bày Bảng cân đối kế toán 33 2.5.3.3 Thơng tin trình bày Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 35 2.6 Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng 37 2.7 Phân tích báo cáo tài 41 2.7.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 41 2.7.1.1 Phân tích tính cân đối giũa tài sản nguồn vốn .41 2.7.1.2 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn theo chiều ngang 43 2.7.1.3 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn theo chiều dọc 49 2.7.2 Phân tích tình hình tài thơng qua báo cáo kết kinh doanh .52 2.7.2.1 Phân tích báo cáo kết kinh doanh theo chiều ngang 52 2.7.2.1 Phân tích báo cáo kết kinh doanh theo chiều dọc .57 CHƯƠNG 60 NHẬN XÉT – GIẢI PHÁP .60 3.1 Nhận xét 60 3.1.1 Tổ chức máy công ty 60 3.1.1.1 Ưu điểm 60 3.1.1.2 Nhược điểm 60 3.1.2 Tổ chức máy kế toán công ty 60 3.1.2.1 Ưu điểm 60 3.1.2.2 Nhược điểm 61 3.1.3 Kế toán tiền gửi ngân hàng .61 3.1.3.1 Ưu điểm 61 3.1.3.2 Nhược điểm 61 3.1.4 Biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng 62 3.1.4.1 Ưu điểm 62 3.1.4.2 Nhược điểm 62 3.1.5 Tình hình tài cơng ty 62 3.1.5.1 Ưu điểm 62 3.1.5.2 Nhược điểm 63 3.2 Giải pháp .64 3.2.1 Tổ chức máy công ty 64 iii 3.2.2 Tổ chức máy kế tốn cơng ty 64 3.2.3 Cơng tác kế tốn tiền gửi ngân hàng 64 3.2.4 Biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng 65 3.2.5 Tình hình tài công ty 65 KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 PHỤ LỤC 69 PHỤ LỤC 73 PHỤ LỤC 77 PHỤ LỤC 81 PHỤ LỤC 85 PHỤ LỤC 89 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nghĩa gốc Từ viết tắt TNHH Trách nhiệm hữu hạn TGNH Tiền gửi ngân hàng TSCĐ Tài sản cố định CCDC Công cụ dụng cụ MST Mã số thuế GTGT Giá trị gia tăng TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNCN Thu nhập cá nhân BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm thất nghiệp KPCD Kinh phí cơng đồn TS Tài sản NV Nguồn vốn v DANH MỤC BẢNG Tên bảng Trang Bảng 1.1 Bảng vốn điều lệ Bảng 2.1 Sổ Nhật ký chung 23 Bảng 2.2 Sổ tài khoản- 11212 25 Bảng 2.3 Sổ tài khoản - 11213 26 Bảng 2.4 Sổ chi tiết tài khoản- 11212 28 Bảng 2.5 Sổ chi tiết tài khoản- 11213 30 Bảng 2.6 Bảng cân đối số phát sinh 32 Bảng 2.7 Bảng cân đối kế toán 33 Bảng 2.8 Bảng Lưu chuyển tiền tệ (Phương pháp trực tiếp) 35 Bảng 2.9 Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng từ tháng 04 đến tháng 06 năm 2020 37 Bảng 2.10 Phân tích khả tốn nhanh tiền 39 Bảng 2.11 Phân tích khả tốn hành 39 Bảng 2.12 Phân tích khả tốn nhanh 40 Bảng 2.13 Bảng phân tích quan hệ cân đối 41 Bảng 2.14 Bảng phân tích quan hệ cân đối 41 Bảng 2.15 Bảng phân tích quan hệ cân đối 42 Bảng 2.16 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn năm 2017 năm 2018 43 Bảng 2.17 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn năm 2018 năm 2019 46 Bảng 2.18 Phân tích tình hình tài thơng qua báo cáo kết kinh doanh từ năm 2017 đến năm 2018 52 Bảng 2.19 Phân tích tình hình tài thông qua báo cáo kết kinh doanh từ năm 2018 đến năm 2019 55 Bảng 2.20 Phân tích tỷ số lợi nhuận ròng tổng tài sản (ROA) 58 Bảng 2.21 Phân tích tỷ số lợi nhuận rịng vốn chủ sở hữu (ROE) 59 vi DANH MỤC HÌNH Tên hình Trang Hình 1.1 Quy trình sản xuất Hình 1.2 Sơ đồ tổ chức máy quản lý Hình 1.3 Sơ đồ máy kế tốn Hình 1.4 Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức Nhật ký chung 11 Hình 2.1 Ủy nhiệm chi ngày 22/05/2020 tốn cho Cơng ty Điện lực Bình Dương - Điện lực Thuận An 16 Hình 2.2 Hóa đơn tiền điện số 0167317 Cơng ty Điện lực Bình Dương - Điện lực Thuận An Hình 2.3 Phiếu chuyển khoản nước ngày 27/05/2020 tốn cho Cơng ty TNHH Hịa Đường Hình 2.4 Phiếu chuyển khoản nước ngày 27/05/2020 tốn cho Cơng ty TNHH Kế tốn U&I Hình 2.5 Phiếu chuyển khoản nước ngày 27/05/2020 tốn cho Cơng ty TNHH Vạn Phước Hình 2.6 Phiếu chuyển khoản nước ngày 27/05/2020 toán cho Cơng ty TNHH SX XD TM Ngọc Tín Hình 2.7 Sổ phụ ngân hàng Agribank tháng 05/2020 vii 17 18 19 20 21 22 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 V.06 V.08 11.150.548.053 11.023.456.100 11.138.670.885 11.010.919.088 20.267.317.409 19.979.447.409 (9.128.646.524) (8.968.528.321) V.09 V.10 11.877.168 63.345.000 -51.467.832 12.537.012 63.345.000 -50.807.988 1.009.213.513 1.009.213.513 911.192.756 911.192.756 270 21.956.357.646 22.347.026.246 300 310 311 312 16.587.982.756 16.587.982.756 1.004.873.036 420.292.395 16.433.373.301 16.433.373.301 627.446.873 420.292.395 74.560.514 1.945.887.641 59.089.094 1.732.099.021 V.12 241 242 250 251 252 253 254 255 260 261 262 V.13 V.14 V.21 263 268 313 314 315 V.16 V.17 78 Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 316 317 318 319 320 321 322 323 9.653.041.083 3.489.328.087 9.605.117.831 3.989.328.087 5.368.374.890 5.368.374.890 4.926.954.515 5.913.652.945 5.913.652.945 4.926.954.515 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 4.926.954.515 4.926.954.515 441.420.375 986.698.430 421a 1.771.755.596 1.771.755.596 421b 422 (1.330.335.221) (785.057.166) 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 V.18 V.15 V.19 V.20 V.21 343 400 410 411 V.22 79 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 430 431 432 440 21.956.357.646 22.347.026.246 Người lập biểu Kế toán trưởng Ngày tháng năm (ký, họ tên) (ký, họ tên) Giám đốc Trần Thanh Sơn Lê Tuấn Thanh (ký, họ tên, đóng dấu) Yu Chin Yue 80 PHỤ LỤC Công ty TNHH Công Nghiệp U-Ton (Việt Nam) Lô F, đường 05, KCN Đồng An, Bình Hịa, thị xã Thuận An, Bình Dương BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Từ ngày - 自(日期) 01/06/2020 đến ngày - 至(日期) 30/06/2020 Chỉ tiêu Nội dung A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ HĐXD Phải thu cho vay ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Thuyết minh Mã số 100 110 111 112 120 121 V.01 Số dư Cuối năm Đầu năm 9.796.596.080 3.318.628.847 3.318.628.847 10.412.377.390 4.027.322.290 4.027.322.290 4.237.997.900 4.237.997.900 3.508.654.836 3.399.995.627 17.048.160 V.02 122 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 91.611.049 V.04 1.964.823.864 1.964.823.864 2.578.460.352 2.578.460.352 275.145.469 89.922.347 185.223.122 297.939.912 70.438.672 227.501.240 12.159.761.566 11.934.648.856 153 154 155 200 210 211 212 81 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 V.06 V.08 11.150.548.053 11.023.456.100 11.138.670.885 11.010.919.088 20.267.317.409 19.979.447.409 (9.128.646.524) (8.968.528.321) V.09 V.10 11.877.168 63.345.000 (51.467.832) 12.537.012 63.345.000 (50.807.988) 1.009.213.513 1.009.213.513 911.192.756 911.192.756 270 21.956.357.646 22.347.026.246 300 310 311 312 313 314 315 316 16.587.982.756 16.587.982.756 1.004.873.036 420.292.395 74.560.514 1.945.887.641 16.433.373.301 16.433.373.301 627.446.873 420.292.395 59.089.094 1.732.099.021 V.12 241 242 250 251 252 253 V.13 254 255 260 261 262 V.14 V.21 263 268 V.16 V.17 82 Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ th tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác 317 318 319 320 321 322 323 V.18 V.15 9.653.041.083 3.489.328.087 9.605.117.831 3.989.328.087 5.368.374.890 5.368.374.890 4.926.954.515 5.913.652.945 5.913.652.945 4.926.954.515 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 4.926.954.515 4.926.954.515 441.420.375 986.698.430 421a 1.771.755.596 1.771.755.596 421b 422 430 (1.330.335.221) (785.057.166) 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 V.19 V.20 V.21 343 400 410 411 V.22 83 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 431 432 440 21.956.357.646 22.347.026.246 Người lập biểu Kế toán trưởng Ngày tháng năm (ký, họ tên) (ký, họ tên) Giám đốc Trần Thanh Sơn Lê Tuấn Thanh (ký, họ tên, đóng dấu) Yu Chin Yue 84 PHỤ LỤC Công ty TNHH Công Nghiệp U-Ton (Việt Nam) Lô F, đường 05, KCN Đồng An, Bình Hịa, thị xã Thuận An, Bình Dương BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Từ ngày - 自(日期) 01/01/2018 đến ngày - 至(日期) 31/12/2018 Chỉ tiêu Nội dung A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ HĐXD Phải thu cho vay ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Thuyết Mã số minh 100 110 111 112 120 121 V.01 Số dư Cuối năm Đầu năm 14.132.691.906 1.628.888.717 1.628.888.717 10.406.744.772 560.671.621 560.671.621 9.502.593.490 8.936.228.435 545.858.800 6.621.790.858 6.483.741.578 138.000.000 20.506.255 49.280 2.890.580.248 2.890.580.248 3.133.525.886 3.133.525.886 110.629.451 110.629.451 90.756.407 90.756.407 11.072.780.222 9.392.177.420 V.02 122 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 V.04 153 154 155 200 210 211 212 85 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế TSCĐ vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 V.06 V.08 10.019.440.277 8.188.276.815 9.995.685.917 8.156.604.327 16.684.044.909 13.586.809.909 (6.688.358.992) (5.430.205.582) V.09 V.10 23.754.360 63.345.000 (39.590.640) 31.672.488 63.345.000 (31.672.512) 1.053.339.945 1.053.339.945 1.203.900.605 1.203.900.605 270 25.205.472.128 19.798.922.192 300 310 311 312 19.824.033.844 19.824.033.844 2.731.693.163 332.292.395 15.103.466.613 15.103.466.613 3.287.281.080 169.234.000 208.801.483 1.905.061.208 123.077.304 1.523.486.118 V.12 241 242 250 251 252 253 V.13 254 255 260 261 262 V.14 V.21 263 268 313 314 315 V.16 V.17 86 Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ th tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 316 317 318 319 320 321 322 323 V.18 V.15 12.426.829.605 2.219.355.990 10.000.388.111 5.381.438.284 5.381.438.284 4.926.954.515 4.695.455.579 4.695.455.579 4.926.954.515 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 4.926.954.515 4.926.954.515 454.483.769 (231.498.936) 421a (231.498.936) 1.692.370.319 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 V.19 V.20 V.21 343 400 410 411 V.22 421b 422 685.982.705 (1.923.869.255) 87 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 430 431 432 440 25.205.472.128 19.798.922.192 Người lập biểu Kế toán trưởng Ngày tháng năm (ký, họ tên) (ký, họ tên) Giám đốc Trần Thanh Sơn Lê Tuấn Thanh (ký, họ tên, đóng dấu) Yu Chin Yue 88 PHỤ LỤC Công ty TNHH Công Nghiệp U-Ton (Việt Nam) Lô F, đường 05, KCN Đồng An, Bình Hịa, thị xã Thuận An, Bình Dương BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Từ ngày - 自(日期) 01/01/2019 đến ngày - 至(日期) 31/12/2019 Chỉ tiêu Nội dung A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ HĐXD Phải thu cho vay ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Mã số Thuyết minh Số dư Cuối năm Đầu năm 100 14.746.452.779 14.132.691.906 110 111 112 120 121 1.552.061.286 1.552.061.286 1.628.888.717 1.628.888.717 8.091.908.504 7.990.335.577 9.502.593.490 8.936.228.435 545.858.800 101.572.927 20.506.255 4.860.967.313 4.860.967.313 2.890.580.248 2.890.580.248 241.515.676 136.897.917 104.617.759 110.629.451 110.629.451 11.216.473.672 11.072.780.222 122 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 V.01 V.02 V.04 153 154 155 200 210 211 212 89 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế TSCĐ vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 V.06 10.249.748.920 10.233.912.688 18.488.447.409 (8.254.534.721) 10.019.440.277 9.995.685.917 16.684.044.909 (6.688.358.992) 15.836.232 63.345.000 (47.508.768) 23.754.360 63.345.000 (39.590.640) 966.724.752 966.724.752 1.053.339.945 1.053.339.945 270 25.962.926.451 25.205.472.128 300 310 311 312 19.264.216.340 19.264.216.340 3.319.557.980 332.292.395 19.824.033.844 19.824.033.844 2.731.693.163 332.292.395 88.541.001 1.735.980.888 208.801.483 1.905.061.208 V.08 V.09 V.10 V.12 241 242 250 251 252 253 V.13 254 255 260 261 262 V.14 V.21 263 268 313 314 V.16 90 Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 315 316 317 318 319 320 321 322 323 V.17 9.789.825.931 3.998.018.145 12.426.829.605 2.219.355.990 6.698.710.111 6.698.710.111 4.926.954.515 5.381.438.284 5.381.438.284 4.926.954.515 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 4.926.954.515 4.926.954.515 1.771.755.596 454.483.769 421a 454.483.769 -231.498.936 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 V.18 V.15 V.19 V.20 V.21 343 400 410 411 V.22 91 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 421b 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 Người lập biểu Kế toán trưởng 1.317.271.827 685.982.705 25.962.926.451 25.205.472.128 Ngày tháng năm (ký, họ tên) (ký, họ tên) Giám đốc Trần Thanh Sơn Lê Tuấn Thanh (ký, họ tên, đóng dấu) Yu Chin Yue 92