LỜI CAM ĐOAN Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi xin cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung t[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi xin cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tác giả luận văn Nguyễn Văn Vinh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành Luận văn này, tơi nhận giúp đỡ tận tình thầy giáo quan tâm giúp đỡ quan, đồng nghiệp gia đình Nhân dịp tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới: Ban giám hiệu Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Ban Lãnh đạo Viện Thương mại Kinh tế Quốc tế, Viện Đào tạo Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc Thầy giáo GS.TS Nhà giáo Nhân dân Hoàng Đức Thân, Viện trưởng Viện Thương mại Kinh tế Quốc tế - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, giáo viên hướng dẫn, người trực tiếp truyền đạt kiến thức giảng tận tình hướng dẫn tơi q trình nghiên cứu khoa học để hồn thành Luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An, Phòng Đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An Xin cảm ơn quan, thầy giáo, anh chị em đồng nghiệp gia đình giúp tơi hồn thành Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Văn Vinh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU i CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM TRA CỦA SỞ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SAU ĐĂNG KÝ KINH DOANH 1.1 Sự cần thiết vai trò kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 1.1.1 Sự cần thiết chuyển đổi từ kiểm tra trước sang kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 1.1.2 Những thách thức quan quản lý nhà nước thực kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 1.1.3 Vai trò kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 16 1.2 Hình thức, nội dung cơng cụ kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tƣ doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 19 1.2.1 Hình thức kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 19 1.2.2 Nội dung kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 21 1.2.3 Công cụ kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 27 1.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tƣ doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh .29 1.3.1 Nhân tố thuộc hệ thống pháp luật 29 1.3.2 Nhân tố thuộc Sở kế hoạch Đầu tư .31 1.3.3 Nhân tố thuộc doanh nghiệp đăng ký kinh doanh 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM TRA CỦA SỞ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ TỈNH NGHỆ AN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SAU ĐĂNG KÝ KINH DOANH 34 2.1 Thực trạng đăng ký kinh doanh doanh nghiệp Sở Kế hoạch Đầu tƣ tỉnh Nghệ An 34 2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ tổ chức hệ thống đăng ký kinh doanh kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An .34 2.1.2 Tình hình đăng ký kinh doanh doanh nghiệp Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ an giai đoạn 2012-2016 37 2.2 Phân tích thực trạng kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tƣ tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 41 2.2.1 Phân tích thực trạng hình thức kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 41 2.2.2 Thực nội dung kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 47 2.2.3 Phân tích thực trạng cơng cụ kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 49 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tƣ tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 53 2.3.1 Những kết kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 53 2.3.2 Những hạn chế kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 56 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 58 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG KIỂM TRA CỦA SỞ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ TỈNH NGHỆ AN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SAU ĐĂNG KÝ KINH DOANH 63 3.1 Quan điểm Phƣơng hƣớng tăng cƣờng kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tƣ tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 63 3.1.1 Dự báo bối cảnh tác động đến kinh doanh doanh nghiệp địa bàn tỉnh Nghệ An 63 3.1.2 Quan điểm tăng cường kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 68 3.1.3 Phương hướng tăng cường kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 70 3.2 Giải pháp tăng cƣờng kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tƣ tỉnh Nghệ An doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 72 3.2.1 Hoàn thiện kế hoạch kiểm tra Sở doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 72 3.2.2 Nâng cao chất lượng, hiệu kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh .73 3.2.3 Tổ chức thu thập xây dựng hệ thống thông tin doanh nghiệp địa bàn tỉnh Nghệ An 73 3.2.4 Nâng cao lực, trình độ trách nhiệm cán kiểm tra doanh nghiệp 74 3.2.5 Tăng cường hoạt động hỗ trợ Sở doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 75 3.2.6 Xử lý nghiêm túc kết luận sau kiểm tra doanh nghiệp 76 3.2.7 Đầu tư sở vật chất kỹ thuật cho hoạt động kiểm tra Sở doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh 76 3.2.8 Tăng cường kiểm tra nội Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An 77 3.3 Kiến nghị thực 77 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật kiểm tra sau đăng ký kinh doanh 77 3.3.2 Bảo đảm phối hợp đồng bộ, thống quan quản lý nhà nước doanh nghiệp 78 3.3.3 Khuyến khích doanh nghiệp khởi nghiệp địa bàn tỉnh Nghệ An 78 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt tiếng Việt I Từ viết tắt TT Nghĩa từ DN Doanh nghiệp ĐKDN Đăng ký doanh nghiệp ĐKKD Đăng ký kinh doanh GCNĐKDN Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp GPKD Giấy phép kinh doanh KH&ĐT Kế hoạch Đầu tư MTKD Môi trường kinh doanh NĐT Nhà đầu tư PLDN Pháp luật doanh nghiệp 10 QLNN Quản lý nhà nước 11 QPPL Quy phạm pháp luật 12 TTHC Thủ tục hành Từ viết tắt tiếng Anh II TT Từ viết tắt GCI VCCI Đầy đủ tiếng Anh Global Competitiveness Index Nghĩa tiếng Việt Chỉ số lực cạnh tranh tồn cầu Vietnam Chamber of Phịng thương mại Cơng nghiệp Commerce and Industry Việt Nam WB World Bank Ngân hàng giới WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại giới WEF World Economic Forum Diễn đàn kinh tế giới DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH BẢNG Bảng 2.1 Số lượng quy mô doanh nghiệp đăng ký kinh doanh tỉnh Nghệ An 37 Bảng 2.2 Tình trạng doanh nghiệp hoạt động tỉnh Nghệ An 38 Bảng 2.3: Doanh nghiệp cấp đăng ký kinh doanh theo loại hình 39 Bảng 2.4 Cơ cấu doanh nghiệp cấp đăng ký kinh doanh phân theo lĩnh vực hoạt động 40 Bảng 2.5: Tình hình thực kế hoạch kiểm tra trực tiếp doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An 42 Bảng 2.6 : Kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh chia theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn năm 2012 – 2016 44 Bảng 2.7: Tình hình kiểm tra đột xuất doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An 45 Bảng 2.8: Kết kiểm tra đột xuất theo khiếu nại, tố cáo doanh nghiệp 45 Bảng 2.9: Kết xử phạt kinh tế vi phạm doanh nghiệp sau ĐKKD 52 HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Sở KH&ĐT tỉnh Nghệ An 35 Hình 2.2 Sơ đồ trình tổ chức thực ĐKDN Sở KH&ĐT tỉnh Nghệ An 36 i MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Từ năm 2000, Luật doanh nghiệp đời có hiệu lực, đến Luật qua lần sửa đổi vào năm 2005 2014, tiếp tục tạo lập sở pháp lý việc đảm bảo thực quy định Hiến pháp quyền tự kinh doanh doanh nghiệp, công nhận quyền tự kinh doanh doanh nghiệp điều kiện để phát huy tiềm kinh tế đất nước Về mặt pháp luật, doanh nghiệp chuyển từ chế ”xin phép thành lập” sang chế ”đăng ký thành lập” nhà nước chuyển chế đăng ký thành lập doanh nghiệp từ “tiền kiểm” sang “hậu kiểm”, đáp ứng mơ hình quản lý theo chế thị thường mà nhà nước ta hướng tới Tuy nhiên, lực lượng doanh nghiệp phát triển nhanh nên hoạt động ”hậu kiểm” trở thành thách thức không nhỏ với quan quản lý nhà nước Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, chọn vấn đề ”Tăng cường kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An sau đăng ký kinh doanh” làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích thực trạng, luận văn kiến nghị giải pháp tăng cường kiểm tra sau đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư Nghệ An Đối tƣợng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu lý luận thực tiễn kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh quan quản lý nhà nước Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nội dung : Luận văn nghiên cứu hình thức, nội dung công cụ kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tư doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh Phạm vi không gian : Nghiên cứu Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An Phạm vi thời gian : Nghiên cứu thực trạng giai đoạn 2012 – 2016 kiến nghị phương hướng giải pháp đến năm 2020 ii Phƣơng pháp nghiên cứu: Phương pháp thống kê, tổng hợp; Phương pháp phân tích, so sánh; Phương pháp diễn giải, quy nạp Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn kết cấu thành chương CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM TRA CỦA SỞ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP SAU ĐĂNG KÝ KINH DOANH 1.1 Sự cần thiết chuyển đổi từ kiểm tra trƣớc sang kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh Thứ nhất, yêu cầu chủ động phòng ngừa rủi ro QLNN: Hoạt động kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh quan quản lý nhà nước nhằm ngăn ngừa rủi ro xảy ra, hỗ trợ doanh nghiệp tuân thủ tốt pháp luật xử phạt, ngăn chặn kịp thời vi phạm Thứ hai, tạo hội gia nhập thị trường doanh nghiệp, giúp đơn giản hóa hồ sơ, giảm chi phí thời gian tiền bạc việc đăng ký thành lập doanh nghiệp Thứ ba, đơn giản thủ tục hành doanh nghiệp Thứ tư, doanh nghiệp quyền tự chủ kinh doanh 1.2 Những thách thức quan quản lý nhà nƣớc thực kiểm tra doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh Sự khác biệt quy trình đăng ký kinh doanh chế độ “hậu kiểm” Thách thức thay đổi tư trách nhiệm quan quản lý nhà nước Thách thức phối hợp quan quản lý nhà nước Thách thức trước tính khơng tn thủ pháp luật doanh nghiệp Thách thức tính thiếu đồng hệ thống pháp luật iii 1.3 Vai trò kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tƣ doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh Điều 14, Nghị định số 78/2015/NĐ-CP ngày 14/9/2015 Chính phủ quy định Cơ quan Đăng ký kinh doanh, Sở Kế hoạch Đầu tư quan: - Trực tiếp nhận hồ sơ đăng ký doanh nghiệp; xem xét tính hợp lệ hồ sơ đăng ký doanh nghiệp cấp từ chối cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp - Yêu cầu doanh nghiệp báo cáo việc tuân thủ quy định Luật doanh nghiệp xét thấy cần thiết; đôn đốc việc thực nghĩa vụ báo cáo doanh nghiệp - Trực tiếp kiểm tra đề nghị quan nhà nước có thẩm quyền kiểm tra doanh nghiệp theo nội dung hồ sơ đăng ký doanh nghiệp - Yêu cầu doanh nghiệp tạm ngừng kinh doanh ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện theo quy định Khoản Điều Nghị định - Thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp doanh nghiệp thuộc trường hợp quy định Khoản Điều 62 Nghị định 1.4 Hình thức kiểm tra Sở Kế hoạch Đầu tƣ doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh Kiểm tra trực tiếp doanh nghiệp Kiểm tra gián tiếp doanh nghiệp 1.5 Nội dung kiểm tra doanh nghiệp Kiểm tra quy định kê khai đăng ký doanh nghiệp Kiểm tra quy định thời hạn đăng ký thay đổi nội dung giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Kiểm tra quy định công bố nội dung đăng ký doanh nghiệp Kiểm tra doanh nghiệp quy định công bố thông tin doanh nghiệp nhà nước Kiểm tra doanh nghiệp vi phạm quy định thành lập doanh nghiệp Kiểm tra doanh nghiệp hành vi vi phạm quy định đăng ký người thành lập doanh nghiệp