BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦY LỢI NGUYỄN HIỀN CHI TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI 2018 BỘ GI[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦY LỢI NGUYỄN HIỀN CHI TĂNG CƯỜNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦY LỢI NGUYỄN HIỀN CHI TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8.34.04.10 Người hướng dẫn khoa học: TS Trần Quốc Hưng HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thân tôi, số liệu nêu luận văn trung thực, thực sở nghiên cứu lý thuyết, tiếp thu kiến thức khoa học, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn tận tình Thầy giáo: TS Trần Quốc Hưng Tất số liệu, bảng biểu luận văn trình thu thập tài liệu từ nhiều nguồn khác nhau, phân tích đánh giá dựa sở kiến thức tiếp thu q trình học tập, khơng phải sản phẩm chép đề tài nghiên cứu trước Một lần xin khẳng định trung thực lời cam kết Nếu sai xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Tác giả Nguyễn Hiền Chi i LỜI CẢM ƠN Trong trình thực Luận văn với đề tài: “Tăng cường công tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên”, nhận quan tâm, giúp đỡ thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế Quản lý – trường Đại học Thủy lợi Hà Nội; Ban Giám đốc, phịng Kế tốn - Thống kê - Tài chính, phịng Kế hoạch - Kinh doanh Cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên Đặc biệt tận tình hướng dẫn, bảo thầy giáo TS Trần Quốc Hưng; ủng hộ, động viên đồng nghiệp, gia đình bè bạn Tơi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy cô giáo, quý quan, gia đình, bạn bè đồng nghiệp Sự giúp đỡ động viên, cổ vũ giúp nhận thức, làm sáng tỏ thêm mặt lý luận mặt thực tiễn lĩnh vực mà luận văn nghiên cứu Luận văn trình nghiên cứu cơng phu, làm việc khoa học nghiêm túc thân Mặc dù tác giả cố gắng, trình độ thời gian có hạn, nên khó tránh khỏi khiếm khuyết định Tôi mong nhận quan tâm, ý kiến đóng góp thầy giáo độc giả quan tâm đến đề tài Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Nguyễn Hiền Chi ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC HÌNH vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tài doanh nghiệp 1.1.1 Bản chất tài doanh nghiệp 1.1.2 Chức tài doanh nghiệp 1.2 Quản lý tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm - vai trò - mục tiêu 1.2.2 Nguyên tắc quản lý tài doanh nghiệp 1.3 Các nội dung quản lý tài doanh nghiệp 1.3.1 Phân tích tài 1.3.2 Hoạch định tài 10 1.3.3 Quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 11 1.3.4 Kiểm tra tài 14 1.3.5 Bộ máy quản lý tài doanh nghiệp 15 1.3.6 Hệ thống thông tin quản lý tài 16 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý tài doanh nghiệp 18 1.4.1 Các nhân tố khách quan 18 1.4.2 Các nhân tố chủ quan 19 1.5 Những học kinh nghiệm quản lý tài doanh nghiệp 20 1.6 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan 23 Kết luận chương 24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUYÊN 25 2.1 Giới thiệu công ty cổ phần Nước Thái Nguyên máy quản lý tài Cơng ty 25 2.1.1 Tên, địa chỉ, quy mô doanh nghiệp 25 iii 2.1.2.Quá trình hình thành phát triển 25 2.1.3 Chức nhiệm vụ công ty 26 2.1.4 Cơ cấu tổ chức Công ty 27 2.1.5 Đặc điểm sản xuất kinh doanh THAWACO 31 2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên 34 2.2.1 Các nhân tố chủ quan 34 2.2.2 Các nhân tố khách quan 35 2.3.Thực trạng công tác quản lý tài THAWACO 36 2.3.1 Phân tích tình hình tài Công ty 36 2.3.2 Cơng tác hoạch định tài 49 2.3.3 Công tác quản lý vốn kinh doanh 50 2.3.4 Công tác kiểm tra tài 51 2.3.5 Bộ máy quản lý tài THAWACO 51 2.3.6 Hệ thống thơng tin quản lý tài 53 2.4 Đánh giá hiệu quản lý tài THAWACO 53 2.4.1 Về việc thực mục tiêu kế hoạch 53 2.4.2 Về việc quản lý nguồn lực tài 54 2.4.3 Về công tác kiểm tra tài 55 2.4.4 Về máy quản lý tài hệ thống thơng tin quản lý tài 56 2.5 Đánh giá chung hoạt động quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên THAWACO 57 2.5.1 Những kết đạt 57 2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân gây hạn chế 58 Kết luận chương 59 CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUN THAWACO 60 3.1 Định hướng phát triển công ty cổ phần Nước Thái Nguyên 60 3.1.1 Định hướng phát triển chung Công ty 60 iv 3.1.2 Phương hướng, mục tiêu công tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên 60 3.2 Cơ hội thách thức cơng tác quản lý tài công ty cổ phần Nước Thái Nguyên 61 3.2.1 Cơ hội 61 3.2.2 Thách thức 62 3.3 Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên 63 3.3.1 Cần làm tốt cơng tác phân tích – hoạch định tài 63 3.3.2 Cần phân biệt rõ chức Tài chức Kế toán doanh nghiệp, bổ sung thêm nhân lực cơng tác tài 64 3.3.3 Cần xây dựng cấu vốn hợp lý, quản lý nguồn vốn có hiệu 65 3.3.4 Củng cố mối quan hệ tài 66 Kết luận chương 68 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 v DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý tài cơng ty 16 Hình 1.2 Hệ thống thơng tin phục vụ việc định quản lý 17 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức công ty cổ phần nước sach thái nguyên 28 Hinh 2.2 Sơ dồ quy trinh sản xuất sản phẩm cong ty cp nước thai nguyen 33 Hình 2.3 Sơ đồ máy quản lý tài cơng ty 52 vi