Đặng Phùng Hưng CHK18P 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài Hoạt động cấp tín dụng là một hoạt động nghiệp vụ thường xuyên và truyền thống của các ngân hàng thương mại Cấp tín dụng (theo luật các tổ chức[.]
1 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động cấp tín dụng hoạt động nghiệp vụ thường xuyên truyền thống ngân hàng thương mại Cấp tín dụng (theo luật tổ chức tín dụng ngày 17/06/2010) việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng liên doanh Việt Nga Chi nhánh Hải Phịng nói riêng (chiếm 90 % tổng thu nhập ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phòng) Tuy mang lại nguồn thu lớn hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng Vì việc nâng cao hiệu chất lượng hoạt động tín dụng ln mục tiêu hàng đầu ngân hàng quan tâm, giám sát chặt chẽ Chính vậy, câu hỏi đặt cần làm để nâng cao hiệu tín dụng, tơi chọn “Nâng cao hiệu tín dụng NHLD Việt Nga Chi nhánh Hải Phòng” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu đề tài Hệ thống lại sở lý luận chung hoạt động tín dụng hiệu tín dụng; Phân tích đánh giá hiệu tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phịng từ phát hạn chế hiệu tín dụng; Đề xuất biện phát nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phòng Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: hiệu tín dụng giải pháp nâng cao hiệu tín dụng sở lý luận thực tiễn Phạm vi nghiên cứu: tìm hiểu sở lý luận chung hoạt động tín dụng, đánh giá hiệu tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn từ năm 2009 đến hết 30/06/2011 đề xuất biện pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Chi nhánh Hải Phòng thời gian tới Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Toàn Phương pháp nghiên cứu đề tài - Phương pháp phân tích, tổng hợp: tình hình tín dụng phân tích thành phận riêng biệt, vận dụng phương pháp đánh giá tổng hợp kết hợp với hệ thống hóa để nhận định đầy đủ tình hình hoạt động tín dụng nêu kết đạt được, hạn chế việc nâng cao hiệu tín dụng, đề xuất biện pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phòng - Phương pháp so sánh đối chiếu: đối chiếu lý luận thực tiển để tìm giải khó khăn, thách thức việc nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phịng - Ngồi luận văn cịn sử dụng phương pháp thống kê, thu thập phân tích số liệu để làm rõ nội dung liên quan đến hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phòng - Phương pháp khảo sát, điều tra thực tế để khẳng định phân tích, đánh giá nhằm để xác định sở thực tiễn, khả thực vấn đề đề xuất Bố cục luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn phân bổ thành chương: - Chương I: Tổng quan hiệu tín dụng Ngân hàng thương mại - Chương II: Thực trạng hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phòng - Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phịng Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Tồn CHƯƠNG 1- TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động nghiệp vụ hoạt động ngân hàng NHTM Hoạt động NHTM gồm nhiều hoạt động nghiệp vụ khác nhau, theo luật tổ chức tín dụng năm 2010 chia thành loại hình nghiệp vụ sau: - Nhận tiền gửi hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận - Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng 1.1.2 Khái niệm đặc điểm hoạt động cấp tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, hoạt động sinh lời lớn song rủi ro Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Toàn cao ngân hàng thương mại Quan hệ tín dụng đời tồn xuất phát từ đòi hỏi khách quan trình tuần hồn vốn để giải tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn thường xuyên chu thể kinh tế Một cách khái quát, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định: đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Tín dụng có nhiều loại tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân tín dụng ngân hàng Trong đó, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) ngân hàng với chủ thể khác kinh tế; mối quan hệ này, ngân hàng vữa giữ vai trò người vay (con nợ) vai trò người cho vay (chủ nợ) Đây quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thơng qua vai trị trung gian ngân hàng, thực đầu tư vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng năm 2010, Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng, bao toán nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa sở lịng tin Ngân hàng cấp tín dụng có lịng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu có khả hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) hạn Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, ngân hàng phải vào tính chất thời hạn nguồn vốn trình luân chuyển vốn đối tượng vay Nếu ngân hàng có nguồn vốn dài hạn ổn định cấp nhiều tín dụng dài hạn; ngược lại, nguồn vốn khơng ổn định kỳ hạn ngắn mà cấp nhiều tín dụng dài hạn gặp rủi ro khoản Mặt khác, thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Tồn vốn đối tượng vay người vay có điều kiện trả nợ hạn Nếu ngân hàng xác định thời hạn vay nhỏ chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay khách hàng khơng có đủ nguồn để trả nợ đến hạn, gây khó khăn cho khách hàng Ngược lại thời hạn cho vay lớn chu kỳ luân chuyển vốn tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, tiềm ẩn rủi ro tín dụng cho ngân hàng Thứ ba, tín dụng phải dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Nếu khơng có hồn trả khơng coi tín dụng Giá trị hồn trả phải lớn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản lãi, giá quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi phải số dương, có bù đắp chi phí hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh chất hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ tư, tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc khơng vào thân khách hàng, mà cịn phụ thuộc vào mơi trường hoạt động, ngồi tầm kiểm sốt khách hàng biến động giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai,…Khi khách hàng gặp khó khăn mơi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn việc trả nợ, điều khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Thứ năm, tín dụng phải sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Q trình xin vay cho vay diễn sở pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng bảo đảm tiền vay,…trong bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện khoản vay cho ngân hàng đến hạn 1.1.2.3 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại dựa số ngun tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Các nguyên tắc Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Toàn cụ thể hóa quy định ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách nhiệm hồn trả gốc lãi cam kết với tổ chức, cá nhân cung ứng Do vậy, ngân hàng yêu cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng tồn phát triển - Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho ngân hàng Bên cạnh ngân hàng có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ ghi điều khoản “Mục đích sử dụng vốn vay” hợp đồng tín dụng, đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh ngân hàng - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Phương án hoạt động có hiệu người vay minh chứng cho khả thu hồi vốn vay có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người vay Trường hợp xét thấy an tồn, ngân hàng địi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo vay (Tài sản đảm bảo cho vay khác với tài sản tương đương hình thành từ vốn vay) 1.1.2.4 Các hình thức cấp tín dụng NHTM Tập hợp phương thức cấp tín dụng xếp theo nhóm dựa số tiêu thức định gọi hình thức tín dụng Có hình thức tín dụng sau theo tiêu thức sau: a, Căn vào thời hạn tín dụng: Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Toàn Các khoản tín dụng ngân hàng chia làm loại sau: -Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn tối đa 12 tháng, dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động nhà sản xuất kinh doanh - Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình có thời hạn thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: có thời hạn 60 tháng khơng q thời hạn hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân Tín dụng dài hạn dùng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn… b, Căn theo hình thức tài trợ tín dụng: - Cho vay hình thức tín dụng ngân hàng giao khoản tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định - Chiết khấu thương phiếu hình thức tín dụng ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Đến hạn ngân hàng có quyền địi tiền từ người mua (người phải trả), người phải trả khơng trả ngân hàng có quyền truy đòi bên ký tên thương phiếu - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực thay cho khách hàng nghĩa vụ tài khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết với đối tác - Cho thuê (thuê mua tài sản) việc ngân hàng thương mại bỏ tiền mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê theo thỏa thuận định sau thời gian định khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng Do tài sản cho thuê thuộc sở hữu ngân hàng nên ngân hàng Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Toàn thu hồi để bán hay cho người khác thuê lại Cho thuê có hai hình thức chủ yếu cho thuê nghiệp vụ cho thuê tài Trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động cho thuê chủ yếu cho thuê tài c, Căn theo bảm đảm tín dụng: - Tín dụng khơng có đảm bảo (tín chấp) loại tín dụng khơng cần có tài sản đảm bảo mà việc cho vay dựa uy tín thân khách hàng Vì hình thức cấp cho khách hàng có uy tín, khách hàng làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài lành mạnh, vững chắc, vay tương đối nhỏ so với nguồn vốn người vay khoản vay theo định phủ mà phủ u cầu khơng cần có tài sản đảm bảo - Tín dụng có tài sản đảm bảo việc cấp tín dụng phải có tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ ba Tín dụng có đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo, ngân hàng kiểm tra, đánh giá tài sản đảm bảo nội dung quyền sở hữu, giá trị thị trường, khả bán tài sản, khả tài bên bảo lãnh,…để giám sát bảo quản tài sản đảm bảo, lý tài sản khách hàng không trả nợ d, Căn theo độ rủi ro Tín dụng phân theo độ rủi ro bao gồm khoản tín dụng có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Để phân loại ngân hàng phải nghiên cứu để xây dựng tiêu thức phân chia theo thang bậc xếp loại tín dụng có dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao bao gồm loại: tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ q hạn có khả thu hồi, nợ hạn khó địi e, Căn theo mục đích: - Tín dụng tiêu dùng hình thức tín dụng sử dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng - Tín dụng sản xuất kinh doanh tín dụng cấp cho nhà sản xuất kinh doanh để tiến hành sản xuất kinh doanh lưu thơng hàng hóa Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Toàn - Cho vay đầu tư dự án hình thức cấp tín dụng dựa sở dự án sau xem xét khẳng định tính hiệu khả thi dự án -Tín dụng xuất nhập loại tín dụng mà ngân hàng cấp cho người xuất nhập vay hình thức chiết khấu thương phiếu, cho vay chấp, cấm cố hàng hóa xuất khẩu, thư tín dụng, chấp nhận hối phiếu, ký phiếu người nhập 1.1.2.5 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng a, Đối với kinh tế: Thứ nhất, vai trò kinh tế tín dụng ngân hàng luân chuyển vốn từ người (cá nhân, hộ gia đình, cơng ty phủ) có nguồn vốn thặng dư (cho chi tiêu thu nhập) đến người thiếu hụt (do nhu cầu chi tiêu vượt thu nhập) Nhu cầu vay vốn không đề đầu tư kinh doanh mà dùng để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt Việc luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Vì người tiết kiệm thường khơng đồng thời người có hội đầu tư sinh lời cao Như vậy, khơng có ngân hàng việc luân chuyển vốn chủ thể kinh tế ách tắc Chính vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy tính hiệu kinh tế Thứ hai, tín dụng ngân hàng không giới hạn chức truyền thống luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà giúp phân bổ hiệu nguồn lực tài kinh tế Thơng qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ người thiếu dự án đầu tư hiệu chuyển tới người có dự án đầu tư hiệu thiếu vốn Kết kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm, suất lao động cao Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Tồn 10 Thứ ba, thơng qua việc đầu tư vốn tín dụng vào ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm thúc đẩy phát triển ngành nghề hình thành nên cấu kinh tế đại, hợp lý hiệu Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần lưu thơng tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền thúc đẩy trình mở rộng giao lưu kinh tế nước Thứ năm, tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước thông qua thuế thu nhập lãi từ ủy thác đầu tư vốn phủ Thứ sáu, tín dụng ngân hàng kênh truyển tải vốn tài trợ nhà nước đến nông nghiệp, nơng thơn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định trị, xã hội b, Đối với khách hàng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu số lượng chất lượng vốn cho khách hàng Với ưu điểm an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận có khả đáp ứng nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thỏa mãn nhu cầu đa dạng khách hàng Thứ hai, tín dụng ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, cá nhân có đủ khả tài để trang trải cho khoản chi tiêu nâng cao chất lượng sống Thứ ba, tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi thời hạn định thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng c, Đối với ngân hàng Thứ nhất, tín dụng hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 70-90%) Luận văn thạc sỹ Vũ Thanh Toàn ... Thực trạng hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phòng - Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phòng Luận văn thạc sỹ Vũ... hạn chế việc nâng cao hiệu tín dụng, đề xuất biện pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phòng - Phương pháp so sánh đối chi? ??u: đối chi? ??u lý luận thực tiển để... việc nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga chi nhánh Hải Phịng - Ngồi luận văn cịn sử dụng phương pháp thống kê, thu thập phân tích số liệu để làm rõ nội dung liên quan đến hiệu tín