Cơ chế giám sát hệ thống ngân hàng các quy định trọng yếu về Basel II – Basel III

Cơ chế giám sát hệ thống ngân hàng các quy định trọng yếu về Basel II – Basel III

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG  TIỀN TỆ NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI 04 CƠ CHẾ GIÁM SÁT HỆ THỐNG NGÂN HÀNG CÁC QUY ĐỊNH TRỌNG YẾU VỀ BASEL II – BASEL III GVHD ThS Nguyễn Thị Hai Hằng Sinh viên thực hiện: Trần Hữu Tài K094040594 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, 2012 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL MỤC LỤC I Nguồn gốc Hiệp ước Basel: I.1 Tổng quan: I.2 Các sở: I.3 Nguồn gốc: I.4 Mục đích BaselI: I.5 Nội dung, chi tiết I.5.1 I.5.2 Một số khái niệm có liên quan : I.5.3 Chức nguồn vốn : I.5.4 Phân biệt vốn kinh tế vốn bắt buộc : I.5.5 Tỉ lệ vốn dựa rủi ro – “Tỉ lệ Cook” I.5.6 Vốn tính theo rủi ro gia quyền I.5.7 II Mục đích Hiệp ước Basel: định mức vốn Basel chế giám sát hệ thống ngân hàng: II.1 II.2 III Các nguyên tắc nhằm thực chế giám sát: Trọng số rủi ro theo loại tài sản Basel III việc thực thi NHTM Việt Nam: III.1 Sự thay đồi Basel III: III.2 Những trở ngại thực Basel III: 10 III.3 Điểm khác biệt Basel II so với Basel III? 11 III.3.1 Tăng vốn yêu cầu 12 III.3.2 Chuyển đổi xếp 13 III.4 Thực trạng mức đủ vốn NHTM Việt Nam sở đối chiếu với chuẩn quốc tế Basel II & III 14 III.5 Các giải pháp áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel nhằm hướng NHTM Việt Nam quản lý an toàn vốn theo thông lệ quốc tế 16 III.5.1 Giải pháp tăng trưởng vốn bền vững cho NHTM 16 III.5.2 Một số kiến nghị nhằm đảm bảo tính khả thi việc áp dụng chuẩn mực Basel liên quan đến đảm bảo an toàn vốn cácNHTM 18 Page of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL I Nguồn gốc Hiệp ước Basel: I.1 Tổng quan: Nền tảng: Vốn an toàn theo quy định biện pháp dự phòng bắt buộc nhằm đảm bảo ngân hàng có khả khắc phục tổn thất mà khơng ảnh hưởng đến lợi ích người gửi tiền Việc tính tốn lượng vốn pháp định dựa hướng dẫn Ủy ban giám sát ngân hàng Basel (Basel 1)  Hướng dẫn Ủy ban Basel giới thiệu vào năm 1988 sửa đổi năm 1996 bổ sung thêm rủi ro thị trường  Được thực EU thông qua quy định gián tiếp EU; thực Anh thông qua quy định Cơ quan giám sát tài FSA  Vốn an tồn theo quy định bao gồm vốn dự trữ, vốn cổ phần, nợ thứ cấp, khoản dự phịng nợ xấu  Có quy định điều chỉnh mức độ công cụ tham gia vào vốn an toàn theo quy định  I.2 Các sở: Thiết lập "các quy tắc đơn giản" việc tính tốn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu việc sử dụng khung đánh giá trọng số rủi ro  Mọi tài sản có FSA định trọng số phản ảnh mức độ rủi ro tài sản  FSA yêu cầu tất ngân hàng phải có tỷ lệ vốn an toàn theo quy định Đây biện pháp dự phòng bắt buộc ngân hàng cụ thể  Trọng số rủi ro định (RWA) x Tài sản = Tài sản điều chỉnh theo rủi ro  Tổng tài sản điều chỉnh theo rủi ro x tỷ lệ vốn = vốn an toàn tối thiểu  Trọng số rủi ro bao gồm mức : 0%, 20%, 50% 100%  Page of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI  BASEL Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phải đạt 8% I.3 Nguồn gốc: Sau hàng loạt vụ sụp đổ ngân hàng vào thập kỷ 80, nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) tập hợp thành phố Basel, Thụy Sĩ vào năm 1987 tìm cách ngăn chặn xu hướng Và Hiệp ước vốn Basel (Basel I) đời, yêu cầu ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ mức vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro xảy I.4 Mục đích BaselI: - Củng cố ổn định toàn hệ thống ngân hàng quốc tế - Thiết lập hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng quốc tế I.5 Nội dung, chi tiết I.5.1 Mục đích Hiệp ước Basel:    Đảm bảo việc phân bổ nguồn vốn nhạy rủi ro Tách biệt rủi ro vận hành với rủi ro tín dụng, lượng hoá hai Cố gắng gắn kết nguồn vốn kinh tế nguồn vốn bắt buộc để giảm bớt hoạt động kinh doanh chứng khoán bắt buộc I.5.2 Một số khái niệm có liên quan : Rủi ro :Như công ty hay tổ chức khác, ngân hàng thực mục tiêu kiếm tiền việc chấp nhận rủi ro, ngân hàng đối mặt với thua lỗ Trong trường hợp tệ nhất, ngân hàng phá sản Những rủi ro trọng yếu là: Rủi ro tín dụng: Rủi ro tính khơng chắn khả hay sẵn sàng đối tác việc đáp ứng nghĩa vụ quy định hợp đồng  Rủi ro vận hành: Rủi ro hệ thống máy tính kế tốn hay lĩnh vực vận hành khác đơn vị gặp sai hỏng, dẫn tới thua lỗ  Rủi ro thị trường: Rủi ro thay đổi giá trị tài sản khoản nợ thay đổi lãi suất tỉ giá hối đoái  Rủi ro khoản : Rủi ro ngân hàng bị hết tiền mặt để toán cho nghĩa vụ tức thời, giá trị tài sản lớn nghĩa vụ  Page of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI   I.5.3 BASEL Rủi ro pháp lý: Rủi ro bị kiện cẩu thả hay phân biệt đối xử, hay rủi ro đối tác không đủ khả pháp lý để tham gia hợp đồng Rủi ro khác Chức nguồn vốn : Để bảo vệ ngân hàng khách hàng khỏi rủi ro nói để giảm thiểu khả phá sản, ngân hàng cần (và yêu cầu) phải nắm giữ lượng vốn nhằm:      I.5.4 Cung cấp vùng đệm khỏi thâm nhập lỗ Bảo vệ người gửi tiền khỏi lỗ Bảo vệ quỹ bảo hiểm người chịu thuế Cung cấp khả sẵn sàng gia nhập vào thị trường tài chính, bảo vệ khỏi vấn đề liên quan tới tính khoản, nghĩa loại bỏ rủi ro khoản Thúc đẩy tăng trưởng hạn chế việc chịu rủi ro Phân biệt vốn kinh tế vốn bắt buộc : Vốn kinh tế lượng nguồn lực cần thiết để chịu rủi ro bất ngờ, với mức độ tự tin hợp lý, khoảng thời gian định trước Tất đơn vị kinh doanh cần vốn, song có tổ chức tài phải tuân thủ yêu cầu mức vốn tối thiểu Vốn bắt buộc lượng vốn tối thiểu mà nhà hoạch định sách đề ra.Theo Basel I, vốn ngân hàng chia làm loại: -Vốn loại (vốn bản): Vốn loại bao gồm lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phịng cơng bố, khoản dự phòng cho khoản vay -Vốn cấp (vốn bổ sung): Vốn cấp bao gồm tất vốn khác khoản lợi nhuận tài sản đầu tư, nợ dài hạn với kỳ hạn lớn năm khoản dự phòng ẩn (như trợ cấp cho khoản vay trợ cấp cho khoản cho thuê) Tuy nhiên, khoản nợ ngắn hạn khơng có bảo đảm khơng bao gồm định nghĩa vốn Tổng vốn tổng vốn cấp 1, vốn cấp Page of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL Theo Basel I, tổng vốn ngân hàng cần 8% rủi ro tín dụng ngân hàng Tỷ lệ vốn tối thiểu = (Tổng vốn/tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro) > 8% Mặc dù có nhiều điểm Hiệp ước Basel I với sửa đổi năm 1996 có nhiều điểm hạn chế Một điểm hạn chế Basel I khơng đề cập đến loại rủi ro ngày trở nên phức tạp với mức độ ngày tăng lên, rủi ro tác nghiệp Do đó, Basel II đời I.5.5 Tỉ lệ vốn dựa rủi ro – “Tỉ lệ Cook” - Tỉ lệ phát triển BCBS(Basel Committee on Banking supervision) với mục đích củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế, đối tượng ban đầu ngân hàng hoạt động quốc tế, sau thực thi 100 quốc gia - Ngân hàng phải giữ lại lượng vốn 8% rổ tài sản, tính tốn theo nhiều phương pháp khác phụ thuộc vào độ rủi ro chúng Vốn bắt buộc >= 8% x Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền Tỉ lệ thoả đáng vốn (CAR) = Vốn bắt buộc / Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền Cấp - Vốn nòng cốt  Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn  Dự trữ công bố (Lợi nhuận giữ lại)  Lợi ích thiểu số (minority interest) cơng ty con, có hợp báo cáo tài  Lợi kinh doanh (goodwill) Cấp – Vốn bổ sung       Lợi nhuận giữ lại không công bố Dự phòng đánh giá lại tài sản Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung Công cụ vốn hỗn hợp Vay với thời hạn ưu đãi Đầu tư vào công ty tài tổ chức tài khác Page of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL Cấp (Dành cho rủi ro thị trường) = Vay ngắn hạn Vốn cấp >= Vốn cấp + Vốn cấp I.5.6 Vốn tính theo rủi ro gia quyền  Tài sản tính theo rủi ro gia quyền (RWA) = Tổng (Tài sản x Mức rủi ro phân định cho tài sản bảng CĐKT) + Tổng (Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng) I.5.7 định mức vốn      Mức vốn tốt: CAR > 10% Mức vốn thích hợp: CAR > 8% Thiếu vốn: CAR < 8% Thiếu vốn rõ rệt: CAR < 6% Thiếu vốn trầm trọng: CAR < 2% II Basel chế giám sát hệ thống ngân hàng: Năm 1999, Uỷ ban Basel nỗ lực đưa Hiệp ước thay cho Basel I, năm 2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Với cách tiếp cận dựa cột trụ chính, Basel II buộc ngân hàng quốc tế phải tuân thủ theo nguyên tắc nhằm hoàn thiện chế giám sát hệ thống ngân hàng Page of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL II.1 Các nguyên tắc nhằm thực chế giám sát: Nguyên tắc thứ nhất: Các ngân hàng cần phải trì lượng vốn đủ lớn để trang trải cho hoạt động chịu rủi ro mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Theo đó, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trường hoàn toàn phiên rủi ro tác nghiệp Nguyên tắc thứ hai: Các ngân hàng cần phải đánh giá cách đắn loại rủi ro mà họ phải đối mặt đảm bảo giám sát viên đánh giá tính đầy đủ biện pháp đánh giá (Cột trụ 2) Với cột trụ này, Basel II nhấn mạnh ngun tắc cơng tác rà sốt giám sát: + Các ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn họ theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn + Các giám sát viên nên rà sốt đánh giá lại quy trình đánh giá mức vốn nội chiến lược ngân hàng Họ phải có khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ không hài lịng với kết quy trình + Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định + Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu Ngun tắc thứ ba: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Với cột trụ này, Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro Page of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL II.2 Trọng số rủi ro theo loại tài sản Bảng Trọng số rủi ro 0% 20% 50% 100% Phân loại tài sản Tiền mặt vàng nằm ngân hàng Các nghĩa vụ trả nợ Chính phủ Bộ Tài Các khoản trả nợ ngân hàng có quy mơ lớn Chứng khoán phát hành quan Nhà nước Các khoản vay chấp nhà ở,… Tất khoản vay khác trái phiếu doanh nghiệp, khoản nợ từ nước phát triển, khoản vay cấp cổ phiếu, bất động sản,… Bảng Loại tài sản Trái phiếu Chính phủ Trái phiếu thị Thế chấp nhà Vay không bảo đảm Tài sản Yêu cầu điều chỉnh vốn tối theo trọng thiểu số rủi ro Trọng số rủi ro Tỷ lệ vốn Số tiền 0% 8% 1.000 USD 20% 50% 8% 8% 1.000 USD 200 USD 1.000 USD 500 USD 100% 8% 1.000 USD 1.000 USD 80 USD USD USD 16 USD 40 USD Như vậy, với trình phát triển Basel Hiệp ước mà tổ chức đưa ra, ngân hàng thương mại ngày yêu cầu hoạt động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro III Basel III việc thực thi NHTM Việt Nam: III.1 Sự thay đồi Basel III: Với nỗ lực ngăn chặn tái diễn khủng hoảng tài giới, ngày 12/9/2010, Hiệp định Basel III với quy định nghiêm ngặt dành cho ngân hàng thuộc 27 thành viên Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel ban hành Trong đó, hệ số an tồn vốn tối thiểu (CAR) giữ nguyên mức 8%, Basel III yêu cầu vốn chủ sở hữu (vốn cấp 1) ngân hàng phải nâng từ Page of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL 4% lên 6% Trong 6% vốn cấp đó, 4,5% phải vốn cổ đông phổ thông Thời hạn để thực riêng quy định ngày 1/1/2015 Với quy định vậy, số ý kiến cho rằng, NHTM Việt Nam hồn tồn áp dụng theo Basel III Bởi theo quy định Thông tư 13/2010/TTNHNN, kể từ ngày 1/10/2010, tổ chức tín dụng phải đảm bảo CAR 9%, cao so với quy định cũ 8% NHTM phải điều chỉnh tăng tỷ lệ vào năm từ năm 2018 trở để đạt tỷ lệ vốn tối thiểu 10,5%, kể phần vốn đệm dự phịng tài Như vậy, Basel III với quy định khái niệm tiêu chuẩn tối thiểu cao hơn, phương pháp giám sát an tồn vĩ mơ đánh giá thay đổi lịch sử quy định hoạt động ngân hàng III.2 Những trở ngại thực Basel III: Để đạt Basel III đòi hỏi phải đặt nhiều chế đầu tư công nghệ, sở hạ tầng có chất lượng, sở liệu thực phát triển trước bắt đầu suy nghĩ mơ hình tiên tiến để tối ưu hố vốn ngân hàng Việt Nam dự định thực thi Basel III vào năm 2015 gấp, vào kinh nghiệm nước khác việc quản lý rủi ro tín dụng Basel III giải pháp tối ưu, hệ thống ngân hàng Việt Nam khơng có yếu tố sở hạ tầng khơng thể tiếp cận NHTM lớn Việt Nam Vietcombank, Vietinbank, BIDV, đảm bảo CAR 8% theo Quyết định 457 định bổ sung, tính tốn theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam, nên có sai lệch xa tính lại theo chuẩn mực kế tốn quốc tế Bên cạnh đó, vốn cấp ngân hàng Việt Nam hạn chế; vốn vay mượn dài hạn để tính vào vốn tự có hạn chế Mặt khác, việc đánh giá lại tài sản cố định ngân hàng Việt Nam hàng năm để tính lại vốn tự có chưa thực Tóm lại: Vấn đề tới gì? Các nhà quản lý cần quan sát, theo dõi đâu tập quán tốt để áp dụng thị trường nước "Việt Nam cịn xa hơn, khơng phải câu hỏi: liệu năm 2015, Việt Nam thực Basel III không? Quan trọng ngân hàng tốt nhất, ngân hàng tuân thủ tốt nhất" Page 10 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL III.3 Điểm khác biệt Basel II so với Basel III? Năm 2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Với cách tiếp cận dựa cột trụ chính, Basel II buộc ngân hàng quốc tế phải tuân thủ theo nguyên tắc bản: Nguyên tắc thứ nhất: Các ngân hàng cần phải trì lượng vốn đủ lớn để trang trải cho hoạt động chịu rủi ro mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Theo đó, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trường hoàn toàn phiên rủi ro tác nghiệp Nguyên tắc thứ hai: Các ngân hàng cần phải đánh giá cách đắn loại rủi ro mà họ phải đối mặt đảm bảo giám sát viên đánh giá tính đầy đủ biện pháp đánh giá (Cột trụ 2) Với cột trụ này, Basel II nhấn mạnh nguyên tắc công tác rà soát giám sát: + Các ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn họ theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn + Các giám sát viên nên rà sốt đánh giá lại quy trình đánh giá mức vốn nội chiến lược ngân hàng Họ phải có khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu( >= 8%) + Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Tỷ lệ vốn tối thiểu = (Tổng vốn/tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro) >= 8% + Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu Nguyên tắc thứ ba: Các ngân hàng cần phải cơng khai thơng tin cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Tuy nhiên, qua thử thách khủng hoảng 2008 – 2009, hệ thống ngân hàng giới kể ngân hàng lớn không tránh khỏi tổn thất nặng nề Yêu cầu đặt NH nâng cao lực vốn để đủ khả Page 11 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL chống chọi cú shocks kinh tế mà khơng cần hỗ trợ Chính phủ Theo số nghiên cứu, điểm yếu Basel II thiếu khung giám sát tổn hại từ khoản (Var – liquidity risk) đồng thời, tin tưởng vào đánh giá tổ chức định mức tín nhiệm Vấn đề xem xét Basel III dự kiến áp dụng vào năm 2012 Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng Tổng thống Hà Lan nói thêm "sự kết hợp định nghĩa mạnh nhiều yêu cầu tối thiểu giới thiệu đệm vốn đảm bảo ngân hàng tốt chịu thời kỳ căng thẳng kinh tế tài chính, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế" Uỷ ban gói cải cách làm tăng yêu cầu vốn tối thiểu chung từ 2% đến 4,5% Ngoài ra, ngân hàng yêu cầu tổ chức đệm bảo tồn vốn 2,5% để chịu căng thẳng tương lai mang lại yêu cầu tổng vốn chủ sở hữu lên 7% III.3.1 Tăng vốn yêu cầu Theo thỏa thuận đạt được, yêu cầu tối thiểu cho vốn chủ sở hữu, hình thức cao khả hấp thụ vốn, tăng từ mức 2% hành, trước áp dụng điều chỉnh quy định, đến 4,5% sau áp dụng điều chỉnh chặt chẽ Điều thực bước đến ngày tháng năm 2015 Các vốn cấp yêu cầu, bao gồm vốn chủ sở hữu chung công cụ tài khác dựa tiêu chí khắt khe, tăng từ 4% đến 6% so với kỳ Nhóm Thống đốc Thủ trưởng giám sát đồng ý vốn bảo tồn vùng đệm mức yêu cầu tối thiểu quy định hiệu chỉnh vào 2,5% đáp ứng với vốn chủ sở hữu chung, sau áp dụng khoản phải trừ Các mục đích đệm bảo tồn để đảm bảo ngân hàng trì đệm vốn sử dụng để hấp thụ thiệt hại giai đoạn kinh tế tài căng thẳng Một đệm chu kì ngược( countercyclical) phạm vi từ 0% - 2,5% vốn chủ sở hữu hoàn toàn khả hấp thụ vốn thực theo trường hợp quốc gia Mục đích đệm countercyclical để đạt mục tiêu rộng lớn macroprudential bảo vệ khu vực ngân hàng từ thời kỳ dư thừa tổng tín dụng tăng trưởng Đối với quốc gia, đệm có hiệu lực có tăng trưởng tín dụng nóng, kết hệ thống rộng xây dựng rủi ro.Những yêu cầu vốn Page 12 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL bổ sung tỷ lệ địn bẩy khơng dựa rủi ro mà backstop dụng biện pháp dựa rủi ro mô tả Trong tháng Bảy, Thống đốc Thủ trưởng giám sát đồng ý để thử nghiệm đòn bẩy cấp tối thiểu tỷ lệ 3% thời gian chạy song song III.3.2 Chuyển đổi xếp Từ khởi đầu khủng hoảng, ngân hàng thực nỗ lực đáng kể nâng mức vốn họ Tuy nhiên, kết sơ Uỷ ban định lượng tác động toàn diện nghiên cứu cho thấy rằng, cuối năm 2009,các ngân hàng lớn cần, tổng hợp, số lượng đáng kể vốn bổ sung để đáp ứng yêu cầu Việc xếp chuyển tiếp sau: Quốc gia thực nước thành viên bắt đầu vào ngày tháng năm 2013 Các nước thành viên phải dịch quy định vào luật pháp quốc gia quy định trước ngày Tính đến ngày 01 tháng năm 2013, ngân hàng yêu cầu để đáp ứng yêu cầu tối thiểu sau liên quan đến tài sản riskweighted (RWAs): - 3,5% vốn chủ sở hữu chung / RWAs; - 4,5% vốn cấp / RWAs, - 8,0% tổng số vốn / RWAs Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng cung cấp diễn đàn để thường xuyên hợp tác vấn đề giám sát ngân hàng Nó tìm cách thúc đẩy tăng cường giám sát quản lý rủi ro hoạt động toàn cầu Ủy ban bao gồm đại diện Argentina, Australia, Bỉ, Brazil, Canada, Trung Quốc, Pháp, Đức, Hồng Kông, Ấn Độ, Indonesia, Italy, Nhật Bản, Hàn Quốc, Luxembourg, Mexico, Hà Lan, Nga, Saudi Arabia, Singapore, Nam Phi, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Thổ Nhĩ Kỳ, Vương quốc Anh Hoa Kỳ Như vậy, đầu năm 2019( 1/1/2019), ngân hàng phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn vốn Basel III: Page 13 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL Tỉ số vốn chủ sở hữu tối thiểu: 4.5%( thay 2%) Vùng đệm dự trữ vốn: 2.5% Cộng thêm vốn tối thiểu bảo tồn vùng đệm: 7% Vốn cấp tối thiểu: 6%( thay 4% trước đây) Tổng nguồn v ốn tối thiểu: 8% Tổng nguồn vốn cộng vào vùng đệm: 10.5% III.4 Thực trạng mức đủ vốn NHTM Việt Nam sở đối chiếu với chuẩn quốc tế Basel II & III Căn theo số liệu cơng bố thức, hệ số an tồn vốn toàn hệ thống NHTM đạt mức 8% (theo Quyết định 457/2005/NHNN) 9% (theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN) Tuy nhiên, quy định Ủy ban Basel an tồn vốn tối thiểu an toàn hệ thống NHTM vốn cần có đánh giá lại -Thứ nhất, khối NHTMCP, giai đoạn từ năm 2008 đến nay, chứng kiến mở rộng mạnh mẽ quy mô tổng tài sản hệ thống NHTM Việt Nam, đặc biệt nhóm NHTMCP với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản trung bình vào khoảng 45%/năm Tuy nhiên, tốc độ tăng vốn tự có nhóm NHTMCP lại khơng theo kịp tốc độ mở rộng tổng tài sản Ðiều dẫn đến tượng hệ số an tồn vốn nhóm ngân hàng có xu giảm, đặc biệt năm 2010 2011 Hơn thế, khuyến nghị Basel III, tình hệ số an tồn vốn ổn định tỷ lệ địn bẩy tăng cao báo hiệu rủi ro tiềm ẩn hệ thống NHTM Ðối với khối NHTMCP, xu hướng hệ số địn bẩy tài cao nhận thấy rõ Trên đà tăng nay, khả chống đỡ NHTMCP trước rủi ro đáng lo ngại Bên cạnh đó, danh mục tài sản có NHTMCP giai đoạn 2010-2011 có thay đổi đáng ý: tỷ trọng tiền gửi NHTM chứng khoán đầu tư tăng lên đáng kể tỷ trọng tín dụng giảm xuống Bên cạnh tác động khách quan từ kinh tế hạn mức tăng trưởng tín dụng 20%, việc NHNN yêu cầu NHTM giảm tín dụng phi sản xuất xuống cịn 16% vào cuối năm 2011 hạn chế lực mở rộng khoản cho vay ngân hàng này, đặc biệt NHTMCP nhỏ vốn có tỷ lệ dư nợ cho vay kinh doanh bất động sản tổng dư nợ mức cao Do thị trường bất động sản rơi vào tình trạng trầm lắng, nhiều khoản vay đến hạn không trả nợ ảnh Page 14 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL hưởng tiêu cực tới hoạt động kinh doanh ngân hàng (ngân hàng buộc phải chuyển nhóm nợ trích lập dự phịng rủi ro, tình hình khoản bị suy giảm) Tỷ lệ nợ xấu NHNN công bố cho toàn ngành Ngân hàng 3,39%, tương đương với khoảng 20% mức vốn tự có Tuy nhiên, số liệu nợ xấu chưa phản ánh thực chất RRTD hệ thống ngân hàng Việt Nam tiêu chuẩn phân loại nợ công tác phân loại nợ ngân hàng nhiều bất cập Nếu ngân hàng phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế định giá xác giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay (53% bất động sản) chi phí dự phịng rủi ro tăng lên, vốn tự có hệ thống ngân hàng bị ăn mịn đáng kể Phân tích cho thấy hệ số CAR nhóm NHTMCP cao mức quy định NHNN không đồng nghĩa với việc khả chống chịu rủi ro ngân hàng bảo đảm -Thứ hai, nhóm NHTMNN, năm gần đây, ngân hàng tiến hành IPO phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ, bán cổ phần cho tổ chức nước ngồi nhận bổ sung vốn góp từ Chính phủ nên tỷ trọng vốn tự có tổng tài sản tăng lên tương đối Mặc dù vậy, hệ số CAR số ngân hàng số thời kỳ không đạt mức yêu cầu theo quy định Thông tư 13/2010/TT-NHNN Ðặc biệt, Agribank - ngân hàng có mức vốn điều lệ tổng tài sản lớn hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt mức 6,09% vào năm 2010 Chỉ cần đơn giản tính chênh lệch vốn tự có thực có khối NHTMNN thời điểm tháng 9/2011 với vốn tự có theo quy định an tồn vốn tối thiểu Thơng tư 13/2010/TT-NHNN cần phải bổ sung lượng vốn 17.638,756 tỷ VND cho khối NHTMNN Hơn thế, tỷ lệ đòn bẩy khối lại mức cao so với khối NHTMCP suốt giai đoạn từ 2008 đến Ðặc biệt, phân tích, khối NHTMNN cho vay lại NHTMCP với lượng vốn lớn Do đó, một NHTMCP có vấn đề, hiệu ứng lan truyền rủi ro cao -Thứ ba, xét khía cạnh toàn hệ thống, tiêu an toàn vốn toàn NHTM Việt Nam đạt mức 9% Tuy nhiên, điều chưa thể mức đủ vốn hệ thống NHTM Bởi thứ nhất, phần mẫu số theo quy định Thông tư 13/2010/TT-NHNN xác định rủi ro tín dụng chưa tính đến rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) Hơn thế, theo khuyến nghị Basel III, cần nâng mức an toàn vốn tới 13% để bao gồm rủi ro biến động kinh tế vĩ mô (rủi ro có tính chu kỳ) rủi ro chéo trường hợp ngân hàng hoạt động theo mơ hình tập đồn tài Nếu xét tình Việt Nam năm 2011 hai vấn đề rủi ro có tính chu kỳ rủi ro chéo Page 15 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL cần tính tới Hơn thế, đánh giá mối quan hệ với NHTM khu vực, mức độ an toàn vốn NHTM Việt Nam mức thấp Bảng 3: Hệ số an toàn vốn hệ thống TCTD Việt Nam số quốc gia giới Quốc gia CAR Việt Nam TCTN Việt Nam TCTD nước Trung Quốc Ấn Độ Indonesia Malaysia Pakistan Philippines Thái Lan 11.85% 11,13% 28,58% 11,8% 13,6% 17,6% 16,4% 13,6% 16,7% 15,5% Nguồn: Định hướng giải pháp cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 Rõ ràng, kinh tế xuất bất ổn, NHTM gặp khó khăn nhiều so với giai đoạn bình thường kinh tế Việc nâng cao mức an toàn vốn tương tự “tấm đệm” giúp NHTM chống “cú sốc” từ môi trường kinh doanh biến động III.5 Các giải pháp áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel nhằm hướng NHTM Việt Nam quản lý an toàn vốn theo thông lệ quốc tế III.5.1 Giải pháp tăng trưởng vốn bền vững cho NHTM Như khuyến nghị Ủy ban Basel, NHTM, tự thân, cần chủ động thực giải pháp liên quan đến mức độ đủ vốn Theo đó, NHTM Việt Nam khơng cần đảm bảo an toàn vốn tối thiểu theo Basel II mà cần thiết dần đáp ứng quy định Basel III Cụ thể sau: - Các ngân hàng cần xây dựng chiến lược tăng vốn kèm với sử dụng vốn hợp lý để đảm bảo phát triển vốn bền vững giảm bị áp lực cổ tức cổ đông tăng vốn cách ạt chưa có kế họach sử dụng cụ thể, hiệu - Cân nhắc, chọn lựa cổ đơng chiến lược ngồi nước để bán cổ phiếu phát hành sở hợp tác đơi bên có lợi góp phần tận dụng, học hỏi kinh nghiệm quản lý công nghệ… để nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng Page 16 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL Ðặc biệt, NHTM lớn thuộc nhóm phải áp dụng Basel II III cần lựa chọn cổ đông chiến lược NHTM áp dụng kỹ thuật Basel II - Cần chuẩn bị tiềm lực tài để sẵn sàng áp dụng quy định an toàn vốn theo quy chuẩn Basel III Cụ thể, NHTM cần có chiến lược thực nội dung: (i) đảm bảo phát triển đủ vốn tự có thực theo quy chuẩn Basel III; (ii) bước hình thành đệm vốn chống rủi ro chu kỳ kinh tế đệm vốn chống rủi ro hệ thống từ liên thông thị trường - Bên cạnh phát hành cổ phiếu, kế hoạch tăng vốn nên quan tâm đến vấn đề phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu theo lộ trình, vừa tạo cho ngân hàng có nguồn vốn ổn định lâu dài để mở rộng quy mô kinh doanh vừa làm giảm áp lực chi trả cổ tức cho cổ đơng - Ngân hàng cần có tầm nhìn chiến lược cân đối quyền lợi cổ đông lớn thường HÐQT cổ đông nhỏ để tạo uy tín lịng tin nhà đầu tư - Nghiên cứu phương án sáp nhập, mua lại ngân hàng để chủ động đóng vai trị ngân hàng mua lại ngân hàng mua lại để có chuẩn bị hiệu - Các NHTM nên ý vấn đề quản lý đòn bẩy tài điều kiện kinh tế vĩ mơ bất ổn khuyến nghị Basel III Theo đó, NHTM không xây dựng việc đủ vốn dựa hệ số an tồn vốn tối thiểu mà cịn tính đến việc tăng vốn phù hợp tốc độ gia tăng tài sản ngân hàng giai đoạn kinh tế chu kỳ thịnh vượng 2.2 Giải pháp cho quan quản lý Nhà nước định hướng áp dụng Basel II & III quản lý an toàn vốn NHTM Ðể đảm bảo quản lý mức độ đủ vốn thực hiệu xét tồn hệ thống ngân hàng thơng qua hệ số CAR, NHNN cần có giải pháp tồn diện vấn đề Cụ thể, giải pháp thực thời gian tới gồm: - NHNN Việt Nam cần có lộ trình cụ thể thời gian việc áp dụng Basel II Basel III sở tham khảo kinh nghiệm nước triển khai - NHNN cần xây dựng kế hoạch cụ thể liên quan đến áp dụng Basel II III theo nhấn mạnh đến việc phân loại ngân hàng triển khai Basel II & III Cụ thể, nên áp dụng kinh nghiệm Mỹ Trung Quốc việc phân loại thành nhóm NHTM: Page 17 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL Loại Ngân hàng Quy mô lớn hoạt động quốc tế Quy mô lớn hoạt động nội địa Quy mô nhỏ Áp dụng Basel II & III Bắt buộc Khuyến khích Áp dụng basel I - Xác định lại mẫu số công thức theo hướng tích hợp thêm rủi ro thị trường RRHÐ theo quy định Basel II - Cần trao quyền cho Cơ quan tra, giám sát ngân hàng khuyến nghị trụ cột II hiệp ước Basel II Ðặc biệt, cho phép Cơ quan tra, giám sát có sách chế tài cụ thể NHTM không đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu - Thực nghiên cứu mơ hình xác định mức độ ảnh hưởng đến thị trường tài kinh tế NHTM bị phá sản Ðiều tạo điều kiện cho việc thực định NHNN NHTM gặp khó khăn tài khơng đảm bảo mức độ an tồn Mơ hình cần phân biệt rõ mức độ ảnh hưởng ngân hàng với quy mô khác tới kinh tế thị trường tài - Xác định lộ trình áp dụng mức an toàn vốn theo quy chuẩn Basel III thông qua việc: (i) quy định mức đủ vốn tự có thực; (ii) quy định đệm vốn chống rủi ro chu kỳ kinh tế; (iii) quy định đệm vốn chống rủi ro hệ thống từ liên thông thị trường - Tăng cường giám sát, yêu cầu điều chỉnh kế hoạch phân phối lợi nhuận ngân hàng bảo vệ quyền lợi đáng cổ đông theo phương pháp khuyến nghị Basel III - Tham gia kỳ đại hội cổ đông để quan tâm đến ý kiến cổ đông, đặc biệt cổ đông nhỏ để đề nghị bổ sung, chỉnh sửa vào phương án, kế hoạch tăng vốn, phân phối… để đảm bảo tính khả thi bảo vệ quyền lợi cổ đông III.5.2 Một số kiến nghị nhằm đảm bảo tính khả thi việc áp dụng chuẩn mực Basel liên quan đến đảm bảo an toàn vốn cácNHTM Hoàn thiện Thông tư 13/2010/TT-NHNN Page 18 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL -Căn theo đánh giá chương II, Thông tư 13/2010/TT-NHNN cần có thay đổi để góp phần hướng NHTM tiếp cận việc quản lý rủi ro theo Basel II xa Basel III Cụ thể sau: Thứ thay đổi cách tính CAR (hệ số an tồn vốn) Theo đó, Thơng tư 13 nên đảm bảo phần tính mẫu số cơng thức tính CAR với việc cộng rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) Thứ hai, Basel II đưa cách tiếp cận khác cho ngân hàng có quy mơ, đặc điểm khác ngân hàng tự lựa chọn cách tiếp cận riêng cho mình; Thơng tư 13/2010/TT-NHNN cần xây dựng việc tính mức độ đủ vốn theo quy mô phạm vi hoạt động NHTM Thứ ba, Thông tư 13/2010/TT-NHNN nên khắc phục bất cập quy định hệ số rủi ro tài sản Có cơng thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Ðiều - NHNN nên xem xét bổ sung vào khoản 5.1 tài sản có rủi ro 0, khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư theo hợp đồng,trong NHTM hưởng phí ủy thác mà khơng chịu rủi ro - Thông tư 13/2010/TT-NHNN cần phân loại tài sản chi tiết tính đến khác biệt mức độ rủi ro riêng biệt Ðối với khoản phải đòi, hệ số rủi ro xác định dựa loại hình tài sản bảo đảm (giấy tờ có giá, bất động sản,…) đối tượng (Chính quyền trung ương, quyền địa phương, công ty trực thuộc, tổ chức tín dụng khác…), đồng thời tiết cho rủi ro theo mức độ tín nhiệm đối tác theo đặc điểm khoản tín dụng - Về vấn đề bảo lãnh, thực tế, tỷ lệ phải thực nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng tương đối thấp tổng nghĩa vụ bảo lãnh Do đó, nên đặt hệ số chuyển đổi nhỏ 100% Thứ tư, cần bổ sung quy định giới hạn liên quan đến đòn bẩy NHTM Theo quy định cụ thể giới hạn Vốn tự có so với Tổng tài sản xác định việc đủ vốn NHTM Ðiều hướng NHTM tiếp cận Basel III Kiến nghị lộ trình dự kiến áp dụng Basel II & III Việt Nam Với kinh nghiệm nước việc áp dụng Basel II III, lộ trình phù hợp với trạng hệ thống ngân hàng mức độ phát triển kinh tế cần thiết để đảm bảo việc áp dụng hiệu Basel II Ðồng thời, song song với q trình này, áp dụng bước Basel III Basel III thực chất chỉnh sửa bổ sung số nội dung Basel II Với trạng hệ thống ngân hàng Việt Nam tình hình kinh tế, Page 19 of 20 GVHD: NGUYỄN THỊ HAI HẰNG SVTH: TRẦN HỮU TÀI BASEL lộ trình phù hợp diễn 10 năm từ năm 2012 đến 2021, hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng tồn diện Basel II Basel III Vấn đề đáng lưu ý lộ trình việc đảm bảo điều kiện vĩ mơ Lộ trình đảm bảo điều kiện kinh tế vĩ mô tối thiểu phải kéo dài năm Như vậy, năm 2012-2013, NHNN cần hoàn thiện Thông tư 13/2010/TTNHNN theo khuyến nghị Basel II Ðồng thời, năm này, NHNN cần tích cực hoàn thành việc tái cấu hệ thống ngân hàng với mục tiêu nâng cao sức mạnh toàn hệ thống sở giảm bớt số lượng ngân hàng Bên cạnh đó, Chính phủ cần đảm bảo chương trình phục hồi kinh tế năm 2012-2013 để tạo điều kiện tốt cho việc áp dụng Basel II từ năm 2014 trở Bên cạnh đó, NHNN năm 2013 phải đảm bảo hồn thành xong Thơng tư hướng dẫn việc thực toàn diện Basel II để từ áp dụng từ năm 2014 Song song với trình giai đoạn năm để hồn thiện mơ hình giám sát ngân hàng theo định hướng mơ hình giám sát hợp năm hoàn thiện quy định liên quan đến minh bạch thông tin đảm bảo kỷ luật thị trường theo tinh thần Basel II Ðối với phát triển mô hình quản trị rủi ro hệ thống, NHNN cần làm đầu mối để triển khai “Hệ thống cảnh báo sớm” phương pháp tương đương để phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro hệ thống Công việc cần thực gấp năm từ 2012 đến 2013, đảm bảo Việt Nam có hệ thống phòng ngừa hạn chế rủi ro hệ thống trước thức áp dụng Basel II & III Như vậy, sở đánh giá toàn diện mức độ an toàn vốn NHTM Việt Nam giai đoạn từ 2001-2012, viết đưa số giải pháp liên quan đến việc định hướng cho NHTM Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn vốn Basel (cụ thể Basel II & III), để từ chủ động quản lý mức đủ vốn NHTM Nghiên cứu nhấn mạnh hai hệ thống giải pháp đảm bảo an toàn vốn (hay mức đủ vốn) hai giác độ: từ góc độ quản trị NHTM từ góc độ NHNN Việt Nam Hiệp ước Basel II Basel III nhấn mạnh “hệ thống ngân hàng quốc gia an toàn hệ thống NHTM hoạt động lành mạnh với đủ vốn đồng thời với quản lý hiệu quan quản lý nhà nước ngân hàng” Page 20 of 20 ... III. 2 Những trở ngại thực Basel III: 10 III. 3 Điểm khác biệt Basel II so với Basel III? 11 III. 3.1 Tăng vốn yêu cầu 12 III. 3.2 Chuyển đổi xếp 13 III. 4... II. 1 II. 2 III Các nguyên tắc nhằm thực chế giám sát: Trọng số rủi ro theo loại tài sản Basel III việc thực thi NHTM Việt Nam: III. 1 Sự thay đồi Basel III: ... phương pháp giám sát an tồn vĩ mơ đánh giá thay đổi lịch sử quy định hoạt động ngân hàng III. 2 Những trở ngại thực Basel III: Để đạt Basel III đòi hỏi phải đặt nhiều chế đầu tư công nghệ, sở hạ