HƯỚNG DẪN VIỆC XỬ LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRỰC TIẾP CỦA QUỸ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ _ Số: 14/2020/TT-BKHĐT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc _ Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2020   THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN VIỆC XỬ LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRỰC TIẾP CỦA QUỸ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Căn Luật ngân sách nhà nước ngày 25 tháng năm 2015; Căn Luật Các tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017; Căn Luật doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014; Căn Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa ngày 12 tháng năm 2017; Căn Nghị định số 86/2017/NĐ-CP ngày 25 tháng năm 2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Kế hoạch Đầu tư; Căn Nghị định số 39/2019/NĐ-CP ngày 10 tháng năm 2019 Chính phủ tổ chức hoạt động Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa; Theo đề nghị Chủ tịch Hội đồng thành viên Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa; Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư ban hành Thông tư hướng dẫn việc xử lý rủi ro hoạt động cho vay trực tiếp Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư hướng dẫn việc xử lý rủi ro hoạt động cho vay trực tiếp Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa quy định Mục I Chương III Mục II Chương V Nghị định số 39/2019/NĐ-CP ngày 10 tháng năm 2019 Chính phủ tổ chức hoạt động Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa (sau viết tắt Nghị định số 39/2019/NĐ-CP) Điều Đối tượng áp dụng Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa (sau gọi tắt Quỹ); Doanh nghiệp nhỏ vừa (sau viết tắt DNNVV) vay vốn Quỹ theo quy định Mục I Chương III Nghị định số 39/2019/NĐ-CP; Các tổ chức cá nhân có liên quan q trình thực Thơng tư Điều Giải thích từ ngữ Trong Thơng tư này, ngồi thuật ngữ quy định Nghị định số 39/2019/NĐ-CP, từ ngữ hiểu sau: “Hợp đồng cho vay trực tiếp” (sau viết tắt Hợp đồng) thỏa thuận cho vay trực quy định Điều 20 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP “Rủi ro” tổn thất có khả xảy khoản nợ Quỹ DNNVV khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ trả nợ vay (gốc, lãi) theo Hợp đồng ký “Xử lý rủi ro” việc áp dụng biện pháp quy định Điều 40 Nghị định 39/2019/NĐ-CP để xử lý khoản nợ DNNVV bị rủi ro dẫn đến Quỹ thu hồi đầy đủ, hạn nợ vay (gốc, lãi) theo Hợp đồng ký “Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ” việc Quỹ Phát triển DNNVV thay đổi kỳ hạn trả nợ (gốc, lãi) số tiền trả nợ (gốc, lãi) thỏa thuận trước Hợp đồng ký “Gia hạn nợ” việc Quỹ DNNVV thống kéo dài thời gian trả nợ (gốc, lãi) Hợp đồng ký “Khoanh nợ” việc Quỹ tạm thời chưa thu phần toàn nợ (gốc, lãi) DNNVV khoảng thời gian định theo Hợp đồng ký “Nợ lãi” khoản tiền lãi DNNVV chưa tốn cho Quỹ, tính nợ gốc mức lãi suất theo Hợp đồng ký “Xóa nợ lãi” việc Quỹ khơng thu phần toàn nợ lãi DNNVV theo Hợp đồng ký “Nợ gốc” khoản tiền Quỹ giải ngân cho DNNVV vay, DNNVV chưa hoàn trả cho Quỹ theo Hợp đồng ký 10 “Xóa nợ gốc” việc Quỹ không thu phần toàn nợ gốc DNNVV theo Hợp đồng ký 11 “Bán nợ” việc Quỹ chuyển giao phần tồn quyền địi nợ quyền khác có liên quan đến khoản nợ DNNVV cho bên mua nợ nhận toán từ bên mua nợ 12 “Giá trị số sách khoản nợ” tổng giá trị số dư nợ gốc, nợ lãi nghĩa vụ tài khác liên quan đến khoản nợ DNNVV (nếu có) theo dõi sổ sách kế toán Quỹ theo quy định pháp luật 13 “Bên mua nợ” tổ chức, cá nhân có chức mua bán, nợ theo quy định pháp luật 14 “Bên môi giới” tổ chức, cá nhân có chức mơi giới mua, bán nợ theo quy định pháp luật 15 “Xử lý tài sản bảo đảm” việc Quỹ thực biện pháp xử lý tài sản bảo đảm DNNVV nhằm thu hồi khoản nợ (gốc, lãi) DNNVV 16 “Dự phòng rủi ro” khoản tiền Quỹ trích lập theo quy định Nghị định số 39/2019/NĐ-CP để dự phòng bù đắp cho tổn thất xảy DNNVV khơng thực nghĩa vụ trả nợ theo Hợp đồng ký Điều Nguyên tắc xử lý rủi ro Quỹ Việc xử lý rủi ro Quỹ phải đảm bảo tuân thủ nguyên tắc quy định Điều 39 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP Điều Các trường hợp xem xét xử lý rủi ro DNNVV bị thiệt hại tài chính, tài sản thiên tai, thảm họa, mùa, dịch bệnh, hỏa hoạn, chiến tranh, tình trạng khẩn cấp quốc gia DNNVV gặp rủi ro nguyên nhân khách quan khác làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến khả khơng trả nợ vay (gốc, lãi) theo Hợp đồng ký DNNVV có khoản nợ xấu theo kết phân loại nợ quy định khoản Điều 37 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP Chính phủ khơng thuộc trường hợp quy định khoản khoản Điều DNNVV bị phá sản theo quy định pháp luật hành Điều Xác định mức thiệt hại vốn tài sản Khi DNNVV vay vốn gặp rủi ro, Quỹ có trách nhiệm chủ trì, phối hợp bên có liên quan gồm Quỹ, DNNVV quan có chức năng, thẩm quyền (nếu có) tiến hành kiểm tra, đánh giá rủi ro lập Biên xác định mức thiệt hại vốn tài sản DNNVV Biên xác nhận mức thiệt hại vốn tài sản DNNVV phải có xác nhận bên có liên quan cần phải có nội dung việc xảy ra, rủi ro xảy ra, nguyên nhân xảy rủi ro, mức thiệt hại vốn tài sản Mức thiệt hại vốn tài sản DNNVV giá trị quy đổi thành tiền tài sản vốn bị tổn thất thực tế thời điểm lập biên Quỹ thuê tổ chức, cá nhân có chức thẩm định để đánh giá mức thiệt hại vốn tài sản DNNVV Chương II QUY ĐỊNH VỀ CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO VÀ NGUỒN XỬ LÝ RỦI RO Mục I CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO Điều Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Đối tượng xem xét: DNNVV gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản khoản Điều Thông tư Điều kiện xem xét: DNNVV xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi Hợp đồng c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo Hợp đồng ký d) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Hồ sơ đề nghị điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro DNNVV chuẩn bị gửi đến Quỹ gồm có: a) Văn đề nghị xử lý rủi ro người đại diện theo pháp luật doanh nghiệp ký bao gồm nội dung: Nguyên nhân dẫn đến rủi ro không trả nợ theo Hợp đồng ký; mức thiệt hại vốn tài sản; số dư nợ gốc lãi phải trả; biện pháp xử lý rủi ro áp dụng (nếu có) kiến nghị biện pháp xử lý rủi ro cụ thể cần áp dụng; cam kết tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ vay dược chấp nhận xử lý rủi ro; b) Bản có chứng thực Báo cáo tài kiểm tốn độc lập Báo cáo tài gửi quan thuế hai (02) năm gần trước then điểm đề nghị xử lý rủi ro DNNVV Báo cáo tài kiểm tốn độc lập Báo cáo tài gửi quan thuế năm trước thời điểm đề nghị xử lý rủi ro DNNVV có thời gian hoạt động năm; c) Sao y Bản đối chiếu nợ vay đến thời điểm đề nghị xử lý rủi ro; d) Các văn bản, tài liệu có liên quan khác (nếu có) Hồ sơ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Quỹ có trách nhiệm chuẩn bị 01 hồ sơ xử lý rủi ro gồm có: a) Hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro theo quy định khoản Điều b) Biên xác nhận mức thiệt hại vốn tài sản DNNVV c) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ gồm nội dung sau: Tình hình sản xuất kinh doanh DNNVV, tình hình trả nợ (gốc, lãi) theo Hợp đồng ký, rủi ro xảy ra, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mức thiệt hại vốn tài sản xảy DNNVV, biện pháp xử lý rủi ro áp dụng kết thực (nếu có), kiến nghị biện pháp xử lý rủi ro cụ thể cần áp dụng, cần thiết phải áp dụng biện pháp xử lý rủi ro đề xuất, khả trả nợ (gốc, lãi) DNNVV sau áp dụng biện pháp xử lý rủi ro đề xuất d) Các văn bản, tài liệu có liên quan khác (nếu có) Thẩm quyền định điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Quỹ xem xét, định việc áp dụng biện pháp điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Nguyên tắc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ lần a) Một khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ làm nhiều b) Việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ phải phạm vi thời hạn cho vay, không làm thay đổi kỳ hạn trả nợ cuối tổng số tiền phải trả nợ theo Hợp đồng ký Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Sau nhận đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Quỹ có trách nhiệm tổ chức thẩm định, đánh giá rủi ro, xác định mức thiệt hại vốn tài sản xảy DNNVV, định tổ chức thực điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ Điều Gia hạn nợ vay Đối tượng xem xét: DNNVV gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản 1, Điều Thông tư Điều kiện xem xét: DNNVV xem xét gia hạn nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi Hợp đồng c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo Hợp đồng ký d) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Hồ sơ đề nghị gia hạn nợ DNNVV chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Hồ sơ gia hạn nợ Quỹ chuẩn bị hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Thẩm quyền định gia hạn nợ Quỹ xem xét, định việc áp dụng biện pháp gia hạn nợ Nguyên tắc gia hạn nợ a) Một khoản nợ gia hạn nợ nhiều lần b) Việc gia hạn nợ phải phạm vi thời hạn cho vay không vượt thời hạn tối đa cho vay theo quy định cho vay trực tiếp Quỹ Gia hạn nợ Thực theo quy định khoản Điều Thông tư Điều Khoanh nợ Đối tượng xem xét: DNNVV gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản 1, Điều Thông tư Điều kiện xem xét: DNNVV xem xét khoanh nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi Hợp đồng c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kết sản xuất kinh doanh DNNVV (01) năm liền kề trước năm phải xử lý rủi ro bị lỗ lỗ lũy kế, không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo Hợp đồng ký d) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Hồ sơ đề nghị, khoanh nợ DNNVV chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Hồ Sơ khoanh nợ Quỹ chuẩn bị hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Thẩm quyền định khoanh nợ Quỹ có trách nhiệm báo cáo Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư xem xét, định áp dụng biện pháp khoanh nợ Nguyên tắc khoanh nợ a) Một khoản nợ khoanh nợ nhiều lần b) Tổng thời gian khoanh nợ tối đa khơng q 03 năm, thời gian khoanh nợ khơng tính vào thời gian vay vốn c) Trong thời gian khoanh nợ, DNNVV chịu lãi phát sinh, chưa phải trả nợ gốc lãi Thực khoanh nợ a) Sau nhận đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Quỹ có trách nhiệm tổ chức thẩm định, đánh giá rủi ro, xác định mức thiệt hại vốn tài sản xảy DNNVV, có Báo cáo xử lý rủi ro trình cấp có thẩm quyền định b) Sau có định xử lý rủi ro, Quỹ có trách nhiệm thực khoanh nợ Điều 10 Bán nợ Đối tượng xem xét: DNNVV gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản 1, Điều Thông tư Điều kiện xem xét: DNNVV xem xét bán nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi Hợp đồng c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kết sản xuất kinh doanh DNNVV (01) năm liền kề trước năm phải xử lý rủi ro bị lỗ lỗ lũy kế, không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo Hợp đồng ký d) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Hồ sơ đề nghị bán nợ a) Trường hợp DNNVV đề nghị bán nợ DNNVV chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Trường hợp DNVVV đề nghị bán nợ cho toàn giá trị số sách khoản nợ, Văn đề nghị xử lý rủi ro khơng cần có nội dung cam kết phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ vay khả thi chấp nhận xử lý rủi ro b) Trường hợp Quỹ đề nghị bán nợ Quỹ chuẩn bị 01 hồ sơ đề nghị bán nợ gồm có: - Văn đề xuất xử lý rủi ro Quỹ gồm nội dung: nguyên nhân dẫn đến rủi ro không trả nợ theo hợp đồng ký, số dư nợ gốc lãi phải trả Văn đề xuất xử lý rủi ro phải nêu rõ biện pháp xử lý rủi ro áp dụng (nếu có) đề xuất biện pháp xử lý rủi ro cần áp dụng - Biên xác nhận mức thiệt hại vốn tài sản DNNVV (khơng cần có xác nhận DNNVV) Hồ sơ bán nợ a) Trường hợp DNNVV đề nghị xử lý rủi ro: Hồ sơ bán nợ gồm văn bản, giấy tờ theo quy định điểm a khoản Điều b) Trường hợp Quỹ đề nghị xử lý rủi ro: Hồ sơ bán nợ gồm văn bản, giấy tờ theo quy định điểm b khoản Điều c) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ: Ngoài nội dung quy định điếm c khoản Điều Thông tư này, Báo cáo xử lý rủi ro phải có thêm nội dung kiến nghị việc bán nợ cho phần hay toàn giá trị sổ sách khoản nợ d) Bản văn đề nghị chấp thuận mua nợ Bên mua nợ đ) Các văn bản, giấy tờ khác theo quy định pháp luật theo đề nghị Bên mua nợ (nếu có) Thẩm quyền định áp dụng biện pháp xử lý rủi ro a) Trường hợp bán nợ không làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ xem xét, định áp dụng biện pháp bán nợ theo quy định điểm c khoản Điều 41 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP quy định Ngân hàng Nhà nước hoạt động mua, bán nợ b) Trường hợp bán nợ làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ có trách nhiệm chuẩn bị 01 hồ sơ xử lý rủi ro, báo cáo Bộ Kế hoạch Đầu tư chủ trì, phối hợp với Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, định áp dụng biện pháp bán nợ theo quy định điểm a khoản Điều 41 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP Nguyên tắc bán nợ a) Việc mua, bán nợ Quỹ bên mua nợ thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định pháp luật khác có liên quan b) Một khoản nợ bán phần hay toàn giá trị sổ sách khoản nợ c) Việc bán nợ theo phương thức đấu giá ưu tiên áp dụng trước Trường hợp bán đấu giá không thành công, Quỹ xem xét, áp dụng phương thức bán nợ theo thỏa thuận Phương thức bán nợ a) Bán nợ theo phương thức đấu giá - Quỹ thuê tổ chức đấu giá thành lập hoạt động theo quy định pháp luật tự tổ chức bán đấu giá khoản nợ theo quy định pháp luật đấu giá tài sản - Việc xác định giá khởi điểm theo phương thức bán đấu giá thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định giá khoản nợ hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng b) Bán nợ theo phương thức thỏa thuận - Quỹ bên mua nợ trực tiếp thỏa thuận việc mua bán nợ thông qua bên môi giới theo nguyên tắc thị trường - Việc xác định giá bán nợ theo phương thức thỏa thuận thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định giá khoản nợ hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng Hợp đồng mua bán nợ Việc bán nợ Quỹ thực thông qua Hợp đồng mua, bán nợ, xác định rõ giá bán nợ, việc chuyển quyền chủ nợ từ Quỹ sang bên mua nợ thỏa thuận khác có liên quan Xử lý phần chênh lệch giá bán nợ giá trị số sách khoản nợ (sau trừ chi phí theo quy định pháp luật) a) Trường hợp giá bán nợ cao giá trị số sách khoản nợ Phần chênh lệch thừa thực theo quy định điểm c khoản Điều 51 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP b) Trường hợp giá bán nợ thấp giá trị số sách khoản nợ Phần chênh lệch thiếu thực theo quy định điểm a khoản Điều 42 điểm b khoản Điều 51 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP 10 Hạch toán kế toán bán nợ Quỹ thực hạch toán kế toán việc bán nợ theo quy định hành chế độ kế toán áp dụng Quỹ 11 Thực bán nợ a) Trường hợp DNNVV đề nghị bán nợ Bán nợ thuộc thẩm quyền định Quỹ: thực theo quy định khoản Điều Thông tư Bán nợ thuộc thẩm quyền định Thủ tướng: thực theo quy định khoản Điều Thông tư b) Trường hợp Quỹ đề nghị bán nợ Quỹ thẩm định, đánh giá rủi ro, xác định mức thiệt hại vốn tài sản xảy DNNVV, có Báo cáo xử lý rủi ro trình cấp có thẩm quyền định; thực bán nợ sau có định bán nợ cấp có thẩm quyền Điều 11 Xử lý tài sản bảo đảm Đối tượng xem xét: DNNVV gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản 1, Điều Thông tư Điều kiện xem xét: DNNVV xem xét xử lý tài sản bảo đảm đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi Hợp đồng c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kết sản xuất kinh doanh DNNVV (01) năm liền kề trước năm phải xử lý rủi ro bị lỗ lỗ lũy kế, không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo Hợp đồng ký d) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều Hồ sơ đề nghị xử lý tài sản bảo đảm a) Trường hợp DNNVV đề nghị xử lý rủi ro DNNVV chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư Trường hợp DNNVV đề nghị xử lý tài sản bảo đảm cho toàn giá trị sổ sách khoản nợ, văn đề nghị xử lý rủi ro khơng cần có nội dung cam kết phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ vay khả thi chấp nhận xử lý rủi ro b) Trường hợp Quỹ đề nghị xử lý rủi ro: Quỹ chuẩn bị 01 hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều 10 Thông tư Hồ sơ xử lý tài sản bảo đảm a) Trường hợp DNNVV đề nghị xử lý rủi ro: Hồ sơ theo quy định điểm a khoản Điều b) Trường hợp Quỹ đề nghị xử lý rủi ro: Hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều c) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ: Ngoài nội dung quy định điểm c khoản Điều 7, Báo cáo xử lý rủi ro phải có thêm nội dung kiến nghị việc xử lý tài sản đảm bảo cho phần hay toàn giá trị sổ sách khoản nợ bảo d) Các văn bản, giấy tờ khác theo quy định pháp luật xử lý tài sản đảm Thẩm quyền định áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm a) Trường hợp xử lý tài sản bảo đảm không làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ xem xét, định việc áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm theo quy định điểm c khoản Điều 41 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP, quy định Bộ Luật dân 2015 quy định pháp luật có liên quan việc xử lý tài sản bảo đảm b) Trường hợp xử lý tài sản bảo đảm làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ có trách nhiệm chuẩn bị hồ sơ xử lý tài sản bảo đảm, báo cáo Bộ Kế hoạch Đầu tư chủ trì, phối hợp với Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, định việc áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm theo quy định điểm a khoản Điều 41 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP Các phương thức xử lý tài sản bảo đảm a) Bán đấu giá tài sản; b) Bên nhận bảo đảm tự bán tài sản; c) Bên nhận bảo đảm nhận tài sản để thay cho việc thực nghĩa vụ bên bảo đảm; d) Phương thức khác theo quy định pháp luật xử lý tài sản bảo đảm Nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm a) Một khoản nợ xử lý tài sản bảo đảm nhiều lần cho phần toàn giá trị số sách khoản nợ b) Việc xử lý tài sản bảo đảm thực theo quy định Bộ Luật dân quy định pháp luật có liên quan việc xử lý tài sản bảo đảm c) Phương thức xử lý tài sản bảo đảm phải quy định Hợp đồng cầm cố, chấp tài sản Trường hợp khơng có thỏa thuận phương thức xử lý tài sản bảo đảm tài sản xử lý theo phương thức bán đấu giá Xử lý phần chênh lệch số tiền thu từ xử lý tài sản bảo đảm giá trị sổ sách khoản nợ (sau trừ chi phí theo quy định pháp luật) a) Trường hợp số tiền thu từ việc xử lý tài sản bảo đảm cao giá trị số sách khoản nợ, phần chênh lệch thừa xử lý theo thỏa thuận Hợp đồng ký (nếu có) chuyển trả cho DNNVV b) Trường hợp số tiền thu từ việc xử lý tài sản bảo đảm thấp giá trị sổ sách khoản nợ, xử lý phần chênh lệch thiếu thực theo quy định Nghị định số 39/2019/NĐ-CP Quỹ có quyền u cầu DNNVV tốn phần chênh lệch thiếu khoản nợ Khoản tiền thu từ phần chênh lệch thiếu thực theo quy định điểm c khoản Điều 51 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP Hạch toán kế toán xử lý tài sản bảo đảm Quỹ thực hạch toán kế toán việc xử lý tài sản bảo đảm theo quy định hành chế độ kế toán áp dụng Quỹ 10 Xử lý tài sản bảo đảm Thực theo quy định khoản 11 Điều 10 Thơng tư Điều 12 Xóa nợ lãi Đối tượng xem xét: DNNVV gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản khoản Điều Thông tư Điều kiện xem xét: DNNVV xem xét xóa nợ lãi đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi Hợp đồng c) Gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kết sản xuất kinh doanh hai (02) năm liền kề trước năm phải xử lý rủi ro bị lỗ; lỗ lũy kế (01) năm trước năm phải xử lý rủi ro (đối với DNNVV có thời gian hoạt động năm); không trả nợ (gốc, lãi) đầy đủ, hạn theo Hợp đồng ký (trừ trường hợp quy định khoản Điều Thơng tư này) d) Có đầy đủ hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro theo quy định khoản Điều đ) Đối với trường hợp quy định khoản Điều Thông tư này: Khoản nợ DNNVV áp dụng biện pháp xử lý rủi ro quy định Điều 10 Điều 11 Thông tư để thu hồi nợ (gốc lãi), DNNVV phần nợ lãi lại chưa thu hồi e) Đối với trường hợp quy định khoản Điều Thông tư này: Khoản nợ DNNVV chưa áp dụng biện pháp xử lý rủi ro quy định Điều 10 Điều 11 Thông tư để thu hồi nợ lãi, DNNVV phần nợ lãi lại chưa thu hồi Hồ sơ đề nghị xóa nợ lãi a) Trường hợp DNNVV đề nghị xóa nợ lãi DNNVV đề nghị xóa nợ lãi gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản Điều Thông tư chuẩn bị hồ sơ theo quy định khoản Điều Thông tư b) Trường hợp Quỹ đề nghị xóa nợ lãi Quỹ đề nghị xóa nợ lãi cho DNNVV gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản Điều Thông tư Quỹ chuẩn bị Hồ sơ đề nghị xóa nợ lãi sau: - Hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều 10 Thông tư - Quyết định Cơ quan thi hành án việc thi hành định tuyên bố bị phá sản (bản gốc) Hồ sơ xóa nợ lãi a) Trường hợp DNNVV đề nghị xóa nợ lãi: Hồ sơ theo quy định điểm a khoản Điều b) Trường hợp Quỹ đề nghị xóa nợ lãi: Hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều c) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ: Ngoài nội dung quy định điểm c khoản Điều 7, Báo cáo xử lý rủi ro phải có thêm nội dung kiến nghị mức xóa nợ lãi Thẩm quyền định áp dụng biện pháp xử lý rủi ro Quỹ có trách nhiệm báo cáo Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư xem xét, định việc áp dụng biện pháp xóa nợ lãi theo quy định điểm b khoản Điều 41 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP Nguyên tắc xóa nợ lãi định a) Mức xóa nợ lãi người có thẩm quyền quy định khoản Điều b) Một khoản nợ lãi chi xóa (01) lần Thực xóa nợ lãi a) Trường hợp DNNVV đề nghị xóa nợ lãi Thực theo quy định khoản Điều Thơng tư b) Trường hợp Quỹ đề nghị xóa nợ lãi Thực theo quy định điểm b khoản 11 Điều 10 Thơng tư Điều 13 Xóa nợ gốc Đối tượng xem xét: DNNVV gặp rủi ro thuộc trường hợp quy định khoản Điều Thông tư Điều kiện xem xét: DNNVV xem xét xóa nợ gốc đáp ứng đủ điều kiện sau: a) Thuộc đối tượng quy định khoản Điều b) Sử dụng vốn vay mục đích ghi Hợp đồng c) Có đầy đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều d) Khoản nợ DNNVV chưa áp dụng biện pháp xử lý rủi ro quy định Điều 11 Thông tư để thu hồi nợ gốc, DNNVV phần nợ gốc lại chưa thu hồi Hồ sơ đề nghị xóa nợ gốc Quỹ chuẩn bị hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều 12 Thông tư Hồ sơ xóa nợ gốc a) Hồ sơ theo quy định điểm b khoản Điều b) Báo cáo xử lý rủi ro Quỹ: Ngoài nội dung quy định điểm c khoản Điều 7, Báo cáo xử lý rủi ro phải có thêm nội dung kiến nghị mức xóa nợ gốc Thẩm quyền định áp dụng biện pháp xóa nợ gốc a) Trường hợp xóa nợ gốc khơng làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ có trách nhiệm báo cáo Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư xem xét, định áp dụng biện pháp xóa nợ gốc theo quy định điểm b khoản Điều 41 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP b) Trường hợp xóa nợ gốc làm giảm vốn điều lệ Quỹ: Quỹ có trách nhiệm trình Bộ Kế hoạch Đầu tư chủ trì, phối hợp với Bộ Tài báo cáo Thủ tướng Chính phủ xem xét, định áp dụng biện pháp xóa nợ gốc theo quy định điểm a khoản Điều 41 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP Nguyên tắc xóa nợ gốc a) Mức xóa nợ gốc người có thẩm quyền quy định khoản Điều định b) Một khoản nợ gốc xóa (01) lần Thực xóa nợ gốc Thực theo quy định điểm b khoản 11 Điều 10 Thông tư Mục II NGUỒN XỬ LÝ RỦI RO Điều 14 Nguồn xử lý rủi ro Nguồn thu hồi từ bán nợ xử lý tài sản bảo đảm Nguồn từ dự phòng rủi ro quỹ dự phịng tài a) Quỹ sử dụng dự phịng rủi ro quỹ dự phịng tài theo quy định khoản Điều 42 khoản Điều 51 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP để thực biện pháp xử lý rủi ro: bán nợ (trong trường hợp giá bán thấp giá trị nợ gốc ghi sổ sách); xử lý tài sản bảo đảm (trong trường hợp số tiền thu từ việc xử lý tài sản bảo đảm thấp giá trị sổ sách khoản nợ); xóa nợ gốc b) Trường hợp sau sử dụng hết dự phòng rủi ro quỹ dự phịng tài chính, khơng đủ bù đắp rủi ro, Quỹ báo cáo Bộ Kế hoạch Đầu tư chủ trì, phối hợp Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, định 3 Nguồn để thực biện pháp xử lý rủi ro khác thực theo quy định pháp luật Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 15 Trách nhiệm tổ chức, cá nhân có liên quan Các tổ chức, đơn vị, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ, Ủy ban nhân dân cấp phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn giao đạo quan doanh nghiệp trực thuộc, phối hợp với Quỹ công tác thu hồi xử lý nợ Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa có trách nhiệm ban hành quy định thẩm quyền việc xem xét, định biện pháp xử lý rủi ro quy định khoản Điều 7, khoản Điều 8, điểm a khoản Điều 10 điểm a khoản Điều 11 Thông tư Điều 16 Điều khoản thi hành Thơng tư có hiệu lực kể từ ngày 25 tháng 02 năm 2021 Trong q trình thực hiện, có vướng mắc, đề nghị tổ chức, cá nhân có liên quan phản ánh kịp thời Bộ Kế hoạch Đầu tư để nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung./   Nơi nhận: BỘ TRƯỞNG - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ (để b/c); - Văn phòng TW Đảng Ban Đảng; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chính phủ; - Văn phịng Chủ tịch nước; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Nguyễn Chí Dũng Chính phủ; - UBND tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Cơ quan TW đoàn thể; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Tòa án nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Sở KHĐT tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Cục Kiểm tra văn QPPL (Bộ Tư pháp); - Cơng báo; Cổng TTĐT Chính phủ; - Bộ KHĐT: Bộ trưởng Thứ trưởng; đơn vị trực thuộc Bộ, Cổng TTĐT Bộ; - Lưu: VT, QDNNVV (5)