Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN BÍCH LIÊN XÁC ĐỊNH VÀ KIỂM SOÁT CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG THƠNG TIN KẾ TỐN TRONG MƠI TRƯỜNG ỨNG DỤNG HỆ THỐNG HOẠCH ĐỊNH NGUỒN LỰC DOANH NGHIỆP (ERP) TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Năm 2012 123doc LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Kết nêu luận án trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu NGUYỄN BÍCH LIÊN 123doc MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục hình vẽ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CHẤT LƯỢNG THƠNG TIN KẾ TỐN TRONG MƠI TRƯỜNG ERP 14 1.1 HỆ THỐNG HOẠCH ĐỊNH NGUỒN LỰC DOANH NGHIỆP ERP 14 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 Qúa trình hình thành, phát triển định nghĩa hệ thống ERP .14 Đặc điểm hệ thống ERP .16 Lợi ích ERP 21 Hạn chế ERP 24 Phân loại phần mềm ERP 25 1.2 CHẤT LƯỢNG THÔNG TIN KẾ TỐN TRONG MƠI TRƯỜNG ERP .27 1.2.1 Chất lượng thông tin 27 1.2.2 Chất lượng thơng tin kế tốn 34 1.2.2.1 Quan điểm hội đồng chuẩn mực kế tốn tài Hoa kỳ FASB 35 1.2.2.2 Quan điểm hội đồngchuẩn mực kế toán quốc tế IASB 37 1.2.2.3 Quan điểm hội tụ IASB- FASB 38 1.2.2.4 Quan điểm chuẩn mực kế toán Việt Nam 40 1.2.2.5 Theo tiêu chuẩn COBIT 40 1.2.3 Lựa chọn luận án tiêu chuẩn chất lượng thơng tin thơng tin kế tốn mơi trường ERP 42 1.3 ẢNH HƯỞNG CỦA ERP TỚI CHẤT LƯỢNG THÔNG TIN KẾ TOÁN 43 1.3.1 Ảnh hưởng ERP tới hệ thống thơng tin kế tốn 44 1.3.2 Ảnh hưởng ERP tới chất lượng thông tin kế toán 48 123doc CHƯƠNG XÁC ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG THÔNG TIN KẾ TỐN TRONG MƠI TRƯỜNG ERP TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM .51 2.1 CÁC QUAN ĐIỂM NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG THÔNG TIN KẾ TOÁN 51 2.1.1 Quan điểm sản phẩm cần phù hợp với người sử dụng 51 2.1.2 Quan điểm thông tin sản phẩm bị ảnh hưởng qui trình tạo sản phẩm .52 2.1.3 Quan điểm TQM mơ hình PSP/IP 52 2.1.4 Mơ hình hệ thống hoạt động – quan điểm kết hợp kỹ thuật xã hội 54 2.1.5 Nhận xét quan điểm ảnh hưởng nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng chất lượng thông tin kế toán .57 2.2 ỨNG DỤNG MƠ HÌNH HỆ THỐNG HOẠT ĐỘNG ĐỂ XÂY DỰNG MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 60 2.2.1 Lý chọn mơ hình hệ thống hoạt động để xây dựng mơ hình nghiên cứu 60 2.2.2 Hệ thống ERP góc nhìn hệ thống hoạt động 64 2.2.3 Ứng dụng mơ hình hệ thống hoạt động phân tích nhân tố ảnh hưởng chất lượng thơng tin kế tốn môi trường ERP 68 2.3 ĐẶC ĐIỂM ỨNG DỤNG ERP TẠI VIỆT NAM 91 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.3.6 2.3.7 2.3.8 Đặc điểm phần mềm ERP Việt Nam 91 Đặc điểm qui mô doanh nghiệp ứng dụng ERP 93 Đặc điểm nhà tư vấn triển khai ERP Việt Nam .94 Đặc điểm quản lý doanh nghiệp Việt Nam 96 Đặc điểm xử lý thông tin hoạt động kế toán Việt Nam 98 Đặc điểm người văn hóa doanh nghiệp Việt Nam .99 Đặc điểm quản lý nhà nước giám sát 100 Kết luận chung đặc điểm ứng dụng ERP ViệtNam ảnh hưởng tới nhân tố ảnh hưởng chất lượng thông tin kế toán 101 2.4 NHẬN DIỆN CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG THÔNG TIN KẾ TỐN TRONG MƠI TRƯỜNG ERP TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM 102 123doc 2.5 KHẢO SÁT, PHÂN TÍCH VÀ KẾT LUẬN CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG THƠNG TIN KẾ TỐN TRONG MƠI TRƯỜNG ỨNG DỤNG ERP TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM 105 2.5.1 Thiết kế câu hỏi khảo sát thu thập mẫu khảo sát 105 2.5.2 Câu hỏi giả thiết nghiên cứu .107 2.5.3 Phân tích kết khảo sát .108 2.5.3.1 Phân tích độ tin cậy thang đo liệu khảo sát 108 2.5.3.2 Phân tích khác biệt quan niệm đối tượng khảo sát nhân tố ảnh hưởng chất lượng thơng tin kế tốn mơi trường ERP doanh nghiệp Việt Nam 112 2.5.3.3 Đánh giá tổng quát trung bình thành phần nhân tố 117 2.5.3.4 Phân tích khám phá nhân tố 121 2.5.4 Kết luận học từ kết nghiên cứu 131 CHƯƠNG KIỂM SOÁT CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG THƠNG TIN KẾ TỐN TRONG MƠI TRƯỜNG ERP TẠI DOANH NGHIỆP VIỆT NAM .136 3.1 KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ MƠ HÌNH KIỂM SỐT .136 3.2 QUẢN LÝ CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VÀ COBIT .140 3.2.1 Quản lý công nghệ thông tin 140 3.2.2 Khuôn mẫu CobiT 143 3.2.3 Qui trình ứng dụng CobiT vào quản lý hệ thống thông tin .151 3.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG TRIỂN KHAI VÀ SỬ DỤNG ERP TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM 155 3.4 XÂY DỰNG KIỂM SOÁT CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG THƠNG TIN KẾ TỐN TRONG MƠI TRƯỜNG ERP TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM 165 3.4.1 Quan điểm chung xây dựng giải pháp kiểm soát nhân tố 165 3.4.2 Kiểm soát nhân tố “Năng lực, cam kết Ban quản lý kiến thức nhà tư vấn triển khai ERP 166 3.4.3 Kiểm soát nhân tố “Kinh nghiệm, phương pháp nhà tư vấn triển khai chất lượng liệu” 169 3.4.4 Kiểm soát nhân tố “Chất lượng phần mềm ERP” 181 123doc 3.4.5 Kiểm soát nhân tố “Thử nghiệm hệ thống huấn luyện nhân viên” 182 3.4.6 Kiểm soát nhân tố “Kiểm soát đảm bảo hệ thống ERP tin cậy” 189 3.4.7 Kiểm sốt nhân tố “Chính sách nhân quản lý thông tin cá nhân”.192 3.5 CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẢM BẢO DUY TRÌ HỆ THỐNG KIỂM SỐT ……………… .194 3.5.1 Điều kiện xây dựng trì hệ thống kiểm sốt 195 3.5.2 Vấn đề đào tạo giáo dục 197 KẾT LUẬN……… 200 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục Câu hỏi khảo sát nhân tố ảnh hưởng chất lượng thơng tin kế tốn doanh nghiệp việt nam môi trường ứng dụng ERP……………….i Phụ lục Câu hỏi khảo sát tình hình thực tế kiểm sốt ERP doanh nghiệp Việt Nam…………………………………………………………… xii Phụ lục Kết xử lý đánh giá độ tin cậy thang đo liệu …………xvii Phụ lục Kết phân tích Kruskal – Wallis cho biến có khác biệt đối tượng khảo sát………………………………………………….xxv Phụ lục Kết xử lý one way –ANOVA biến có khác biệt đối tượng khảo sát………………………………………………………… xxxi Phụ lục Trung bình thành phần nhân tố…………………………………xLvi Phụ lục Phân tích khám phá nhân tố………………………………… L Phụ lục Tổng hợp kết khảo sát tình hình thực tế kiểm sốt ERP doanh nghiệp Việt Nam…………………………………………………… Lxi Phụ lục Các vùng xử lý CNTT CobiT ………………………………Lxvi Phụ lục 10 Liên kết mục tiêu CNTT xử lý CNTT…………………….Lxviii Phụ lục 11 Danh sách doanh nghiệp khảo sát vấn đề liên quan ERP…Lxx 123doc DANH MỤC VIẾT TẮT AICPA: Hiệp hội Kế tốn viên cơng chứng Hoa Kỳ CEO: Giám đốc điều hành doanh nghiệp CICA (Canadian Institute of Chartered Accountants) Hiệp hội kế tốn viên cơng chứng Canada CIO: Giám đốc/ quản lý CNTT CNTT: Công nghệ thông tin COBIT: (Control Objectives for Information and related Technology): Kiểm soát vấn đề thông tin kỹ thuật liên quan COSO (the Committee of Sponsoring Organizations of Treadway Commission): Ủy ban chống gian lận báo cáo tài ERP Hệ thống hoạch định nguồn lực doanh nghiệp FASB (Financial Accounting Standards Board): Hội đồng chuẩn mực kế toán tài Hoa Kỳ IASB (International Accounting Standards Board): Hội đồng chuẩn mực kế toán quốc tế IT (Information Technology): Công nghệ thông tin MRP (Materials Requirement Planning): Hệ thống hoạch định nhu cầu nguyên vật liệu MRP II (Manufacturing Requirement Planning): Hệ thống hoạch định sản xuất PMO (Project Management Officer): Quản lý dự án PSP/IP (Product and Service Performance Model for Information Quality) : Mơ hình thực sản phẩm dịch vụ cho chất lượng thông tin 123doc TQM (Total Quality Management): Quản lý chất lượng toàn WS (work system): Hệ thống hoạt động Các vùng mục tiêu CobiT PO: Lập kế hoạch tổ chức AI: Hình thành triển khai DS: Phân phối hỗ trợ ME: Giám sát đánh giá Sơ đồ RACI R (Responsible): Người có trách nhiệm thực A (Accountable): Người có trách nhiệm giải trình, xét duyệt C (Consulted): Người tư vấn I (Informed): Người thông báo 123doc DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Đặc tính chất lượng thông tin theo tổng hợp Knight Burn Bảng 1.2 Mơ hình PSP/IP Kahn and Strong, 1998 Bảng 1.3 Ảnh hưởng ERP tới hệ thống thông tin kế tốn chất lượng thơng tin kế tốn Bảng 2.1 Nhận xét quan điểm quan hệ chất lượng thông tin hệ thống thông tin ảnh hưởng nghiên cứu “các nhân tố ảnh hưởng chất lượng thông tin kế tốn mơi trường ERP” Bảng 2.2 Các thành phần hệ thống ERP theo góc nhìn “Hệ thống hoạt động” Bảng 2.3 Kết kiểm định khác biệt quan điểm đối tượng khảo sát Bảng 2.4 Mô tả thống kê thành phần nhân tố Bảng 2.5 Xếp hạng nhân tố khám phá Bảng 3.1 Trách nhiệm thực kiểm soát nhân tố “Năng lực, cam kết Ban quản lý kiến thức nhà tư vấn” Bảng 3.2 Trách nhiệm thực kiểm soát nhân tố “Kinh nghiệm phương pháp nhà tư vấn, triển khai” Bảng 3.3 Trách nhiệm thực kiểm soát nhân tố “Chất lượng liệu” Bảng 3.4 Trách nhiệm thực kiểm soát nhân tố “Chất lượng phần mềm ERP” Bảng 3.5 Trách nhiệm thực kiểm soát nhân tố “Thử nghiệm hệ thống” Bảng 3.6 Trách nhiệm thực kiểm soát nhân tố “Huấn luyện, đào tạo nhân viên” Bảng 3.7 Trách nhiệm thực kiểm soát nhân tố “Kiểm soát đảm bảo hệ thống ERP tin cậy” Bảng 3.8 Trách nhiệm thực kiểm soát nhân tố “Chính sách quản lý nhân sự” 123doc DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Mơ hình hệ thống hoạt động (Alter 2002) Hình 2.2 Qui trình phân loại rủi ro Alter (Alter, 2002) Hình 3.1 Kiểm sốt quản lý CNTT (Trích từ IT Control Objectives for Sarbanes – Oxley) Hình 3.2 Các chiều CobiT (Trích từ IT Control Objectives for Sarbanes – Oxley) Hình 3.3 Mơ hình thác đổ xác định mục tiêu quản lý hệ thống thơng tin (Trích từ CobiT 4.1) Hình 3.4 Mơ hình “trưởng thành” hệ thống thơng tin (Trích từ CobiT 4.1) Hình 3.5 Quan hệ thành phần CobiT (Trích từ CobiT 4.1) 123doc lvi Component Matrix a Component Tam nhin BQL 504 BQL Hoach dinh chi tieu ket qua 522 BQL Kha nang quyet dinh va xet duyet giai phap 450 BQL Lua chon dung nha Tu van 407 BQL cam ket doi moi va thuc hien cam ket Su ho tro cua BQL 474 412 422 BQL phan ung kip cac chong doi 421 TV co kien thuc QTDN 447 TV hieu linh vuc hoat dong DN 430 TV am hieu ke toan 575 TV am hieu KSNB 541 TV co kinh nghiem trien khai 419 Phuong phap phan tich cua TV 579 Chat luong ho tro cua TV 681 Doi DA co du dai dien bo phan chuc nang 589 Kha nang & hieu biet cua doi DA 561 Doi DA xac dinh dung & du Y.C quan ly DN 410 Doi DA phoi hop tot voi TV 480 DA hieu biet KS 682 Qui trinh & phuong phap thu nghiem HT 558 Nguoi su dung chay thu HT truoc su dung 570 Co day du ho so ky thuat & su dung 660 NV hieu qui trinh thuc hien hoat dong 611 NV hieu muc anh huong xu ly DL toi bo phan khac 583 NV hieu ro tieu chuan CLTT KT 457 NV tuan thu qui trinh HT ERP 567 Thuan thuc thao tac cua HV 629 Chat luong chuyen doi DL 569 Co du ho so dinh nghia DL &chuyen doi du lieu 568 Tính cac cua DL nhap 536 Nhap kip thoi DL 535 123doc 540 509 463 507 lvii Noi dung DL phu hop Y.C thong tin 567 DL duoc luu tru an toan 587 Phan mem ERP dap ung Y.C hoat dong va xu ly TT 589 Phan mem xu ly duoc khac biet cua KT VN Muc day du cua KS nhap lieu 587 Phan mem tao noi dung tu dong 518 Phan mem cho phep tim kiem TG&phan he truy cap 582 472 -.403 Phan mem co giao dien de su dung 430 Phan mem de dang bo sung TK & pp ke toan 492 On dinh cua he thong may & mang 597 Phan chia trach nhiem day du 561 Phai co Password de truy cap DL 546 Phai co Password truy cap HT 598 486 Muc chi tiet phan quyen 442 514 XD qui dinh su dung & cong bo TT ca nhan 650 Xet duyet truoc cong bo TT ca nhan 683 Thuong xuyen kiem tra HT may tinh va mang 646 Co bang mo ta cong viec nhan vien 575 Co bang huong dan su dung HT 634 Co bang mo ta co cau to chuc HT 625 Dinh ky luan chuyen nhan vien 611 -.442 Qui dinh khen thuong, ky luat NV 524 -.403 Co sach &KH phan ung thay doi KToan 546 Co chinh sach doi phan ung NV 680 Hop tac qui trinh thuc hien hoat dong 636 San sang chia se cong viec 687 Quan tri HT giam sat truy cap HT 459 Hieu biet CNTT&ERP cua Kiem toan noi bo 570 Hieu biet CNTT&ERP cua Kiem toan doc lap 467 Giam sat, kiem tra HT dinh ky 543 Extraction Method: Principal Component Analysis a components extracted 123doc -.418 -.476 -.509 lviii Rotated Component Matrix a Component Tam nhin BQL 547 BQL Hoach dinh chi tieu ket qua 629 BQL Kha nang quyet dinh va xet duyet giai phap 653 BQL Lua chon dung nha Tu van 587 BQL cam ket doi moi va thuc hien cam ket 566 Su ho tro cua BQL 605 BQL phan ung kip cac chong doi 628 TV co kien thuc QTDN 603 TV hieu linh vuc hoat dong DN 581 TV am hieu ke toan 545 TV am hieu KSNB 453 TV co kinh nghiem trien khai 588 Phuong phap phan tich cua TV 682 Chat luong ho tro cua TV 595 Doi DA co du dai dien bo phan chuc nang 560 Kha nang & hieu biet cua doi DA Doi DA xac dinh dung & du Y.C quan ly DN 477 Doi DA phoi hop tot voi TV 542 415 DA hieu biet KS 528 527 Qui trinh & phuong phap thu nghiem HT 649 Nguoi su dung chay thu HT truoc su dung 707 Co day du ho so ky thuat & su dung 401 NV hieu qui trinh thuc hien hoat dong 664 NV hieu muc anh huong xu ly DL toi bo phan khac 566 NV hieu ro tieu chuan CLTT KT 465 NV tuan thu qui trinh HT ERP 464 Thuan thuc thao tac cua HV 493 Chat luong chuyen doi DL 592 Co du ho so dinh nghia DL &chuyen doi du lieu 472 Tính cac cua DL nhap 606 Nhap kip thoi DL Noi dung DL phu hop Y.C thong tin 628 123doc 495 483 lix DL duoc luu tru an toan 422 Phan mem ERP dap ung Y.C hoat dong va xu ly TT 481 Phan mem xu ly duoc khac biet cua KT VN 497 Muc day du cua KS nhap lieu 415 537 Phan mem tao noi dung tu dong 675 Phan mem cho phep tim kiem TG&phan he truy cap 437 Phan mem co giao dien de su dung 487 515 Phan mem de dang bo sung TK & pp ke toan 449 On dinh cua he thong may & mang Phan chia trach nhiem day du 689 Phai co Password de truy cap DL 690 Phai co Password truy cap HT 775 Muc chi tiet phan quyen 614 XD qui dinh su dung & cong bo TT ca nhan 522 Xet duyet truoc cong bo TT ca nhan 635 Thuong xuyen kiem tra HT may tinh va mang 558 Co bang mo ta cong viec nhan vien 480 Co bang huong dan su dung HT 422 Co bang mo ta co cau to chuc HT 693 Dinh ky luan chuyen nhan vien 740 Qui dinh khen thuong, ky luat NV 768 Co sach &KH phan ung thay doi KToan 501 Co chinh sach doi phan ung NV 607 Hop tac qui trinh thuc hien hoat dong 566 San sang chia se cong viec 731 Quan tri HT giam sat truy cap HT 438 631 Hieu biet CNTT&ERP cua Kiem toan noi bo 650 Hieu biet CNTT&ERP cua Kiem toan doc lap 716 Giam sat, kiem tra HT dinh ky 631 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in 11 iterations 123doc 441 440 lx TRUNG BÌNH NHÂN TỐ MỚI KHÁM PHÁ COMPUTE NF1=MEAN(Cau51,Cau52,Cau54,Cau55,Cau56,Cau57,Cau58,Cau59,Cau60,Cau 61,Cau62,Cau65,Cau66) EXECUTE COMPUTE NF2=MEAN(Cau11,Cau12,Cau13,Cau14,Cau18,Cau27,Cau29,Cau30,Cau31,Cau 33,Cau45,Cau53) EXECUTE COMPUTE NF3=MEAN(Cau15,Cau20,Cau21,Cau22,Cau23,Cau24,Cau25,Cau26,Cau34,Cau 41) EXECUTE COMPUTE NF4=MEAN(Cau1,Cau2,Cau3,Cau4,Cau5,Cau6,Cau7,Cau8,Cau9) EXECUTE COMPUTE NF5=MEAN(Cau38,Cau39,Cau40,Cau46,Cau47,Cau48,Cau64,Cau67) EXECUTE COMPUTE NF6=MEAN(Cau35,Cau36,Cau37) EXECUTE DESCRIPTIVES VARIABLES=NF1 NF2 NF3 NF4 NF5 NF6 /STATISTICS=MEAN STDDEV MIN MAX Descriptive Statistics Nhân tố Std N Minimum Maximum Mean Deviation Năng lực, cam kết Ban quản lý kiến thức nhà tư vấn triển khai 143 2.33 5.00 4.1554 50146 Kinh nghiệm, phương pháp tư vấn triển khai chất lượng liệu 143 2.58 4.92 3.9458 53709 143 1.67 5.00 3.9394 58091 143 1.60 4.90 3.8650 57129 143 1.25 4.88 3.5699 68121 143 1.46 5.00 3.5621 66028 Chất lượng phần mềm ERP Thử nghiệm hệ thống ERP huấn luyện nhân viên Kiểm soát đảm bảo hệ thống ERP tin cậy Chính sách nhân quản lý thơng tin cá nhân Valid N (listwise) 143 123doc lxi PHỤ LỤC TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT KIỂM SOÁT ERP TẠI DN VIỆT NAM CÂU HỎI CĨ TỔNG KHƠNG S TT 10 11 KHÔNG RÕ S L Giai đoạn triển khai ERP DN có kế hoạch chiến lược phát triển hệ thống thông tin doanh nghiệp hay hệ thống ERP không? Kế hoạch có dựa chiến lược phát triển doanh nghiệp khơng? DN có xây dựng kế hoạch chi tiết phát triển hệ thống ERP không? Kế hoạch chi tiết có xác định tiêu chuẩn chọn lựa nhà tư vấn triển khai hay phần mềm ERP không? BQL dự án ERP có đưa định kịp thời hiệu gặp cố phát sinh q trình triển khai dự án ERP khơng? Đội dự án triển khai ERP có thành phần không? SL Tỷ lệ % SL Tỷ lệ % 17 94.44 5.56 0.00 16 88.89 5.56 5.56 14 77.78 5.56 16.67 13 72.22 16.67 11.11 14 77.78 11.11 11.11 18 100.00 17 94.44 18 18 18 18 18 Đại diện IT doanh nghiệp Kế toán/kiểm tốn nội bộ/kiểm sốt Đại diện phịng mua hàng, kho hàng Đại diện phòng bán hàng 18 18 18 18 Đại diện phòng kho hàng Trong trình triển khai ERP, doanh nghiệp có gặp phản đối nhân viên doanh nghiệp khơng? DN có truyền thông rộng rãi dự án ERP cho phận nhân viên DN không? Mức độ phận nhân viên DN hiểu rõ nội dung truyền thơng dự án ERP Trong q trình thử nghiệm hệ thống ERP, doanh nghiệp có phải điều chỉnh lại qui trình xử lý kinh doanh khơng? Mức độ điều chỉnh qui trình xử lý 18 123doc Tỷ lệ % 18 18 0.00 0.00 5.56 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18 100.00 0.00 0.00 13 72.22 27.78 0.00 14 77.78 16.67 14 77.78 22.22 18 18 5.56 18 0.00 lxii 14 Trong trình thử nghiệm hệ thống ERP, doanh nghiệp có phải điều chỉnh lại phần mềm ERP khơng? Mức độ điều chỉnh phần mềm so với chuẩn ban đầu Nhà tư vấn triển khai có bỏ bớt việc huấn luyện nhân viên ERP giai đoạn “hiện thực hệ thống” so với kế hoạch ban đầu không? 15 Nguyên nhân 12 13 16 17 Ban quản lý cấp cao doanh nghiệp ban quản lý dự án có thường xuyên đánh giá tiến độ hiệu việc triển khai ERP không? Nhà tư vấn triển khai hay cung cấp phần mềm, thiết bị có cung cấp dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp kịp thời sau triển khai trình sử dụng hệ thống ERP không? 18 18 100.00 0.00 0.00 38.89 18 100.00 15 83.33 11.11 5.56 13 72.22 22.22 5.56 16 88.89 11.11 0.00 18 100.00 0.00 0.00 14 77.78 11.11 13 72.22 27.78 0.00 16 88.89 11.11 0.00 18 100.00 0.00 0.00 18 38.89 22.22 18 0.00 0.00 18 Giai đoạn sử dụng ERP Việc phân chia trách nhiệm qui trình xử lý cho nhân viên doanh nghiệp có rõ ràng văn khơng? Doanh nghiệp có xây dựng lưu đồ hay mô tả công việc cho phận khơng? Doanh nghiệp có u cầu nhân viên sử dụng password truy cập liệu phân hệ hệ thống khơng? Doanh nghiệp có u cầu nhân viên sử dụng password truy cập hệ thống thiết bị hay khơng? Doanh nghiệp có u cầu nhân viên thay đổi định kỳ password truy cập liệu hay truy cập hệ thống khơng? Doanh nghiệp có u cầu nhân viên thực lưu trữ liệu thường xuyên trình thực thao tác xử lý liệu lưu trữ liệu định kỳ cuối ngày làm việc khơng? Doanh nghiệp có hướng dẫn văn cách sử dụng hệ thống ERP cho phận sử dụng không 123doc 18 18 18 18 11.11 18 18 18 lxiii 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Doanh nghiệp có kiểm tra thường xuyên việc thực qui định, hướng dẫn sử dụng hệ thống nhân viên hay khơng? Doanh nghiệp có thường xun mở lớp huấn luyện hay tái đào tạo nhân viên sử dụng an tồn hệ thống khơng? Doanh nghiệp có xây dựng tiêu đánh giá kết thực hoạt động (KPI KGI) nhân viên hay phận khơng? Nhân viên có hiểu rõ qui định qui trình cơng việc tiêu đánh giá kết công việc hay khơng? Doanh nghiệp có thực kiểm tra định kỳ hệ thống máy tính, thiết bị mạng truyền thơng khơng? Doanh nghiệp có thường xun kiểm tra (test) phần mềm sử dụng không? Mỗi lần kiểm tra có lập biên kiểm tra khơng? Bộ phận IT có thường xun đánh giá phân tích kết kiểm tra không? Hệ thống ERP doanh nghiệp có thường bị trục trặc hay ngưng trệ bất ngờ không? Khi hoạt động hệ thống ERP bị trục trặc hay ngưng trệ, doanh nghiệp có giải pháp khác thay kịp thời để doanh nghiệp không bị ảnh hưởng kinh doanh khơng? Doanh nghiệp có phận kiểm sốt hay kiểm tốn nội khơng? Việc xét duyệt nghiệp vụ kinh tế có thực chủ yếu qua xét duyệt tự động hay xét duyệt trực tiếp hệ thống khơng? Bộ phận kiểm tốn (hay ban kiểm sốt nội bộ) có tham gia vào việc xét duyệt không? Người quản lý phận thực hoạt động kinh doanh hay kế tốn trưởng có quyền thay đổi khai báo toàn hệ thống (cấp khai báo cao nhất) 123doc 18 14 77.78 22.22 0.00 11 61.11 33.33 5.56 11 61.11 22.22 16.67 12 66.67 11.11 22.22 17 94.44 0.00 5.56 10 55.56 22.22 22.22 10 55.56 22.22 22.22 13 72.22 16.67 11.11 22.22 14 77.78 38.89 33.33 27.78 14 77.78 16.67 5.56 14 77.78 16.67 5.56 44.44 38.89 16.67 27.78 12 66.67 5.56 18 18 18 18 18 18 18 18 0.00 18 18 18 18 18 lxiv không? 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Ai có quyền thay đổi khai báo thông Tổng giám đốc; Quản lý IT; Quản trị hệ thống cấp tin chung toàn hệ thống ? (xin bạn gõ quyền qua thỏa thuận tên vào ô bên cạnh ) Phụ trách IT hay ban kiểm soát hay kiểm tốn nội có thường xun phân tích thông tin ghi nhận việc 18 thay đổi khai báo phận hay viêc truy cập liệu, truy cập hệ 11 61.11 11.11 27.78 thống hay không? Bộ phận IT trưởng phận có thường xuyên họp giao ban hay họp 18 đánh giá vấn đề an toàn hỗ 11 61.11 22.22 16.67 trợ hoạt động hệ thống ERP khơng? Doanh nghiệp có sử dụng dịch vụ 18 kiểm tốn độc lập khơng? 13 72.22 22.22 5.56 Kiểm tốn độc lập có thực kiểm tốn trực tiếp hệ thống không? Các hoạt động kiểm tra, đánh giá (được đề cập câu 12,13,14,15, 23,24) có xây dựng thành qui trình rõ ràng khơng? Qui trình có qui định rõ ràng văn khơng? Qui trình có tn thủ nghiêm ngặt thường xuyên không? Ban giám đốc doanh nghiệp có trọng xây dựng văn hóa tuân thủ cơng việc khơng? Ban giám đốc doanh nghiệp có trọng xây dựng văn hóa hợp tác cơng việc không? 123doc 18 44.44 38.89 16.67 12 66.67 16.67 16.67 14 77.78 16.67 5.56 12 66.67 16.67 16.67 18 100.00 0.00 0.00 18 100.00 0.00 0.00 18 18 18 18 18 lxv TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT KIỂM SOÁT ERP TẠI DN VIỆT NAM
Ngày đăng: 27/02/2023, 20:10
Xem thêm:
