LỜI NÓI ĐẦU BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ BÍCH LIỄU PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN L[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH K - TRẦN THỊ BÍCH LIỄU PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 TP.HCM, NĂM 2010 123doc MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I : LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.Sự hình thành phát triển hoạt động Cho thuê tài (CTTC) 1.2 Khái niệm CTTC 1.3 Các đặc điểm tiêu chuẩn giao dịch CTTC 1.3.1 Các đặc điểm giao dịch CTTC 1.3.2 Một số tiêu chuẩn giao dịch CTTC 1.4 Các chủ thể tham gia giao dịch cho thuê tài 1.4.1 Bên cho thuê (Leasor) 1.4.2 Bên thuê tài (Leasee) 1.4.3 Nhà cung cấp…………………………………………………………………… 10 1.5 Tài sản cho thuê tài ……… .10 1.6 Các hình thức CTTC 11 1.6.1 CTTC ba bên (CTTC thuần) 11 1.6.2 Mua cho thuê lại 12 1.6.3 Cho thuê giáp lưng 13 1.6.4 Cho thuê hợp tác 14 1.6.5 Cho thuê tài hai bên 15 1.7 Vai trò hoạt động CTTC 16 1.7.1 Đối với kinh tế 16 1.7.2 Đối với bên thuê 16 1.7.3 Vai trò bên cho thuê 17 1.8 Rủi ro hoạt động cho thuê tài 17 1.8.1 Rủi ro trình thẩm định dự án thuê 17 1.8.2 Rủi ro trình ký kết thực hợp đồng CTTC, hợp đồng mua bán hợp đồng bảo hiểm 17 1.8.3 Rủi ro xảy thu hồi tài sản 18 1.9 Sự phát triển thị trường cho thuê tài giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 18 1.9.1 Sự phát triển thị trường cho thuê tài giới 18 1.9.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 22 2.1 Giới thiệu chung thị trường cho thuê tài Việt Nam 22 2.2 Tình hình hoạt động CTTC Cơng ty CTTC Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SBL) 25 2.2.1 Giới thiệu Cơng ty CTTC Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín .25 2.2.1.1 Q trình hình thành phát triển .25 2.2.1.2 Cơ cấu tổ chức 27 2.2.1.3 Đặc điểm hoạt động CTTC SBL .28 2.2.2 Tình hình hoạt động CTTC Cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín 29 2.2.2.1 Tình hình dư nợ CTTC 29 2.2.2.2.Cơ cấu dư nợ CTTC 32 2.2.2.3 Hình thức cho thuê 40 2.2.2.4 Giá cho thuê phương thức tính tiền thuê 42 2.2.2.5 Tình hình nợ hạn 45 123doc 2.2.2.6 Nguồn vốn hoạt động 47 2.2.2.7 Kết hoạt động kinh doanh 49 2.2.2.8 Những thuận lợi hoạt động cho thuê tài SBL .51 2.2.2.9 Những khó khăn, thách thức 53 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 55 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI SBL 56 3.1 Triển vọng phát triển ngành cho thuê tài Việt Nam 56 3.2 Mục tiêu phát triển hoạt động cho thuê tài SBL 58 3.3 Giải pháp phát triển .60 3.3.1 Đẩy mạnh gia tăng đa dạng hóa nguồn vốn hoạt động 60 3.3.2 Mở rộng mạng lưới hoạt động 61 3.3.3 Đa dạng hóa sản phẩm cho thuê .62 3.3.4 Xây dựng chiến lược phát triển khách hàng danh mục CTTC 64 3.3.5 Thiết lập mối quan hệ với nhà cung cấp .65 3.3.6 Đẩy mạnh cơng tác tiếp thị chăm sóc khách hàng 66 3.3.7 Phát triển nguồn nhân lực 67 3.3.8 Hồn thiện mặt hoạt động cơng ty 69 3.4 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 72 KẾT LUẬN 73 123doc DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Doanh thu hoạt động CTTC số quốc gia giới năm 2004 Bảng 2.2 Danh sách công ty CTTC Việt Nam đến tháng năm 2010 Bảng 2.3 Dư nợ CTTC SBL qua năm Bảng 2.4 Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ CTTC SBL qua năm Bảng 2.5 Dư nợ CTTC phân theo nguồn khách hàng giới thiệu Bảng 2.6 Dư nợ CTTC máy móc thiết bị phân theo ngành kinh doanh Bảng 2.7 Dư nợ CTTC phương tiện vận chuyển Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ CTTC phân theo thành phần kinh tế Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ CTTC phân theo địa bàn Bảng 2.10 Cơ cấu nguồn vốn hoạt động SBL Bảng 2.11 Kết hoạt động kinh doanh số Công ty CTTC đến tháng năm 2010 Bảng 2.12 Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/ vốn điều lệ số Công ty CTTC đến tháng năm 2010 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Qui trình giao dịch CTTC ba bên Hình 1.2: Qui trình giao dịch mua cho thuê lại Hình 1.3: Qui trình giao dịch cho thuê giáp lưng Hình 1.4: Qui trình giao dịch cho thuê hợp tác Hình 1.5: Qui trình giao dịch cho th tài hai bên Hình 1.6: Doanh thu CTTC giới Hình 2.1: Dư nợ CTTC tồn thị trường Hình 2.2: Tổ chức máy hoạt động SBL Hình 2.3: Thị phần CTTC Cơng ty CTTC đến q II năm 2010 Hình 2.4: Cơ cấu dư nợ CTTC phân theo ngành kinh doanh Hình 2.5: Cơ cấu dư nợ CTTC phân theo hình thức cho th tính đến tháng năm 2010 Hình 2.6: Cơ cấu dư nợ CTTC phân theo hình thức cho th tính đến tháng năm 2010 Hình 2.7: Tỷ lệ nợ hạn số Công ty CTTC đến tháng năm 2010 Hình 2.8: Kết hoạt động kinh doanh SBL qua năm 123doc DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ACBL: Công ty cho thuê tài Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu ALC I: Cơng ty cho th tài I Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ACL II: Cơng ty Cho th tài II Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ANZ: Cơng ty Cho th tài ANZ – VTRACT BIDV I: Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV II: Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHAILEAS: Công ty Cho thuê tài Quốc tế Chaileas KEXIM: Cơng ty Cho th tài Kexim SBL: Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín ICBL: Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Cơng thương Việt Nam VCBL: Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VILC: Công ty Cho th tài quốc tế Việt Nam VINASHIN: Cơng ty Cho th tài Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam CTTC: Cho thuê tài NHNN: Ngân hàng Nhà Nước NHTM: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sacombank: Ngân hàng Thương Mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín IPO: Phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng 123doc Trang LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh hội nhập nay, việc đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị doanh nghiệp sản xuất ngày trở nên Tuy nhiên doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ gặp khó khăn tiếp cận nguồn vốn tín dụng trung dài hạn ngân hàng để đầu tư máy móc thiết bị phục vụ sản xuất Trong bối cảnh đó, hoạt động cho th tài đời góp phần hổ trợ doanh nghiệp trang bị, đổi máy móc thiết bị, đồng thời giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung cứng vốn trung dài hạn Là công ty cho thuê tài thuộc khối ngân hàng thương mại cổ phần đánh giá động, đời Cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín tạo thêm nguồn cung ứng vốn cho doanh nghiệp, mở rộng thêm đối tượng cung cấp dịch vụ cho thuê tài để khách hàng lựa chọn có nhu cầu Chính thức vào hoạt động năm , hoạt động SBL thời gian qua có chuyển biến tích cực đạt thành tựu bật Để phát huy kết đạt năm qua hoàn thành kế hoạch cho năm tiếp theo, cơng ty cần phải có giải pháp bước thích hợp phù hợp với tình hình thời kỳ Chính tơi chọn đề tài “ Phát triển hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín ” để làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài sở phân tích, đánh giá thực tiễn tình hình hoạt động cho th tài SBL thời gian thuận lợi khó khăn thực cơng ty để từ đưa giải pháp thiết thực góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động cho thuê tài SBL thời gian tới 123doc Trang Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn hoạt động cho th tài cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín Thơng qua thực tiễn tình hình hoạt động cho thuê tài SBL thời gian qua để đưa giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài SBL thời gian tới Phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp, dự báo kết hợp với tảng lý luận từ kiến thức tài chính, ngân hàng… Ý nghĩa khoa học thực tiển đề tài Đề tài phân tích thực trạng hoạt động cho thuê tài SBL thời gian qua từ đề giải pháp để thúc đẩy phát triển hoạt động cho thuê tài SBL thời gian tới Nội dung Nội dung luận văn bao gồm phần chính: Chương 1: Lý luận phát triển hoạt động cho thuê tài Chương 2: Thực trạng hoạt động cho thuê tài SBL thời gian qua Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài SBL 123doc Trang CHƯƠNG I : LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH 1.1.Sự hình thành phát triển hoạt động Cho th tài (CTTC) Từ trước cơng nguyên xuất nhu cầu thuê tài sản để phục vụ cho công việc sản xuất sinh hoạt nông dân tự do, thợ tiểu thủ công…nên số người có tài sản nhàn rỗi cho thuê nhằm tìm kiếm thêm thu nhập từ việc nhận phí cho thuê tài sản Tài sản đem giao dịch đa dạng bao gồm: công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, nhà cửa, đất ruộng,…Tài liệu cổ giao dịch cho thuê tài sản mà nhà nghiên cứu tìm xuất khoảng 2000 năm trước công nguyên thành phố Sumerians có hoạt động cho thuê dụng cụ nông nghiệp công cụ cầm tay Trong văn minh Babylonia khoảng 1800 năm trước công nguyên Hy Lạp 370 năm trước công nguyên xuất hoạt động cho thuê đất nông nghiệp Đến đầu kỉ XIX, phát triển mạnh mẽ khoa học kỹ thuật kinh tế hàng hóa tạo nhiều sản phẩm mà cá nhân hay tổ chức hành chính, kinh tế khơng thể khơng cần thiết phải mua sắm đủ sản phẩm người sản xuất khác để phục vụ cho mục đích tiêu dùng ngày tăng hoạt động sản xuất kinh doanh Hình thức cho thuê tài sản ngày chấp nhận cách rộng rãi hình thức tài trợ có tính an tồn cao, tiện lợi hiệu bên tham gia Chính vậy, hoạt động th cho thuê ngày có gia tăng đáng kể số lượng chủng loại thiết bị, tài sản cho thuê tạo nên thay đổi tính chất giao dịch địi hỏi phải có hình thức cho thuê tài sản phù hợp với nhu cầu người thuê tài sản Từ lúc này, nghiệp vụ cho thuê tài sản phát triển với hình thức khác đời nhằm đáp ứng nhu cầu người thuê như: thuê vận hành (Operating Lease), thuê tài (Financial Lease) Vào năm 1952, hình thức CTTC hay gọi thuê mua xuất Hoa Kỳ công ty tư nhân tên United States Leasing Corporation đưa cho 123doc Trang doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn họ Sau đó, nghiệp vụ CTTC chuyển sang Châu Âu phát triển mạnh mẽ từ năm thập kỷ 60 đưa vào luật thuê mua Pháp (1960) với tên gọi “Credit Bail”, vào năm hợp đồng thuê mua xuất Anh với giá trị giao dịch 18.000 GBP Đến năm thập kỷ 70 kỷ XX nghiệp vụ CTTC bắt đầu phát triển mạnh mẽ châu Á nhiều khu vực khác giới Nhật quốc gia Châu Á có ngành kinh doanh cho thuê sớm với đời công ty cho thuê Orient (Orient Leasing Corporation) Năm 1970, tổng giá trị hợp đồng cho thuê 31 công ty cho thuê lớn Nhật 726 triệu USD, năm 1981 7.500 triệu USD, tăng 10 lần so với năm 1970 Đến năm 70, hoạt động CTTC bắt đầu xuất Hàn Quốc, Ấn Độ, Indonexia, đến cuối năm 70 đầu năm 80, hoạt động CTTC phát triển hầu Châu Á Trong năm gần đây, doanh thu từ hoạt động CTTC giới có nhiều dấu hiệu khả thi, trung bình hàng năm Hàn Quốc 17 tỷ USD, Thái Lan tỷ USD…Tại Mỹ, ngành CTTC chiếm khoảng 25% đến 30% tổng số tiền tài trợ cho giao dịch mua bán thiết bị hàng năm doanh nghiệp Và tổng doanh thu hàng năm “nền công nghiệp” CTTC ước đạt 500 tỷ USD với đà tăng trưởng tốc độ trung bình 7%/năm 1.2 Khái niệm CTTC Theo Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 thì” CTTC hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phượng tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận” 1.3 Các đặc điểm tiêu chuẩn giao dịch CTTC 1.3.1 Các đặc điểm giao dịch CTTC 123doc Trang Thuê tài hợp đồng khơng thể hủy ngang phải có đặc điểm sau: Quyền sở hữu thường chuyển giao cho người thuê bên th tốn hết số tiền th cịn nợ giá trị lại thỏa thuận hợp đồng th Phí th cấu để phù hợp với yêu cầu bên thuê Hợp đồng thuê tài sản có qui định quyền chọn mua tài sản, hai bên thỏa thuận quyền sở hữu hay bán lại tài sản hay tiếp tục thuê kết thúc hợp đồng Hiện giá khoản tiền thuê phải lớn giá trị thị trường tài sản thời điểm thuê Tài sản cho thuê bên thuê lựa chọn từ nhà cung cấp, bên cho thuê lựa chọn Người cho thuê chủ sở hữu tài sản cho thuê suốt thời gian hợp đồng Bên thuê độc chiếm quyền sử dụng tài sản thuê suốt thời gian hợp đồng không chuyển nhượng quyền sử dụng tài sản thuê cho bên khác Giá trị hợp đồng cho thuê tài sản tối thiểu tổng chi phí mua tài sản bên cho thuê bao gồm khoản tiền mua thiết bị, chi phí vận chuyển, nhập khẩu, thuế loại phí Từ thiết bị chuyển giao cho bên thuê từ nhà cung cấp trách nhiệm rủi ro liên quan đến tài sản đồng thời chuyển giao cho bên thuê 1.3.2 Một số tiêu chuẩn giao dịch CTTC Theo ủy ban tiêu chuẩn quốc tế giao dịch cho thuê thỏa mãn bốn tiêu chuẩn sau gọi CTTC: - Quyền sở hữu tài sản chuyển giao kết thúc thời hạn thuê theo hợp đồng 123doc ... Cơng ty Cho th tài Kexim SBL: Cơng ty Cho thuê tài Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín ICBL: Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Công thương Việt Nam VCBL: Công ty Cho thuê tài Ngân hàng. .. ANZ: Công ty Cho thuê tài ANZ – VTRACT BIDV I: Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV II: Cơng ty Cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHAILEAS: Công ty Cho th tài. .. hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín Thơng qua thực tiễn tình hình hoạt động cho thuê tài SBL thời gian qua để đưa giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài SBL