BO GIAO DUC VA AO TAO BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP HCM LƯƠNG QUỐC HÙNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG TÀI TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BÌN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ TP.HCM LƯƠNG QUỐC HÙNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG TÀI TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG BÌNH TÂN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Năm 2007 123doc CHƯƠNG CÁC HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NHTM 1.1 Khái niệm: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng có vị trí quan trọng kinh tế thị trường nước Có nhiều khái niệm khác NHTM: Ở Mỹ, NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Pháp, NHTM doanh nghiệp mà hoạt động thường xun nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền để dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Ấn Độ, NHTM sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ đầu tư Theo Pháp lệnh ngân hàng Việt Nam, NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ở Việt Nam, theo Luật Tổ chức tín dụng sửa đổi: “… Ngân hàng tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan…Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gởi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ tốn…” Như vậy, đưa khái niệm chung NHTM: 123doc NHTM doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp dịch vụ tài hoạt động khác có liên quan 1.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM: 1.2.1 Huy động vốn : Nghiệp vụ huy động vốn hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ này, NHTM sử dụng biện pháp công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội, làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Kết qủa nghiệp vụ tạo nguồn vốn đáp ứng nhu cầu kinh tế Trong tổng nguồn vốn, vốn huy động nguồn vốn chủ yếu NHTM, thực chất tài sản tiền sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động gồm có: - Tiền gửi không kỳ hạn đơn vị, cá nhân - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn - Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu - Các khoản tiền gửi khác 1.2.2 Cấp tín dụng đầu tư : Nghiệp vụ cho vay đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản có ngân hàng 123doc - Cấp tín dụng: việc TCTD thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác + Cho vay (Trực tiếp): loại hình tín dụng nghiệp vụ NHTM ngân hàng cho người vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm sốt qúa trình sử dụng vốn Người vay có ý thức quan tâm đến việc trả nợ bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng cho có hiệu qủa để hồn trả nợ Trong cho vay mức độ rủi ro lớn, không thu hồi vốn vay trả không hết trả khơng hạn… chủ quan Do đó, hoạt động cho vay, ngân hàng sử dụng biện pháp đảm bảo: chấp, cầm cố… Rủi ro tín dụng nói riêng rủi ro cho vay nói chung vế phía ngân hàng mang tính khách quan nhiều Do đó, mặt ngân hàng trích lập quỹ dự phịng để bù đắp rủi ro, mặt khác thân ngân hàng phải sử dụng biện pháp nghiệp vụ theo hướng không ngừng cải tiến hồn thiện để nhiều rủi ro xảy cho vay + Chiết khấu: nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng Các đối tượng nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác + Cho th tài chính: loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong đó, cơng ty cho th tài dùng vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản thiết bị theo yêu cầu người thuê cho thuê thời gian định Người thuê phải trả cho công ty cho thuê tài tiền thuê quý tháng lần Khi kết thúc hợp đồng cho thuê tài người thuê quyền mua kéo dài thời hạn thuê, trả lại thiết bị 123doc cho cơng ty cho th tài Đây loại hình tín dụng triển khai Việt Nam có khả phát triển mạnh tương lai Ngân hàng phải lập công ty trực thuộc chuyên trách nghiệp vụ + Bảo lãnh ngân hàng: loại hình nghiệp vụ ngân hàng này, khách hàng ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ khách hàng vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kết + Bao tốn (Factoring): hình thức tài trợ cho hoạt động mua bán qua việc mua lại khoản toán chưa đến hạn từ hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hoá dịch vụ Hoạt động mua nợ thường công ty trực thuộc chuyên trách đảm nhận + Các hình thức khác - Đầu tư: Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức : • Hùn vốn, mua cổ phần cơng ty, xí nghiệp; việc hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn tự có ngân hàng • Mua trái phiếu Chính phủ, quyền điạ phương • Mua trái phiếu công ty… Tất hoạt động đầu tư vào chứng khốn nhằm đa dạng hóa thu nhập mặc khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán Ngồi ra, đầu tư vào trái phiếu Chính phủ mức độ rủi ro thấp Vì vậy, NHTM có xu hướng tập trung nguồn vốn nhàn rỗi đầu tư vào trái phiếu phủ 1.2.3 Các hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng: Dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa hỗ trợ đáng kể cho việc khai thác nguồn vốn, mở rộng đầu tư, vừa tạo thêm thu nhập cho ngân hàng 123doc qua khoản hoa hồng, phí dịch vụ… có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển NHTM Các hoạt động gồm: - Các dịch vụ toán, thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ tốn…) - Nhận bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ, chứng thư quan trọng dân chúng - Mua bán hộ: theo uỷ nhiệm khách hàng, ngân hàng thông qua Công ty chứng khoán trực thuộc đứng phát hành cổ phiếu trái phiếu công ty trái phiếu nhà nước Ngân hàng cịn mua bán ngoại tệ, kim khí quý, đá quý cho khách hàng qua nghiệp vụ phái sinh - Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý - Tư vấn tài chính, tiền tệ cung cấp thơng tin, hướng dẫn sách tài tiền tệ, thương mại, lập dự án đầu tư, uỷ thác đầu tư… cho khách hàng 1.3 Tín dụng ngân hàng: 1.3.1 Khái niệm: TDNH quan hệ vay trả nợ ngân hàng với xí nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức cá nhân thực hình thức ngân hàng đứng huy động vốn tiền cho vay (cấp tín dụng) đối tượng TDNH hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vị trí đặc biệt quan trọng kinh tế TDNH đời phát triển với đời phát triển hệ thống ngân hàng; hình thức tín dụng chuyên nghiệp, hoạt động đa dạng phong phú 1.3.2 Đặc điểm TDNH: 123doc - Chủ thể tham gia gồm bên ngân hàng bên lại chủ thể khác kinh tế doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân… - Vốn tín dụng cấp chủ yếu hình thái tiền tệ hay thay cho tiền (séc, thẻ…) - Thời hạn tín dụng ngân hàng linh hoạt, ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn - Công cụ TDNH linh hoạt, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, hợp đồng tín dụng,… - Là hình thức tín dụng mang tính tập trung, ngân hàng trung gian tín dụng người tiết kiệm người cần vốn để sản xuất kinh doanh tiêu dùng - Mục đích TDNH nhằm phục vụ sản xuất, kinh doanh tiêu dùng qua thu lợi nhuận 1.3.3 Tác dụng TDNH: - TDNH mở rộng cho đối tượng xã hội; xâm nhập vào ngành, với nhiều loại hình qui mơ hoạt động lớn, vừa nhỏ, vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống - TDNH giúp đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế TDNH không bị giới hạn qui mơ, cung ứng vốn cho kinh tế với số lượng lớn, với nhiều thời hạn khác nhau, nhờ giúp doanh nghiệp có vốn để kinh doanh mở rộng đầu tư, đổi thiết bị, nâng cao lực sản xuất - TDNH tác động ảnh hưởng lớn lưu thông tiền tệ quốc gia Nhờ hoạt động TDNH mà vốn tiền tệ xã hội huy động sử dụng hiệu cho nhu cầu phát triển kinh tế; vừa có tác dụng đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, vừa tập trung phần lớn chu chuyển tiền tệ qua hệ 123doc thống ngân hàng Đó điều kiện quan trọng để ổn định lưu thông tiền tệ, ổn định giá kinh tế… 1.3.4 Phân loại TDNH: * Căn vào thời hạn, có loại: - Cho vay ngắn hạn để phục vụ sản xuất kinh doanh cho đơn vị kinh tế - Cho vay trung, dài hạn giúp đơn vị thực dự án đầu tư, đổi thiết bị, đổi công nghệ… * Căn vào tính chất ln chuyển vốn, có loại: - Cho vay vốn lưu động - Cho vay vốn cố định * Căn vào tính chất đảm bảo, có loại: - Cho vay tín chấp - Cho vay có đảm bảo đối vật (thế chấp, cầm cố) hay đối nhân (bảo lãnh) * Căn vào mối quan hệ chủ thể, có loại: - Cho vay trực tiếp: người vay người trả nợ chủ thể - Cho vay gián tiếp (chiết khấu): người vay chủ thể, cịn người trả nợ (người tốn) chủ thể khác * Căn vào phương pháp cấp tiền vay thu nợ: - Cho vay luân chuyển - Cho vay lần * Căn vào mục đích sử dụng vốn: - Cho vay sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng 123doc Đối tượng TDNH phục vụ? Tại Việt Nam nay, DNVVN nhóm khách hàng chủ lực 1.4 Doanh nghiệp vừa nhỏ: 1.4.1 Khái niệm DNVVN: Việc phân loại DNVVN tiêu chí phân loại phụ thuộc vào nhiều yếu tố, phù hợp với trình độ phát triển, điều kiện mục đích phân loại nước Nhìn chung, khái niệm DNVVN sử dụng khác bình diện quốc gia, dựa tiêu chí phổ biến giá trị tài sản có, số lao động, doanh thu, tỷ lệ góp vốn doanh nghiệp khác… Thậm chí quốc gia, khái niệm DNVVN phân loại dựa đặc tính ngành tiểu ngành Ở Đài loan, DNVVN doanh nghiệp : - Trong lĩnh vực công nghiệp xây dựng: có vốn góp 40 triệu la Đài Loan (khoảng 1,4 triệu đô la Mỹ), số lao động thường xuyên 300 người - Trong khai khống: có vốn góp 40 triệu la Đài Loan (khoảng 1,4 triệu đô la Mỹ), lao động thường xuyên 500 người - Trong thương mại, vận tải dịch vụ khác: có tổng doanh thu hàng năm 40 triệu đô la Đài Loan, lao động 50 người Ở Philippin, sản xuất, doanh nghiệp chia thành loại : - Doanh nghiệp cực nhỏ hộ gia đình : có vốn 1,5 triệu pesos (khoản 72.000 đô la Mỹ) - Doanh nghiệp nhỏ: có vốn từ 1,5 đến 15 triệu pesos (khoảng 72.000 – 720.000 la Mỹ) - Doanh nghiệp lớn: có vốn 60 triệu pesos (khoảng 720.000- 2,9 triệu đô la Mỹ) 123doc Ở Nhật Bản, DNVVN phân loại theo khu vực: - Khu vực sản xuất: doanh nghiệp có 300 lao động triệu la Mỹ vốn đầu tư - Thương mại dịch vụ: doanh nghiệp có 100 lao động (đối với doanh nghiệp bán buôn) hay 50 lao động (đối với doanh nghiệp bán lẻ dịch vụ), vốn đầu tư 300.000 đô la Mỹ (đối với doanh nghiệp bán buôn) hay 100.000 đô la Mỹ (đối với doanh nghiệp bán lẻ dịch vụ) Ở Cộng đồng châu Âu (kể từ 1/1/2005) : DNVVN doanh nghiệp Tiêu chí Vừa Nhỏ Vi mô 249 49 Doanh số tối đa (và/ hoặc) 50 triệu euros 10 triệu euros triệu euros Tài sản tối đa 43 triệu euros 10 triệu euros triệu euros 25% 25% Số lượng lao động tối đa Tỷ lệ góp vốn tối đa từ nhiều doanh nghiệp khác Ở Việt Nam, khái niệm DNVVN biết đến từ năm 1990 Hiện nay, Điều Nghị định số 90/2001/NÐ-CP Chính phủ ngày 23 tháng 11 năm 2001 trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, định nghĩa “DNVVN sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng 300 người” Theo định nghĩa này, DNVVN bao gồm: • Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp; • Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước; 123doc ... nữa, mạnh NHCT tài trợ cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp thương nghiệp Đây lĩnh vực hoạt động DNVVN 123doc 18 1.5.2 Đối với DNVVN : Đối với doanh nghiệp, vốn kinh doanh tài trợ nhiều hình... lần so với tổng số doanh nghiệp quốc doanh thành lập từ năm 1991 đến 1999 gộp lại Số lượng doanh nghiệp đăng ký thành lập trung bình hàng năm tăng gấp 3,75 lần số trung bình hàng năm thời kỳ 1991-1999,... thành công 1.5 Sự cần thiết tăng cường tài trợ DNVVN: 1.5.1 Đối với ngân hàng : 1.5.1.1 DNVVN thị trường tiềm ngân hàng Số liệu thống kê năm gần cho thấy DNVVN khu vực có nhiều tiềm phát triển: Số