ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC SÀI GÒN TÊN TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ Môn học Thanh Toán Quốc Tế (833364) Phòng thi 001 Thời gian nộp 09/01/2022 Nguyễn Minh Ánh (31195[.]
ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC SÀI GÒN TÊN TIỂU LUẬN THANH TỐN QUỐC TẾ Mơn học: Thanh Tốn Quốc Tế (833364) Phịng thi: 001 Thời gian nộp: 09/01/2022 Nguyễn Minh Ánh (3119550005) 2020-2021 Câu 1: 1.1 Trong toán nhờ thu người ký chấp nhận trả hối phiếu nhà nhập 1.2 Sử dụng D/P kì hạn tốn nhờ thu an tồn cho nhà xuất D/A 1.3 Việc đánh số tờ hối phiếu để xác định phụ sai Câu 2: 2.1 Trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ, tất bên hữu quan giao dịch vào chứng từ 2.2 Trong TMQT tỷ giá hối đối tăng (theo pp yết giá trực tiếp) có lợi cho nhà xuất 2.3 Ngày 10/10/2005 Ngân hàng A tiếp nhận Bill of Exchange đòi tiền ký phát ngày 01/10/2005 có quy định thời hạn tóan là: 30 days after sight Là ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng A phải trả tiền khoảng thời gian 30 ngày kể từ ngày 11/10/2005 Câu 3.1 Vì lợi ích quốc gia, nhà nhập nên lựa chọn điều kiện giao hàng FOB 3.2 Đồng tiền tính tốn, đồng tiền tốn hợp đồng thương mại ngoại tệ tự chuyển đổi sai 3.3 Thẻ phương tiện tốn có nhiều tiện ích, tiết kiệm tiền mặt, an tồn, đơn giản, linh hoạt Câu 4.1 Người lập lệnh phiếu thương mại người trả tiền (drawee) 4.2 Trong quan hệ thương mại quốc tế bên tham gia hiểu biết tin tưởng lẫn nên sử dụng phương thức tóan chuyển tiền 4.3 Trong phương thức toán nhờ thu trơn (Clean Collection), nhà xuất phải xuất tình chứng từ Bill of Exchange Câu 5.1 Giấy chứng nhận bảo hiểm hàng hóa ký phát ngày giao hàng 5.2 Trong tất phương thức toán học, phương thức ứng trước rủi ro nhà nhập 5.3 Trong tốn quốc tế có loại chứng từ chính: Hóa đơn thương mại Chứng từ vận tải Chứng từ bảo hiểm bảo hiểm Phiếu đóng gói hàng hóa Giấy chứng nhận xuất xứ Câu Những đặc điểm toán quốc tế - Diễn phạm vi toàn cầu - Trao đổi tiền quốc gia lấy tiền quốc gia khác - Tiền tệ tỏng tốn quốc tế thường khơng phải tiền mặt: thư chuyển tiền, điện chuyển tiền, hối phiếu, kỳ phiếu séc ghi ngoại tệ - Tiến hành thông qua ngân hàng không dùng tiền mặt - Được thực dựa pháp luật, tập quán thương mại quốc tế, sách kinh tế, sách ngoại thương sách ngoại hối nước tham gia Những điểm khác toán quốc tế toán nội địa - Hoạt động toán quốc tế chịu điều chỉnh luật pháp tập quán quốc tế Hoạt động toán quốc tế liên quan đến chủ thể hai hay nhiều quốc gia Cịn hoạt đồng tốn nội địa chịu điều chỉnh luật pháp nước sở liên quan đến chủ thể nước sở - Hoạt động toán quốc tế thực phần lớn thông qua hệ thống ngân hàng, tiền mặt không sử dụng trực tiếp mà dùng phương tiện toán Các phương tiện thường sử dụng toán quốc tế hối phiếu, kỳ phiếu séc toán Hoạt động tốn nội địa thực trực tiếp tiền mặt thông qua ngân hàng - Trong tốn quốc tế, hai bên có liên quan đến ngoại tệ Do việc liên quan đến ngoại tệ, nên hoạt động toán quốc tế chịu ảnh hưởng trực tiếp tỷ giá hối đoái vấn đề quản lý dự trữ ngoại hối quốc gia Thanh toán nội địa phần lớn sử dụng đồng tiền nước sở tại, sử dụng ngoại tệ tùy theo thỏa thuận hai bên - Ngơn ngữ sử dụng tốn quốc tế chủ yếu tiếng Anh Ngôn ngữ tốn quốc nội thường ngơn ngữ nước sở - Thanh toán quốc tế giải tranh chấp chủ yếu luật quốc tế Thanh toán quốc nội giải tranh chấp luật nước sở Câu Thị trường ngoại hối (Forex, FX) thị trường phi tập trung toàn cầu cho việc trao đổi loại tiền tệ Thị trường ngoại hối xác định giá trị tương đối loại tiền tệ khác Thị trường ngoại hối hỗ trợ thương mại đầu tư quốc tế cách cho phép chuyển đổi tiền tệ Do đó, khơng có thị trường ngoại hối thị trường ngoại hối hoạt động hiệu gây vấn đề: - Các thành phần tham gia giao dịch trao đổi tiền tệ cách nhanh chóng thuận tiện, mang tính tập trung gây khó khăn cho giao dịch - Không thể xác định giá trị tương đối loại tiền tệ khác nhau, xác định tỷ giá hối đoái - Hoạt động thương mại đầu tư quốc tế không diễn sn sẻ gặp trục trặc việc trao đổi đơn vị tiền tệ EURO, $, VND, Ruble, Qua đó, thấy vai trị của thị trường ngoại hối: - Thanh tốn ngoại hối có vai trò quan trọng kinh tế xã hội nứơc có kinh tế thị trường phát triển, thời kì hội nhập kinh tế - Cân đối nhu cầu mua bán ngoại tệ Thị trường ngoại hối chế hữu hiệu đáp ứng nhu cầu mua bán, trao đổi ngoại tệ Từ phục vụ hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động dịch vụ có liên quan đến ngoại tệ - Tạo thu nhập cho người sở hữu ngoại tệ, phương tiện giúp nhà đầu tư chuyển đổi ngoại tệ Nhà đầu tư đầu tư vào tài sản hữu hình tài sản tài khu vực khác - Là công cụ giúp ngân hàng trung ương thực sách tiền tệ, điều khiển kinh tế theo mục tiêu phủ - Phịng chống rủi ro tỷ giá: tỷ giá hối đối ln biến động Các cơng ty, cá nhân có nguồn thu, nguồn chi ngoại tệ tương lai chịu ảnh hưởng rủi ro lớn biến động tỷ giá hối đoái Do vậy, chủ thể cần phải áp dụng biện pháp nhằm hạn chế rủi ro thơng qua ccas nghiệp vụ mua bán kì hạn, quyền chọn, … Câu 8: Những yếu tố ảnh hưởng đến tỷ giá USD VND Tỷ lệ lạm phát Việc thay đổi tỷ lệ lạm phát nguyên nhân trực tiếp ảnh hưởng sâu sắc đến tỷ giá hối đoái Tỷ lệ lạm phát nước cao nước ngồi tỷ giá hối đối tăng, tức giá trị đồng nội tệ giảm Ngược lại, tỷ lệ lạm phát nước thấp nước ngồi tức tỷ giá hối đối giảm, giá trị đồng nội tệ tăng Lãi suất Lãi suất có tác động không nhỏ đến hoạt động đầu tư nước Điều làm ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái USD VND Khi lãi suất nước thấp nước dẫn đến tỷ giá hối đoái tăng, đồng nội tệ giảm Và ngược lại, trường hợp lãi suất nước cao nước ngồi tỷ giá hối đối giảm, đồng nội tệ tăng Nợ công Bên cạnh tỷ lệ lạm phát, lãi suất nợ cơng yếu tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái Bởi lẽ, nợ công tăng dẫn đến tỷ lệ lạm phát tăng cao, điều gây tác động gián tiếp đến tỷ giá hối đoái Trao đổi thương mại Yếu tố trao đổi thương mại bao gồm yếu tố tình hình tăng trưởng kinh tế cán cân thương mại - Tình hình tăng trưởng kinh tế: Trong trường hợp tốc độ tăng giá sản phẩm xuất cao so với tốc độ tăng giá sản phẩm nhập tức tỷ lệ trao đổi thương mại tăng Điều làm cho đồng nội tệ tăng, tỷ giá giảm Và ngược lại - Cán cân thanh toán: Cán cân tốn quốc tế cao đồng nội tệ giảm, đồng ngoại tệ tăng dẫn đến tỷ giá hối đoái tăng Ngược lại, cán cân toán quốc tế giảm làm cho đồng ngoại tệ giảm, đồng nội tệ tăng làm cho tỷ giá hối đoái giảm Câu Hối phiếu lại có tính lưu thơng được, vì: - Tính trừu tượng hối phiếu: hối phiếu không cần ghi nguyên nhân sinh việc lập hối phiếu, mà cần ghi rõ số tiền phải trả nội dung có liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lí hối phiếu khơng bị ràng buộc nguyên nhân sinh hối phiếu Khi hối phiếu nằm tay người hưởng lợi khơng cịn phụ thuộc vào hợp đồng - Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu: người trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo nội dung ghi tờ phiếu Người trả tiền viện lí riêng người phát phiếu, người kí hậu mà từ chối trả tiền, trừ trường hợp hối phiếu lập trái với luật - Tính lưu thơng hối phiếu: hối phiếu chuyển nhượng nhiều lần thời hạn hối phiếu mệnh lệnh trả tiền không điều kiện Hối phiếu có giá trị tiền định, có thời hạn định người trả tiền chấp nhận Số tiền thư tín dụng số tiền hối phiếu có liên quan với nhau: - Số tiền hối phiếu nhỏ với số tiền thư tín dụng - Số tiền hối phiếu tăng 10% giá trị tren hóa đơn khơng vượt (nhỏ bằng) giá trị thư tín dụng - Đơn vị tiền tệ tốn phải thống hối phiếu thư tín dụng - Thời hạn hiệu lực số tiền ghi hối phiếu phải phù hợp với thời hạn hiệu lực thư tín dụng Ba ngân hàng mở thư tín dụng, thơng báo, trả tiền ngân hàng Câu 10 Mối quan hệ tỉ giá hối đoái cán cân toán *Tác động cán cân thương mại lên tỷ giá hối đoái - Trong trình xuất nhập quốc gia có xuất nhiều nhập rõ ràng thấy nhu cầu nước tăng cao nhu cầu tiền họ mức cao Và cung cao đồng nghĩa với việc đồng tiền tăng giá. - Nói cách khác đất nước có lượng nhập nhiều xuất nhu cầu tiền nước thấp đồng tiền giảm giá trị so với giá trị bình thường chúng - Khi tỷ giá hối đoái giảm lại ảnh hưởng đến phát triển cán cân thương mại Tức mà đồng tiền nước tăng nghĩa mặt hàng họ đắt hơn, người ta nhiều tiền để mua mặt hàng Vì đắt nên mua ngược lại đồng tiền giảm tức mặt hàng rẻ mà rẻ người ta mua nhiều từ dẫn đến cán cân thương mại nước cân - Tuy nhiên điều xảy quốc gia để tỷ giá hối đoái thả Mà đa phần quốc gia sử dụng chế độ thả cho tỷ giá để giúp cân cán cân thương mại *Tác động tỷ giá hối đoái đến cán cân thương mại - Khi tỷ giá hối đoái tăng cao, cán cân thương mại nước thường giảm tỷ giá hối đoái thấp hơn, cán cân thương mại tăng - Việc phá giá tiền tệ có tác động tích cực tới cán cân thương mại, phá giá dẫn tới giảm giá hàng xuất định danh ngoại tệ, nhu cầu hàng xuất tăng lên Đồng thời, giá hàng nhập định danh nội tệ trở nên cao hơn, làm giảm nhu cầu hàng nhập Như thấy tỷ giá hối đoái cán cân thương mại có tác động qua lại lẫn vơ mật thiết. Các biện pháp cân cán cân tốn khơng làm cho tỷ giá hối đối ổn định Vì việc cân cán cân tốn khó tỷ giá hối đối khơng chịu tác động nhân tố cán cân toán mà bị ảnh hưởng yếu tố khác Câu 11 Khơng nên chấp nhận L/C này, vì: - Trong L/C ngân hàng A phát hành không ghi rõ số tiền thời hạn toán cụ thể - L/C giao dịch chứng từ tốn chứng từ, khơng vào hàng hóa nên ghi “hàng hóa phù hợp với chứng từ” khơng Câu 12 Trình bày phương thức tốn nhờ thu kèm chứng từ Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn mà tỏ chức xuất nhờ ngân hàng thu hộ tiền từ tổ chức nhập vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa gửi kèm theo hối phiếu, với điều kiện tổ chức nhập đồng ý trả tiền chấp nhận lên hối phiếu ngân hàng giao chứng từ hàng hóa cho tổ chức nhập để nhận hàng So sánh với phương thức tín dụng chứng từ Phương thức L/C: ngân hàng đứng bảo lãnh toán tiền hàng cho người nhập => người xuất chắn nhận tiền từ ngân hàng phát hành L/C (Chỉ cần trình chứng từ phù hợp) Phương thức nhờ thu: ngân hàng có vai trị trung gian thu tiền hộ, khơng bảo lãnh hay cam kết với người bán người mua => người mua không trả tiền, trường hợp này, người bán kiện người mua tịa Câu 13 Nêu kỹ thuật nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu Sự chấp nhận hối phiếu thực cách: người trả tiền ghi vào mặt trước, góc bên trái tờ hối phiếu chữ “Chấp nhận” (Accepted) kế bên chữ kí người trả tiền Nếu mặt trước đầy kín, người chấp nhận trả tiền kí chấp nhận mặt sau Hoặc chấp nhận thông báo chấp nhận Tại phải có nghiệp vụ Có nghiệp vụ hối phiếu kì hạn muốn lưu thơng thuận lợi hối phiếu phải có chữ kí chấp nhận tốn người trả tiền Bởi hối phiếu chấp nhận đảm bảo tin cậy tốn Nó sử dụng trường hợp nào? Thứ nhất, hai bên khơng có quy định khác theo luật quy định thời hạn chấp nhận 12 tháng kể từ ngày ký phát hối phiếu Thứ hai, hai bên quy định rõ với hợp đồng mua bán th tín dụng thời hạn cụ thể phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận, hối phiếu phải xuất trình để chấp nhận thời hạn đó. Câu 14: Vẽ sơ đồ trình bày quy trình mở thư tín dụng Trong phương thức có rủi ro nào? Biện pháp xử lý Bước 1: Căn vào hợp đồng mua bán ngoại thương (hoặc hóa đơn chào hàng) tổ chức nhập viết đơn xin mở tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ (nơi đơn vị mở tài khoản ngoại tệ để yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng cho người bán, người xuất hưởng) Bên cạnh đơn xin mở L/C, tổ chức nhập phải gửi kèm theo đơn chứng từ quan trọng như: hợp đồng thương mại, giấy phép kinh doanh xuất nhập trực tiếp,… Bước 2: Căn vào yêu cầu xin mở thư tín dụng tổ chức nhập chứng từ liên quan Nếu đồng ý ngân hàng trích tài khoản đơn vị mở tài khoản tín dụng Sau ngân hàng viết thư tín dụng gửi cho tổ chức xuất thông qua ngân hàng thông báo nước xuất đường hàng khơng bưu điện tín, hệ thống swift Bước 3: Tại ngân hàng thông báo nhận thu tín dụng ngân hàng mở L/C gửi đến, tiến hành kiểm tra chuyển L/C cho nhà xuất hình thức văn “nguyên văn” Nếu gửi thư kiểm chữ kí, gửi điện kiểm mã Những rủi ro có phương thức Rủi ro nhà nhập khẩu: - Người thụ hưởng không giao hàng chứng từ bị giả mạo - Người thụ hưởng giao hàng giao thiếu giao hàng hóa khơng chất lượng hàng thỏa thuận - Hàng hóa giao thời gian giao hàng đến trễ - Rủi ro tỷ giá áp dụng giá giao thời điểm tốn - Rủi ro khơng thể lấy ký quỹ ngân hàng phát hành bị phá sản Rủi ro ngân hàng phát hành L/C: Đây rủi ro mà người bán gặp phải người mua mở tài khoản ngân hàng phát hành L/C khơng đảm bảo khả tốn, tín nhiệm kém, chưa có mã Swift Code Biện pháp xử lí: Đối với nhà nhập khẩu: cần đưa số biện pháp ngăn ngừa rủi ro giao hàng chất lượng không đủ số lượng hàng người bán như: - Tiến hành khảo sát, lựa chọn đối tác xuất có uy tín - Quy định điểu kiện điều khoản để nhà xuất thực - Yêu cầu xuất trình chứng từ kiểm định, giám định trước giao hàng bên thứ ba - Mua bảo hiểm cho hàng hóa thỏa thuận rõ ràng bên mua - Áp dụng tỷ giá kỳ hạn toán LC Đối với ngân hàng phát hành L/C: - Bên bán yêu cầu bên mua mở L/C ngân hàng uy tín - Một số trường hợp định ngân hàng phát hành L/C đại lý ngân hàng nước xuất khẩu ngược lại có quan hệ đảm bảo Câu 15: Trình bày ý nghĩa loại thư tín dụng thương mại? Thư tín dụng hủy ngang: tổ chức nhập sửa đổi, bổ sung hủy bỏ lúc mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C Thư tín dụng khơng thể hủy ngang: tổ chức nhập không tự ý sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ nội dung L/C khơng có đồng ý tổ chức xuất => đảm bảo quyền lợi cho bên xuất Thư tín dụng trả chậm: người bán cho phép người mua trả chậm, toán vào thời điểm sau ngày L/C phát hành => người nhập có thời gian để bán hàng, thu tiền hàng để trả cho người bán Bên cạnh đó, với L/C mức độ an tồn cho người bán cao Thư tín dụng trả dần quy định việc trả tiền làm nhiều lần cho người bán thực sau thời gian định kể từ ngày giao hàng ngày xuất trình chứng từ => giảm bớt gánh nặng tiền bạc cho người mua Thư tín dụng dự phịng: ngân hàng phát hanh có nghĩa vụ với người thụ hưởng việc toán lại khoản tiền mà người yêu cầu mở L/C dự phịng vay ứng trước; tốn khoản nợ người mở L/C dự phòng; bồi thường thiệt hại người mở L/C dự phịng khơng thực nghĩa vụ Thư tín dụng tuần hồn cam kết từ phía ngân hàng phát hành phục hồi lại giá trị ban đầu thư tín dụng sau sử dụng => số tiền sử dụng thêm vào cho lần giao hàng kế tiếp, thuận tiện cho người mua người bán 10 Thư tín dụng chuyển nhượng, người thụ hưởng L/C chuyển nhượng có quyền yêu cầu ngân hàng chuyển nhượng phần tồn tín dụng cho người thụ hưởng khác Thư tín dụng giáp lưng dựa sở thư tín dụng có – tín dụng khơng chuyển nhượng (tín dụng gốc) – cho người thụ hưởng khác => ngân hàng phát hành L/C giáp lưng chịu hồn tồn trách nhiệm tốn chứng từ hợp lệ theo L/C mà mở khơng ràng buộc lởi L/C gốc Thư tín dụng đối ứng có hiệu lực có L/C khác đối ứng với phát hành, sử dụng giao dịch hàng đổi hàng gia công hàng xuất Cả bên người mua, người bán => thuận lợi cho hai bên giao dịch vừa người mua người bán Câu 16 Phương thức toán ghi sổ (Open Account): Phương thức toán ghi sổ phương thức tốn, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc tốn khoản nợ thực thơng thường theo định kỳ thoả thuận Từ khái niệm cho thấy, phương thức ghi sổ có đặc điểm: - Ngân hàng không thực cam kết với người mua người bán, mà tham gia qua việc chuyển nhận tiền túy - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực tốn - Hai bên mua bán phải thực tin tưởng lẫn - Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định; phương thức gửi bán, đại lý tiêu thụ - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền (chênh lệch yếu tố lãi suất rủi ro tín dụng) Quy trình thực Người bán giao hàng gửi chứng từ cho người mua 11 Người bán gửi giấy báo nợ cho người mua Người mua đến ngân hàng làm thủ tục chuyển trả tiền cho người bán Ngân hàng nhập chuyển trả tiền cho người xuất thông qua ngân hàng dịch vụ người xuất Ngân hàng báo có cho người xuất Trường hợp áp dụng: - Là nhà nhập - Áp dụng tốn cơng ty mẹ, cơng ty đóng trụ sở nước khác - Người bán người mua có mối quan hệ tin cây, người bán khống chế trình toán người mua Câu 17 So sánh hợp đồng kỳ hạn hợp đồng quyền chọn Giống nhau: - Đối tượng hợp đồng: danh mục hàng hoá giao dịch Sở giao dịch hàng hóa Bộ trưởng Bộ Thương mại quy định - Đều công cụ phái sinh, thực vào tài sản sở thời điểm định tương lai với mức giá xác định trước - Giao dịch thị trường OTC - Các bên tham gia không cần thực kí quỹ - Khơng cần chuẩn hóa điều khoản, khối lượng, giá trị tài sản sở Khác nhau: Hợp đồng kì hạn Khái niệm Hợp đồng kỳ hạn thỏa thuận, Hợp đồng quyền chọn - Người mua hợp đồng có theo bên bán cam kết giao quyền (không phải nghĩa vụ) mua bên mua cam kết nhận hàng hoá bán tài sản sở tại thời điểm tương lai thời điểm tương lai với mức theo hợp đồng. giá xác định trước 12 - Người bán hợp đồng quyền chọn phải thực nghĩa vụ giao dịch với người nắm giữ hợp đồng họ yêu cầu sử dụng quyền Quyền Bên bán giao hàng bên mua - Bên giữ quyền chọn mua có nghĩa vụ hai nhận hàng vào thời điểm quyền mua khơng có bên nghĩa vụ phải mua hàng hoá tương lai giao kết hợp đồng - Bên giữ quyền chọn bán có quyền bán khơng có nghĩa vụ phải bán hàng hố giao kết hợp đồng - Trường hợp bên giữ quyền chọn mua giữ quyền chọn bán định không thực hợp đồng thời hạn hợp đồng có hiệu lực hợp đồng đương nhiên hết hiệu lực Bản chất Là loại hợp đồng ký Hợp đồng quyền chọn hợp đồng bên mua bên bán cho phép người mua có quyền, loại tài sản (có thể chứng khơng bắt buộc, mua khốn, dầu mỏ bất kỳ) bán thời điểm việc thực diễn tương lai Ý nghĩa - - Các bên đạt mục đích - Trong số trường hợp mục mua bán xác lập thời đích mua bán khơng đạt điểm giao kết ban đầu bên chọn quyền khơng mua Dù giá hàng hóa có tăng bán giảm giá thực hợp 13 Đảm bảo lợi ích kinh tế - đồng giá thỏa hàng hóa tương lai có thuận thời điểm giao kết gia tăng giá trị Trong số trường hợp - Một loại hợp đồng mang tính khơng có lợi cho người mua chất linh hoạt hơn, dựa vào người bán tính tốn người mua người Là hợp đồng mang tính chất bán linh hoạt Câu 18 Số dư đầu kì lúc kí quỹ là: 1.100.000đ Sáng thư mua hợp đồng giao sau trị giá 10.000 USD, tỷ giá USD/VND = 20.830 Chiều thứ 2: tỷ giá thị trường 20.835 Lời/lỗ: (20.835 – 20.830) x 10.000 = 50.000đ Số dư tài khoản: 1.100.000 + 50.000 = 1.150.000đ Chiều thứ 3: tỷ giá thị trường 20.840 Lời/lỗ: (20.840 – 20.835) x 10.000 = 50.000đ Số dư tài khoản: 1.150.000 + 50,000 = 1.200.000đ Chiều thứ 4: tỷ giá thị trường 20.810 Lời/lỗ: (20.810 – 20.840) x 100.000 = -300.000đ Số dư tài khoản: 1.200.000 – 300.000 = 900.000đ Vì số dư thấp mức kĩ quỹ trì tối thiểu triệu đồng, cần kí quỹ thêm 100.000đ Số dư tài khoản sau kí quỹ: 900.000 + 100.000 = 1.000.000đ Chiều thứ 5: tỷ giá thị trường 20.830 Lời/lỗ: (20.830 – 20.810) x 100.000 = 200.000đ Số dư tài khoản: 1.000.000 + 200.000 = 1.200.000đ Chiều thứ 6: tỷ giá trê thị trường 20.820 Lời/lỗ: (20.820 – 20.830) x 10.000 = -100.000đ Số dư tài khoản 1.200.000 – 100.000 = 1.100.000đ Vậy số tiền giao dịch vào cuối thứ 1.100.000đ 14 Câu 19: Tỷ giá Mua Bán USD/VND 15730 15761 GBP/USD 1,8421 1,8426 EUR/USD 1,2815 1,2818 AUD/USD 0,7481 0,7486 USD/JPY 106,68 106,73 GBP/VND 28976,23 29041,22 EUR/VND 20157,9950 20202,4498 AUD/ 11767,61 11798,68 JPYWND 147,38 147,74 GBP/AUD 2,4607 2,4630 AUD/GBP 0,4060 0,4063 EUR/JPY 136,71 136,81 AUD/JPY 79,8073 79,8980 AUD/EUR 0,5836 0,5842 VND 15 Câu 20: Tỷ giá Mua Bán Tỷ giá áp Đối khoản dụng (VND) USD/VND 15730 15761 GBP/USD 1,8421 1,8426 EUR/USD 1,2815 1,2818 AUD/USD 0,7481 0,7486 USD/JPY 106,68 106,73 15730 1.887.600.000 147,7409 2.954.818.000 20157,9950 806.319.800 20202,4498 303.036.747 147,3812 1.768.574.400 Công ty A bán 120.000 USD Công ty B mua 20 triệu JPY Công ty c bán 40.000 EUR Công ty D mua 15.000 EUR Công ty E bán 12 16 triệu JPY Câu 21 Công ty A xuất lô hàng trị giá 100.000 GBP A bán 100.000 GBP lấy VND Ngân hàng mua GBP với tỷ giá GBP/VND = GBP/USD x USD/VND - A bán GBP lấy USD theo tỷ giá mua: GBP/USD = 1,7347 - A bán USD lấy VND theo tỷ giá mua: USD/VND = 15.888 GBP/VND = 1,7347 x 15.888 = 27.560,9136 Vậy bán 100.000 GBP = 100.000 x 27.560,9136 = 2.756.091.360 VND Có: 5.000 triệu nội tệ = 5.000.000.000 VND A bán 500.000 AUD lấy VND Ngân hàng mua AUD với tỷ giá AUD/VND = AUD/USD x USD/VND - A bán AUD lấy USD theo tỷ giá mua: AUD/USD = 0.7302 - A bán USD lấy VND theo tỷ giá mua: USD/VND = 15.888 AUD/VND = 0.7302 x 15.888 = 5.800.708.800 Hiện số dư tài khoản nội tệ công ty A là: 2.756.091.360 + 5.000.000.000 + 5.800.708.800 = 13.556.800.160 VND Công ty A nhập lô hàng trị giá 758.000 EUR A mua 100.000 GBP VND Ngân hàng bán GBP với tỷ giá EUR/VND = EUR/USD x USD/VND - A dùng VND mua USD theo tỷ giá bán: USD/VND = 15.890 - A dùng USD mua EUR theo tỷ giá bán: EUR/USD = 1,1691 EUR/VND = 1,1691 x 15.890 = 18.576,999 Vậy 758.000 EUR = 758.000 x 18.576,999 = 14.081.365.240 VND Số dư tài khoản nội tệ cong ty A sau nhập lô hàng là: 13.556.800.160 - 14.081.365.240 = - 524.565.080 VND Câu 22 17 a) Nếu hơm ngày /1/2022 ngày hợp đồng cơng ty kí với ngân hàng 8/7/2022 b) Công ty xử lí sau: - Mua giao 500.000 USD, phải trả số tiền là: 500.000 x 20.910 = 10.455.000 VND - Thực hợp đồng kỳ hạn bán tháng ký với ngân hàng với tỷ giá bán 21.000 thu số tiền: 500.000 x 21.000 = 10.500.000 VND - Ký hợp đồng kỳ hạn bán 500.000 USD tháng với ngân hàng Tỷ giá kỳ hạn tháng: Fm = Sm × (1 + ( rd−ry ) n ( % x 12−3,5 % x 12 ) 30 × (1 + ) = 20.890 ) = 22.203,35 360 360 Câu 23 Fmua = 1,524 × (1 + ( 5,5 %−4,35 % ) 90 ) = 1,5284 360 Fbán = 1,5255 × (1 + ( 6,5 %−4 % ) 90 ) = 1,5355 360 USD/CHF = 1,5284/1,5355 Số USD để mua 220.000 CHF: 220.000 = 144.356,9554 USD 1,5240 Dùng 144.356,9554 USD mua CHF để khách hàng vay Khách hàng trả (cả vốn lẫn lãi): 220.000 x (1 + 6,5% × ) = 223.575 CHF 12 Mua đồng USD hợp đồng kì hạn tháng theo tỷ giá bán USD/CHF=1,5355 223.575 = 145.604,0378 1,5355 Lợi nhuận: 145.604,0378 - 144.356,955 = 1.247,0824 USD 18 Câu 24 Đổi: 0,5cent = 0,005$ a) Phí mua quyền chọn ông A: 100.000 x 0,005 = 500$ Phí mua quyền chọn ơng B: 100.000 x 0.005 = 500$ => Tổng phí mua quyền chọn ông A B: 500 + 500 = 1.000$ b) Tỷ giá hịa vốn ơng A = tỷ giá thực + phí mua quyền chọn = 1,2252 + 0,005 = 1,2302 Tỷ giá hịa vốn vủa ơng B = tỷ giá thực – phí mua quyền chọn = 1,2252 – 0,005 = 1,2202 c) Đối với ông A: Chênh lệch tỷ giá giao thị trường tỷ giá thực = 1,2342 – 1,2252 = 0,009 Lợi thực quyền chọn: 0,009 x 100.000 = 900$ Nếu tính phí: 900 – 500 = 400 $ Đối với ông B: Chênh lệch tỷ giá giao thị trường tỷ giá thực = 1,2342 – 1,2258 = 0,0084 Lợi thực quyền chọn: 0,0084 x 100.000 = 840$ Nếu tính phí: 840 – 500 = 340$ Câu 25 a) Ngày giao hàng ngày 15/2/2009 Vì trường hợp vận đơn xuất trình có ngày giao hàng hồn tồn khác ngày giao hàng muộn ngày dùng để xác định thời hạn xuất trình theo yêu cầu tín dụng thư b) Người XK trường hợp không vi phạm qui định cấm giao hàng phần LC theo quy định giao hàng phần, giao hàng từ hay nhiều cảng bốc hàng miễn tàu, hành trình chở đến cảng dỡ hàng Tàu chở hàng Hanjin IV Cảng dỡ hàng cảng Sài Gòn 19 ... 1.1 Trong toán nhờ thu người ký chấp nhận trả hối phiếu nhà nhập 1.2 Sử dụng D/P kì hạn tốn nhờ thu an toàn cho nhà xuất D/A 1.3 Việc đánh số tờ hối phiếu để xác định phụ sai Câu 2: 2.1 Trong. .. Nêu kỹ thu? ??t nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu Sự chấp nhận hối phiếu thực cách: người trả tiền ghi vào mặt trước, góc bên trái tờ hối phiếu chữ ? ?Chấp nhận? ?? (Accepted) kế bên chữ kí người trả tiền... kín, người chấp nhận trả tiền kí chấp nhận mặt sau Hoặc chấp nhận thơng báo chấp nhận Tại phải có nghiệp vụ Có nghiệp vụ hối phiếu kì hạn muốn lưu thơng thu? ??n lợi hối phiếu phải có chữ kí chấp nhận