LỜI MỞ ĐẦU Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Anh LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Vốn luôn là một trong những yếu tố đầu vào cơ bản của quá trình hoạt động kinh doanh của mỗi doanh nghiệp Chúng t[.]
Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Vốn ln yếu tố đầu vào trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chúng ta cần khẳng định thực mục tiêu kinh tế xã hội nói chung Nhà nước, mục tiêu kinh doanh doanh nghiệp nói riêng khơng có vốn Đối với NHTM với tư cách doanh nghiệp, chế tài trung gian hoạt động lĩnh vực tiền tệ vốn lại có vai trị quan trọng NHTM đơn vị chủ yếu cung cấp vốn thu lãi Nhưng để cung cấp đủ vốn đáp ứng nhu cầu thị trường, ngân hàng phải huy động vốn từ bên ngồi Vì vậy, NHTM trọng đến vấn đề huy động vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu kinh doanh Có thể nói hoạt động huy động nguồn khác xã hội lẽ sống quan trọng NHTM Tại Việt Nam việc huy động vốn (khai thác lượng tiền tạm thời nhàn rỗi công chúng, hộ gia đình, TCKT-XH hay TCTD khác) NHTM nhiều bất hợp lý Điều dẫn tới chi phí vốn cao, quy mơ khơng ổn định, việc tài trợ cho danh mục tài sản khơng cịn phù hợp với quy mơ, kết cấu từ làm hạn chế khả sinh lời, buộc ngân hàng phải đối mặt với loại rủi ro.v.v Do đó, việc tăng cường huy động vốn từ bên ngồi với chi phí hợp lý ổn định cao yêu cầu ngày trở nên cấp thiết quan trọng Để tăng cường huy động vốn ta cần nghiên cứu hình thức huy động, tiêu chí đánh giá hiệu công tác huy động vốn quy mô, cấu nguồn huy động đủ lớn để tài trợ cho danh mục tài sản không ngừng tăng trưởng ổn định; nguồn vốn có chi phí hợp lý; huy động vốn phù hợp với sử dụng vốn mặt kỳ hạn; quản lý tốt loại rủi ro Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt liên quan đến hoạt động huy động vốn Cũng phân tích nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác huy động vốn NHTM CP Qũn đội ngõn hàng non trẻ Mười năm hoạt động khụng phải khoảng thời gian dài, với tất gỡ NHTM CP Qũn đội trải qua đạt được, ngõn hàng cú quyền tự hào tin tưởng vào phỏt triển mỡnh tương lai Trong định hướng phỏt triển, tăng cường huy động vốn ưu tiờn hàng đầu Đõy hoạt động vụ cựng cần thiết gúp phần nõng cao lực cạnh tranh điều kiện hội nhập quốc tế, để đảm bảo đỏp ứng đủ nhu cầu hoạt động kinh doanh cho Ngõn hàng Điều cú thể thấy rừ năm gần đõy, nguồn vốn với chi phớ rẻ từ Bộ Quốc Phũng cỏc đối tượng ngành cỏc doanh nghiệp quốc phũng v.v gửi NHTM CP Quõn đội ngày eo hẹp, khụng qua cỏc năm Thờm vào đú cạnh tranh ngày trở nờn gay gắt khụng riờng hệ thống NHTM mà cũn từ tham gia ngày nhiều cỏc tổ chức tài chớnh phi ngõn hàng Từ đú đũi hỏi NHTM CP Quõn đội phải cú giải phỏp huy động vốn đỳng đắn thớch hợp đỏp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Chớnh vỡ vậy, đõy đề tài chuyờn đề tốt nghiệp lựa chọn: “Giải phỏp tăng cường huy động vốn Ngõn hàng Thương mại Cổ phần Quõn đội” Mục đớch ý nghĩa nghiờn cứu chuyờn đề Xuất phát từ lý luận huy động vốn NHTM, chuyên đề phân tích, đánh giá thực trạng nguồn vốn, hoạt động huy động vốn từ bên NHTM CP Quân đội đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường huy động vốn để góp phần nâng cao kết kinh doanh NHTM CP Quân đội Phạm vi nghiờn cứu đối tượng nghiờn cứu chuyờn đề Đề tài nghiên cứu tập trung vấn đề công tác huy động vốn từ Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt bên ngồi NHTM Phân tích, sâu nghiên cứu hoạt động huy động vốn NHTM CP Quân đội khía cạnh: loại hình, quy mơ, cấu, chi phí vốn phù hợp với sử dụng vốn sở số liệu ngân hàng từ năm 2000-2004 Phương phỏp nghiờn cứu Luận văn sử dụng phương pháp khoa học: Phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử, phương pháp số, phân tích, so sánh tổng hợp, khái quát hoá trừu tượng hoá Sử dụng số liêu thống kê để luận chứng Bố cục chuyờn đề Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn gồm chương: Chương I: Lý luận chung hoạt động huy động vốn từ bờn NHTM Chương II: Thực trạng hoạt động huy động vốn từ bờn ngồi NHTM CP Qũn đội thời gian qua Chương III: Giải phỏp tăng cường huy động vốn từ bờn ngồi NHTMCP Qũn đội Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TRONG NHTM 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khỏi niệm NHTM Hiện nay, khái niệm NHTM nước có đặc điểm khác thống coi NHTM doanh nghiệp chuyên kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ tài cho kinh tế, tổ chức tài trung gian, tổ chức tài trung gian gọi chung định chế tài có chức giống dẫn vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Ở Việt Nam, Luật cỏc tổ chức tớn dụng theo Điều 20 cú ghi “ NHTM loại hỡnh TCTD thực toàn hoạt động ngõn hàng cỏc hoạt động kinh doanh khỏc cú liờn quan” Trong đú “ Hoạt động ngõn hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngõn hàng với nội dung thường xuyờn nhận gửi, sử dụng tiền để cấp tớn dụng cung ứng cỏc dịch vụ toỏn” 1.1.2 Cỏc hoạt động NHTM Ngay từ xa xưa, với phát triển kinh tế hàng hoá làm xuất nhu cầu trao đổi hàng với Để việc trao đổi tiến hành dễ Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt dàng thuận lợi, người ta dùng tiền làm trung gian trao đổi hàng hoá Hệ làm tăng tốc độ trao đổi hàng hố, kích thích sản xuất, đưa xã hội lồi người ngày phát triển Nếu khơng có tiền đóng vai trị trung gian q trình trao đổi vô phức tạp Xã hội ngày phát triển vai trị tiền tệ ngày phát huy Các NHTM với chức kinh doanh tiền tệ biết tận dụng ưu thế, sức mạnh đồng tiền để sinh lời Họ thực kinh doanh tiền tệ cách trao đổi ngoại tệ: Mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Do kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, NHTM thường có két tốt để cất giữ đảm bảo an tồn, họ thực cất trữ hộ tiền cho người để làm tăng thu nhập từ việc thu phí, tăng khả đa dạng loại tiền, tăng quy mô tài sản kinh doanh tiền tệ Việc cất trữ hộ nhiều người khác điều kiện để thực toán hộ Ngồi ra, họ cịn cho vay lấy lãi Ban đầu, ngân hàng dùng vốn chủ để tài trợ cho hoạt động điều khơng kéo dài Từ hoạt động thực tiễn, ngân hàng nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người lấy tiền ra, song tất người gửi tiền không rút tiền lúc, tạo số dư thường xun két Do tính chất vơ danh đồng tiền, ngân hàng sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách hàng vay Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lãi cho người gửi tiền Như vậy, từ việc giữ hộ tiền để thu phí, ngân hàng chuyển sang huy động vốn trả lãi cho việc huy động số tiền nhàn rỗi, tiềm tàng xã hội Bằng cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động ngày nhiều tiền gửi, điều kiện để mở rộng hoạt động ngân hàng Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt Bước chuyển lớn hệ thống ngân hàng kỷ 20 mà ngân hàng áp dụng tiến khoa học, kỹ thuật vào hoạt động Hàng loạt sản phẩm đời đáp ứng nhu cầu khách hàng bảo lãnh, cho thuê thiết bị trung dài hạn, uỷ thác tư vấn, môi giới chứng khoán.v.v Ngày nay, ngân hàng trở thành phận khơng thể thiếu kinh tế Nó coi mạch máu quốc gia 1.1.3 Nguồn vốn NHTM NHTM doanh nghiệp để tồn phát triển phải có vốn Vốn tác động đến kết cấu tài sản khả sinh lời, hạn chế loại rủi ro hoạt động NHTM Vốn NHTM gồm loại phân chia theo hình thức sở hữu vốn chủ sở hữu vốn nợ (vốn huy động từ bên ngoài) 1.1.3.1 Vốn chủ sở hữu a, Khái niệm Vốn chủ sở hữu điều kiện để ngân hàng luật pháp cho phép hoạt động loại vốn ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa Nguồn hình thành nên vốn chủ sở hữu gồm nguồn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung trình hoạt động, nguồn vay nợ có khả chuyển đổi thành cổ phần quỹ b, Các thành phần vốn chủ sở hữu đặc điểm chúng - Vốn ban đầu Vốn ban đầu h ỡnh thành ngõn hàng bắt đầu hoạt động với tớnh chất sở hữu nguồn hỡnh thành khỏc Nếu ngõn hàng tư nhõn thỡ đú vốn cỏ nhõn tự bỏ ra; ngõn hàng thuộc sở hữu Nhà nước thỡ ngõn sỏch Nhà nước cấp; ngõn hàng cổ phần thỡ cổ đụng thụng qua mua cỏc cổ phần (hoặc cổ phiếu); ngõn hàng liờn Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt doanh thỡ cỏc bờn tham gia liờn doanh gúp Trường hợp ngõn hàng cổ phần cú thể hỡnh thành từ cổ phần thường cổ phần ưu đói Vốn ban đầu thường phải tuõn thủ cỏc qui định NHNN Cỏc qui định thường nờu rừ số vốn tối thiểu - vốn phỏp định mà chủ ngõn hàng cần phải cú để bắt đầu kinh doanh ngõn hàng NHNN, luật NHNN cú qui định cụ thể cho loại ngõn hàng điều kiện cụ thể Vốn thường khơng phải hồn trả Các cổ đơng bán cổ phiếu thị trường vốn (thị trường chứng khoán) Các cổ phần thường hưởng cổ tức cao hay thấp tuỳ thuộc vào kết kinh doanh sách phân chia lợi nhuận ngân hàng - Vốn chủ sở hữu hỡnh thành quỏ trỡnh hoạt động Bao gồm cổ phần phát hành thêm ( ngân sách cấp thêm ) trình hoạt động, lợi nhuận tích luỹ, thặng dư vốn, quĩ Cổ phần phỏt hành thờm, ngõn sỏch cấp thờm: Ngõn hàng cú thể phỏt hành thờm cổ phần (thường cổ phần ưu đói) xin cấp thờm vốn từ ngõn sỏch để mở rộng quy mụ hoạt động, để chống đỡ rủi ro trường hợp cần phải trỡ thị giỏ cổ phiếu Huy động vốn cổ phần từ cỏn cụng nhõn viờn ngõn hàng mỡnh: Hỡnh thức huy động huy động vốn từ chớnh cỏn cụng nhõn viờn ngõn hàng mỡnh, làm cho họ trở thành cổ đụng ngõn hàng gắn chặt quyền lợi với quyền lợi chung ngõn hàng Đõy hỡnh thức mang tớnh lõu dài ổn định cần chỳ trọng Huy động từ lợi nhuận bổ sung VCC, cỏc quỹ dự phũng tài chớnh, quỹ trợ cấp, quỹ khen thưởng cỏc loại quỹ khỏc: Nếu lợi nhuận để lại Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt ngõn hàng đủ để đỏp ứng nhu cầu gia tăng vốn mỡnh thỡ thụng thường đõy chớnh nguồn bổ sung quan trọng Nguồn bổ sung cú thể lấy trực tiếp từ cỏc quỹ như: Quỹ dự phũng tài chớnh, quỹ trợ cấp.v.v Mặc dự khú phải xỏc định thỡ phộp trớch lập từ cỏc quỹ trờn để làm nguồn vốn bổ sung, tỉ lệ trớch lập cho hợp lý Vốn bổ sung phỏt hành giấy nợ cú khả chuyển đổi thành cổ phiếu: Một số ngõn hàng coi cổ phần ưu đói cú thời hạn, cỏc trỏi phiếu dài hạn thuộc VCC mặc dự chỳng mang nhiều tớnh chất khoản nợ Tuy nhiờn, phần thường bị giới hạn kiểm soỏt chặt chẽ c, Vai trũ Vốn chủ sở hữu chiếm phần nhỏ so với vốn nợ, đặc trưng kinh doanh ngân hàng huy động vay Theo quy định NHNN Việt Nam tỷ lệ Vốn chủ sở hữu/tiền gửi tối thiểu 1/20 Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ, song Vốn chủ sở hữu có vai trị quan trọng Vốn chủ sở hữu có vai trị bảo vệ người gửi tiền: Kinh doanh ngân hàng thường xuyên đối đầu với rủi ro Các khoản tổn thất ngân hàng bù đắp vốn chủ sở hữu Như vậy, quy mô vốn chủ sở hữu lớn, người gửi tiền người cho vay cảm thấy an tâm ngân hàng Vốn chủ sở hữu có vai trị tạo lập tư cách pháp nhân trì hoạt động cho ngân hàng: Như phân tích trên, để hoạt động điều kiện ngân hàng phải có số vốn tối thiểu ban đầu Số vốn sử dụng để mua sắm trang thiết bị, nhập công nghệ, xây thêm chi nhánh, mở văn phịng đại diện Ngồi ra, Vốn chủ sở hữu có vai trị điều chỉnh hoạt động ngân hàng: Rất nhiều quy định hoạt động ngân hàng có liên quan chặt chẽ với Vốn chủ sở hữu quy mơ nguồn tiền gửi tính theo Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt tỷ lệ với Vốn chủ sở hữu Vì quy mô cấu trúc hoạt động ngân hàng điều chỉnh theo vốn chủ sở hữu 1.1.3.2 Vốn nợ a, Khái niệm Khác với loại hình doanh nghiệp khác, vốn nợ NHTM chiếm tỷ trọng lớn nhiều so với vốn chủ loại vốn để tài trợ cho danh mục tài sản NHTM Vốn nợ huy động từ nguồn tiền gửi, vay số loại khác b, Các thành phần vốn nợ đặc điểm chúng - Tiền gửi Đặc điểm chung tiền gửi chúng phải toán khách hàng yêu cầu tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn Quy mô tiền gửi lớn so với nguồn khác Thông thường nguồn chiếm 50% tổng nguồn vốn mục tiêu tăng trưởng hàng năm ngân hàng Tiền gửi đối tượng phải dự trữ bắt buộc, chi phí tiền gửi thường cao lãi trả cho tiền gửi Tiền gửi tiền gửi ngắn hạn thường nhạy cảm với biến động lãi suất, tỷ giá, thu nhập nhiều nhân tố khác Lãi suất cao yếu tố kích thích doanh nghiệp, dân cư gửi cho vay Thu nhập gia tăng điều kiện để gia tăng quy mô thay đổi kỳ hạn nguồn tiền gửi Các yếu tố khác địa điểm ngân hàng, loại hình huy động ảnh hưởng tới quy mô cấu trúc nguồn tiền - Tiền vay Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Anh Nguyễn Việt Tỷ trọng nguồn thấp so với nguồn tiền gửi Khác với nhận tiền gửi, ngân hàng không thiết phải vay thường xuyên vay lúc cần thiết hoàn toàn chủ động định khối lượng vay phù hợp với nhu cầu sử dụng Các khoản vay thường có thời hạn ngắn, nhằm đảm bảo toán tức thời nhu cầu toán khách hàng tăng cao Hơn vay NHNN phụ thuộc lớn vào sách tiền tệ thời kỳ - Nguồn khác Phần lớn nguồn ngân hàng trả lãi Tuy nhiên, chi phí để có trì chúng đáng kể Nhìn chung, nguồn khác ngân hàng thường khơng lớn c, Vai trị Có thể nói vốn chủ sở hữu có vai trị quan trọng để ngân hàng vào hoạt động đệm đỡ khơng thể thiếu ngân hàng vốn nợ lại yếu tố định đến tồn phát triển ngân hàng Trên sở vốn nợ tạo lập, ngân hàng sử dụng vay, đầu tư vào chứng khoán, mua sắm tài sản cố định, tiền gửi ngân hàng khác phải thực dự trữ theo quy định để đảm bảo khả tốn Qui mơ, cấu nhóm tài sản xác định phần vào qui mô, cấu vốn nợ Thờm vào đú, tớnh ổn định chi phớ thời hạn vốn nợ quy định số tiền phải dự trữ sở cõn nhắc đầu tư bao nhiờu vào chứng khoỏn ngắn hạn nờn cho vay với thời hạn nào, lói suất bao nhiờu để phự hợp với vốn Như vậy, vốn nợ có vai trị quan trọng việc định danh mục tài sản đầu tư, từ ảnh hưởng đến thu nhập NHTM Ngồi ra, qui mơ kết cấu vốn nợ ảnh hưởng lớn đến 10 Luan van ... Quõn đội phải cú giải phỏp huy động vốn đỳng đắn thớch hợp đỏp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Chớnh vỡ vậy, đõy đề tài chuyờn đề tốt nghiệp lựa chọn: ? ?Giải phỏp tăng cường huy động vốn Ngõn hàng Thương. .. tiền gửi tiền vay Nếu huy động vốn phân theo loại tiền: huy động vốn nội tệ ngoại tệ Nếu phân theo phạm vi huy động: huy động vốn nước nước Nếu theo kỳ hạn huy động: huy động vốn ngắn, trung dài... hoạt động, để chống đỡ rủi ro trường hợp cần phải trỡ thị giỏ cổ phiếu Huy động vốn cổ phần từ cỏn cụng nhõn viờn ngõn hàng mỡnh: Hỡnh thức huy động huy động vốn từ chớnh cỏn cụng nhõn viờn ngõn