Khóa luận tốt nghiệp GVHD TS Nguyễn Thu Thủy MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC HÌNH VẼ DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI CẢM ƠN LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH[.]
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC HÌNH VẼ DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI CẢM ƠN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN NỘI ĐỊA KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Đặc điểm vai trị tốn nội địa khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Thanh toán nội địa không dùng tiền mặt .3 1.1.2 Đặc điểm toán nội địa không dùng tiền mặt 1.1.3 Vai trị tốn nội địa khơng dùng tiền mặt 1.1.3.1 Vai trò TTNĐKDTM kinh tế 1.1.3.2 Vai trò TTNĐKDTM NHTM 1.2 Hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt NHTM .6 1.2.1 Chủ thể tham gia 1.2.2 Các hình thức tốn nội địa khơng dùng tiền mặt NHTM .7 1.2.2.1 Thanh toán Séc 1.2.2.2 Thanh toán Ủy nhiệm chi-Chuyển tiền (UNC-CT) 10 1.2.2.3 Thanh toán ủy nhiệm thu (UNT) .11 1.2.2.4 Thanh toán thẻ toán .12 1.2.2.5 Các hình thức toán khác 15 1.2.3 Các tiêu đánh giá hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt .16 1.2.3.1 Nhóm tiêu chí định tính 16 1.2.3.2 Các tiêu định lượng 17 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động TTNĐKDTM NHTM .19 1.4.1 Các yếu tố khách quan .19 1.4.2 Các yếu tố chủ quan 21 SVTH: Đỗ Hoài Nam Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTNĐ KDTM TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH HÀ NỘI .24 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đông Á - chi nhánh Hà Nội .24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 24 2.1.2 Giới thiệu Đông Á Bank - chi nhánh Hà Nội 25 2.1.3 Kết hoạt động Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội năm gần 27 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội (2010-2012) .28 2.1.3.2 Hoạt động cho vay Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội (2010-2012) 29 2.1.3.3 Hoạt động tốn Đơng Á Bank chi nhánh Hà Nội (2010-2012) 31 2.2 Thực trạng hoạt động TTNĐKDTM Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 33 2.2.1 Tổ chức hoạt động TTNĐKDTM Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 33 2.2.2 Tình hình TTNĐKDTM Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội (2010-2012) 34 2.2.2.1 Hình thức tốn Séc 37 2.2.2.2 Hình thức toán Ủy nhiệm chi - Chuyển tiền (UNC-CT) 38 2.2.2.3 Hình thức tốn Ủy nhiệm thu (UNT) .39 2.2.2.4 Thanh toán thẻ toán .40 2.2.2.5 Các phương thức toán khác 42 2.2.3 Đánh giá kết hoạt động TTNĐ KDTM Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 42 CHƯƠNG 3: CÁC PHÁT HIỆN NGHIÊN CỨU VÀ HƯỚNG GẢI QUYẾT CÁC VẤN ĐỀ TỒN TẠI VỀ HOẠT ĐỘNG TTNĐKDTM TRONG NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH HÀ NỘI 45 3.1 Những phát nghiên cứu 45 3.1.1 Những kết làm 45 3.1.2 Những tồn nguyên nhân 47 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội 48 KẾT LUẬN 52 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SVTH: Đỗ Hồi Nam Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Tên sơ đồ Sơ đồ 1.1 Quy trình tốn Séc thơng thường Sơ đồ 1.2 Quy trình tốn Séc bảo chi 10 Sơ đồ 1.3 Quy trình tốn UNC-CT 11 Sơ đồ 1.4 Quy trình tốn Ủy nhiệm thu 12 Sơ đồ 1.5 Quy trình tốn Thẻ toán 14 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu máy tổ chức Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 25 DANH MỤC HÌNH VẼ STT Tên hình vẽ Trang Hình 2.1 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ chi nhánh Hà Nội 31 Hình 2.2 Cơ cấu TTNĐKDTM Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 36 Hình 2.3 Cơ cấu tốn séc Đơng Á Bank chi nhánh Hà Nội 37 Hình 2.4 Cơ cấu tốn UNC - CT Đơng Á Bank chi nhánh Hà Nội 39 DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Tên bảng biểu Trang Bảng 2.1 Kết kinh doanh Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 27 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Đơng Á Bank chi nhánh Hà Nội 28 Bảng 2.3 Kết hoạt động cho vay Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 30 Bảng 2.4 Tình hình tốn Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 32 Bảng 2.5 Doanh số TTNĐKDTM Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 35 Bảng 2.6 Thanh toán Thẻ toán Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 41 Bảng 2.7 Kết hoạt động TTNĐ KDTM Đông Á Bank chi nhánh Hà Nội 42 SVTH: Đỗ Hoài Nam Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ viết đầy đủ Từ viết tắt SXKD Từ viết đầy đủ ABC Automatic Banking center ATM Automated teller machine TCTD Tổ chức tín dụng BCTC Báo cáo tài TD Tín dụng KDTM Khơng dùng tiền mặt TMCP Thương mại cổ phần NH Ngân hàng Trđ Triệu đồng NHTM Ngân hàng thương mại TT Thanh toán NHNN Ngân hàng nhà nước TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt LNST Lợi nhuận sau thuế TTNĐKDTM Thanh toán nội địa không dùng tiền mặt POS Point of sale TTQT Thanh tốn quốc tế PGĐ Phịng giao dịch UNC-CT Ủy nhiệm chi- Chuyển tiền ROA Tỷ lệ sinh lời bình quân tổng tài sản UNC Ủy nhiệm chi ROE Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu UNT Ủy nhiệm thu Smartlink Hệ thống toán trực tuyến VNBC VietNam Bank Card SVTH: Đỗ Hoài Nam Sản xuất kinh doanh Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập rèn luyện khoa Tài Ngân hàng - Trường Đại học Thương Mại, chúng em trang bị cho lý luận kinh tế giảng thầy cô vấn đề tài tài chính, ngân hàng, tiền tệ, chứng khốn…tuy nhiên, lý thuyết phải đơi với thực hành phát huy hiệu Vì vậy, Nhà trường tạo điều kiện cho chúng em thực hành mười ba tuần ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á - chi nhánh Hà Nội Sau thời gian thực tập ngân hàng TMCP Đông Á - Chi nhánh Hà Nội, khóa luận với đề tài: “Hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Hà Nội” hồn thành Bên cạnh nỗ lực thân, em nhận giúp đỡ thầy cô giáo anh chị nhân viên ngân hàng kiến thức kinh nghiệm trình nghiên cứu đề tài Em xin chân thành cảm ơn: - Các thầy cô Trường Đại học Thương mại, đặc biệt thầy khoa Tài Ngân hàng trang bị cho em kiến thức tảng vững kinh tế kiến thức chuyên sâu ngành học tài - ngân hàng - Ths Nguyễn Thị Liên Hương tận tình hướng dẫn em đợt thực tập tổng hợp hoàn thành tốt báo cáo thực tập tổng hợp - TS Nguyễn Thu Thủy tận tình hướng dẫn em đợt thực tập chuyên sâu, giúp đỡ em thực hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp - Anh Nguyễn Khắc Quân nhân viên Ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội - PGD Long Biên người trực tiếp hướng dẫn em thực tập, truyền đạt kinh nghiệm viết khóa luận, đồng thời em thu thập thơng tin, số liệu ngân hàng phân tích - Giám đốc chi nhánh ơng Trần Đạo Vũ Phó Giám Đốc PGĐ Nguyễn Thị Diệu Linh với anh chị nhân viên ngân hàng tạo điều kiện cho em có hội thực hành học hỏi kinh nghiệm làm việc, nâng cao kĩ chuyên môn nghiệp vụ Một lần em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Đỗ Hoài Nam Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Việt Nam chuyển đổi kinh tế vận hành theo chế thị trường có điều tiết vĩ mô Nhà nước để đáp ứng u cầu lưu thơng hàng hố cách nhanh hình thức tốn nội địa khơng dùng tiền mặt đời Tuy nhiên, thực trạng toán kinh tế nước ta sử dụng nhiều tiền mặt TTNĐKDTM chưa phát triển kịp thời với nhịp phát triển chung nước giới đặc biệt chưa phổ biến tầng lớp dân cư.Thực trạng trở ngại lớn kinh tế Việt Nam trình mở cửa để hội nhập với khu vực giới nói chung lĩnh vực tài ngân hàng nói riêng Thêm vào cạnh tranh NHTM quốc doanh NHTM cổ phần Việt Nam với ngân hàng liên doanh ngân hàng nước ngày gay gắt Chính địi hỏi NHTM Việt Nam phải tiếp tục đổi mạnh mẽ hoạt động ngân hàng theo xu hướng hội nhập nâng cao lực cạnh tranh Những năm gần đây, NHTM Việt Nam tập trung nhiều giải pháp để mở rộng đại hoá dịch vụ toán, đặc biệt TTNĐKDTM, mặt đáp ứng nhu cầu kinh tế, dân cư; mặt tăng thu nhập từ dịch vụ, tăng lợi nhuận cho hoạt động TTNĐKDTM, nội dung quan trọng chương trình cấu lại hoạt động Qua trình thực tập Ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội, em nhận thấy năm gần đây, hoạt động TTNĐKDTM hoạt động ngân hàng trọng quan tâm phát triển Số liệu thống kê năm gần cho thấy, Ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội chi nhánh tiên phong việc đẩy mạnh hoạt động TTNĐKDTM Các phương thức toán ngày đa dạng phong phú, đáp ứng ngày cao nhu cầu khách hàng Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh tồn yếu Để thấy rõ tầm quan trọng thực trạng hoạt động toán nội địa không dùng tiền mặt NHTM nay,em định lựa chọn đề tài “Hoạt động toán nội địa không dùng tiền mặt Ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội” làm đề tài để phân tích nghiên cứu SVTH: Đỗ Hồi Nam Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy Mục đích nghiên cứu Hệ thống lý thuyết hoạt động TTNĐKDTM ngân hàng thương mại; làm rõ vai trò khác biệt hình thức TTNĐKDTM sử dụng NHTM Việt Nam Dựa vào số liệu từ năm 2010-2012 để phân tích thực trạng hoạt động TTNĐKDTM ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội nhằm phát điểm mạnh-hạn chế trình tốn nói chung phương thức tốn nói riêng Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu trình TTNĐKDTM ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt Phạm vi nghiên cứu: Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Hà Nội Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2010 đến 2012 Phương pháp nghiên cứu Bài kháo luận em sử dụng phương pháp phân tích liệu bao gồm: thống kê số liệu tình hình tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh số liệu khác có liên quan để từ tổng hợp, phân tích đánh giá rút kết luận Ngồi ra, khóa luận sử dụng phương pháp phân tích định tính, phân tích định lượng, phương pháp so sánh phương pháp suy luận Kết cấu khóa luận Ngồi lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu sơ đồ hình vẽ, danh mục từ viết tắt, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục nội dung khóa luận chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết hoạt động toán nội địa không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh Hà Nội Chương 3: Các phát nghiên cứu hướng giải vấn đề tồn hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt ngân hàng Thương mại cổ phần Đơng Á chi nhánh Hà Nội SVTH: Đỗ Hồi Nam Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN NỘI ĐỊA KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Đặc điểm vai trị tốn nội địa khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Thanh tốn nội địa khơng dùng tiền mặt Thanh toán qua ngân hàng Thanh toán qua ngân hàng việc thực chi trả tiền bên có nghĩa vụ trả bên thụ hưởng thơng qua vai trị trung gian ngân hàng Có thể chia hoạt động tốn qua NHTM thành loại khác tùy theo tiêu thức phân loại Căn vào chủ thể tham gia quan hệ toán: Hoạt động toán qua ngân hàng bao gồm hoạt động toán ngân hàng với khách hàng hoạt động toán liên ngân hàng Hoạt động toán liên ngân hàng hoạt động toán ngân hàng thương mại với ngân hàng thương mại với ngân hàng Nhà nước Căn vào chứng từ sử dụng toán: Gồm hoạt động toán qua chứng từ giấy chứng từ điện tử Căn vào phương tiện toán: Hoạt động toán ngân hàng thương mại gồm toán tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt (chuyển khoản) Căn vào phạm vi toán: Hoạt động toán ngân hàng thương mại gồm hoạt động toán nội địa hoạt động toán quốc tế Thanh tốn nội địa khơng dùng tiền mặt Thanh ¿ n kh ô ng d ù ng ti ề n m ặt ¿(1)là phương thức toán khơng có xuất tiền mặt, tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả để chuyển sang tài khoản người thụ hưởng mở ngân hàng cách bù trừ lẫn thông qua ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt cịn hiểu phương thức toán đại phương thức toán qua ngân hàng thực dựa vào chứng từ hợp pháp ủy nhiệm chi, nhờ thu, thẻ tốn, séc…để trích chuyển tiền từ tài khoản sang tài khoản khác Thanh tốn khơng dùng tiền mặt gồm hai hình thức tốn nội địa khơng dùng tiền mặt tốn quốc tế khơng dùng tiền mặt.Theo đó, tốn nội địa SVTH: Đỗ Hồi Nam Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy không dùng tiền mặt phương thức toán qua ngân hàng khơng dùng tiền mặt mà giao dịch toán phát sinh quốc gia 1.1.2 Đặc điểm tốn nội địa khơng dùng tiền mặt Hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt mang đầy đủ ba đặc điểm TTKDTM là: Một là, TTKDTM sử dụng tiền ghi sổ hay gọi bút tệ Đây đặc điểm TTKDTM, việc toán thực cách trích tiền từ tài khoản tiền gửi người phải trả sang tài khoản tiền gửi người thụ hưởng ngân hàng Vì để TTKDTM khách hàng bắt buộc phải có tài khoản ngân hàng Hai là, Trong TTKDTM khoản toán phải có ba bên tham gia người trả tiền, người nhận tiền trung gian toán (ngân hàng thương mại) Ba là, tiến hành nghiệp vụ TTKDTM phải sử dụng chứng từ toán riêng Chứng từ toán phương tiện chuyển tải điều kiện toán sử dụng làm thực việc chi trả Chứng từ toán gồm lệnh thu, lệnh chi người nhận tiền, người trả tiền trung gian tốn lập ra, lập hình thức chứng từ giấy chứng từ điện tử Ngoài ra, TTNĐKDTM có đặc điểm riêng phạm vi thực giao dịch quốc gia 1.1.3 Vai trị tốn nội địa khơng dùng tiền mặt 1.1.3.1 Vai trò TTNĐKDTM kinh tế Thanh tốn nội địa khơng dùng tiền mặt trở thành phương tiện toán phổ biến, nhiều quốc gia giới khuyến khích sử dụng, đặc biệt giao dịch thương mại, giao dịch có giá trị khối lượng lớn Nó đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại phát triển kinh tế Cụ thể: Thanh toán nội địa khơng dùng tiền mặt q trình tốn khơng có xuất tiền mặt, thực cách trích chuyển tiền từ tài khoản người chi trả vào tài khoản người thụ hưởng Do đó, góp phần tạo điều kiện cho trình tốn tiến hành nhanh chóng, kịp thời, an tồn…từ thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa Thanh tốn vừa khâu mở đầu, vừa khâu kết thúc chu kì sản xuất kinh doanh Vì vậy, tổ chức tốt khâu toán làm tăng vận động tiền vốn vật tư, giúp cho doanh nghiệp thu vốn nhanh để SVTH: Đỗ Hoài Nam Lớp: K45H4 Luan van Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thu Thủy phục vụ cho chu kì sản xuất kinh doanh sau, tức thúc đẩy trình tái sản xuất khơng ngừng phát triển Khi tốn nội địa không dùng tiền mặt, khách hàng phải mở tài khoản ngân hàng ký thác vốn vào Điều tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng kiểm soát phần lượng tiền kinh tế Hơn nữa, cịn đánh giá khả tài chính, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tổng thể kinh tế Thanh tốn nội địa khơng dùng tiền mặt góp phần giảm tỉ trọng tiền mặt lưu thơng, từ tiết kiệm chi phí lưu thơng in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Hơn nữa, TTNĐKDTM làm giảm nhẹ khâu kế hoạch điều hòa lưu thông tiền tệ, tăng sức mua đồng tiền, kiểm sốt lạm phát, góp phần làm cho lưu thơng tiền tệ ổn định để tăng trưởng phát triển kinh tế Ngồi ra, tốn khơng dùng tiền mặt cung cấp cho chủ thể toán cơng cụ tốn nhanh chóng, thuận tiện an tồn Thay ln phải đem theo tiền mặt để toán họ cần sử dụng số hình thức tốn nội địa như: thẻ toán, séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi phương thức toán thực cách nhanh chóng, linh hoạt đảm bảo an tồn cho chủ thể tránh rủi ro trộm, nhầm lẫn, giảm thời gian toán, kiểm đếm, chi phí bảo quản tiền mặt 1.1.3.2 Vai trị TTNĐKDTM NHTM Hiện nay, ngân hàng trở thành trung tâm tiền tệ - tín dụng - tốn kinh tế Và TTNĐKDTM đóng vai trị quan trọng, góp phần khơng nhỏ vào thành cơng ngân hàng tác động tới tất hoạt động kinh doanh ngân hàng như: toán, tín dụng, huy động vốn Cụ thể: Thanh tốn nội địa khơng dùng tiền mặt góp phần mở rộng đối tượng tốn, tăng doanh thu từ phí tốn TTNĐKDTM tạo điều kiện toán tiền hàng hoá, dịch vụ cách an tồn, hiệu quả, xác, tin cậy tiết kiệm thời gian, chi phí Trên sở tạo niềm tin cho cơng chúng vào hoạt động hệ thống ngân hàng, thu hút người dân doanh nghiệp tham gia toán qua ngân hàng Như vậy, TTNĐKDTM giúp ngân hàng thực việc mở rộng đối tượng toán, phạm vi toán (trong ngồi nước) tăng doanh số tốn, tăng doanh thu từ phí tốn, tăng lực cạnh tranh ngân hàng SVTH: Đỗ Hoài Nam Lớp: K45H4 Luan van ... khách hàng hoạt động toán liên ngân hàng Hoạt động toán liên ngân hàng hoạt động toán ngân hàng thương mại với ngân hàng thương mại với ngân hàng Nhà nước Căn vào chứng từ sử dụng toán: Gồm hoạt. .. dịch vụ toán chi nhánh ngân hàng chi nhánh ngân hàng khác hệ thống phạm vi nước Chuyển tiền phương thức toán theo đề nghị toán khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền. .. ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh Hà Nội Chương 3: Các phát nghiên cứu hướng giải vấn đề tồn hoạt động tốn nội địa khơng dùng tiền mặt ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh Hà