Đang tải... (xem toàn văn)
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Trong thời gian tìm hiểu thực tế tại ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây chi nhánh Hà Tây, nhờ sự giúp đỡ nhiệt tình của các cô chú, đặc biệt l[.]
i Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Trong thời gian tìm hiểu thực tế ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây chi nhánh Hà Tây, nhờ giúp đỡ nhiệt tình chú, đặc biệt phịng tín dụng ngân hàng hướng dẫn bảo cô giáo TH.S Phùng Việt Hà, em hoàn thành đề tài khóa luận Mặc dù dã cố gắng song hạn chế thời gian tìm hiểu thực tế ngân hàng, kiến thức thân em cịn hạn chế nên đề tài khóa luận khơng tránh khỏi sai sót Vì vậy, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô môn, cô ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây chi nhánh Hà Tây để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt ii Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC ĐỒ THỊ VÀ BẢNG BIỂU .vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu 5.Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT VÀ SỰ CẦN THIẾT QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHTM .4 1.1.1 Rủi ro lãi suất 1.1.1.1 Khái niệm lãi suất rủi ro lãi suất 1.1.1.2 Nguyên nhân rủi ro lãi suất .5 1.1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất NHTM .7 1.1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 1.1.2.2 Sự cần thiết việc quản trị rủi ro lãi suất .8 1.2 Quy trình QTRRLS 1.2.1 Tổ chức quản trị rủi ro lãi suất 1.2.2 Nhận biết rủi ro 1.2.3 Lượng hóa rủi ro lãi suất 1.2.3.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn .9 1.2.3.2 Mô hình thời lượng 10 1.2.3.3 Mơ hình định giá lại 12 1.2.4 Chiến lược QTRRLS 14 1.2.4.1 Chiến lược quản lý mức chênh lệch Tài sản-Nợ nhạy cảm .14 1.2.4.2 Chiến lược quản lý chênh lệch thời lượng .14 SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt iii Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng Các biện pháp giảm thiểu rủi ro lãi suất 15 2.1 Biện pháp giảm thiểu rủi ro nội bảng 15 2.2 Biện pháp giảm thiểu rủi ro ngoại bảng .16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH SƠN TÂY 20 2.1 KHÁI QUÁT VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK PGD SƠN TÂY TRƯỚC NHỮNG DIỄN BIẾN CỦA LÃI SUẤT THỊ TRƯỜNG 20 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của NH Techcombank 20 2.1.2 Mô hình tổ chức nhân sự của NH Techcombank PGD Sơn Tây 21 2.1.3 Phân tích tình hình tài 22 2.1.3.1 Phân tích hoạt động huy động vốn 25 2.1.3.2 Phân tích hoạt động cho vay 26 2.1.3.3 Hoạt động khác: Hoạt động toán 27 2.1.3.4 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 28 2.2.THỰC TRẠNG QTRRLS TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK PGD SƠN TÂY .30 2.2.1 Nhận dạng rủi ro lãi suất Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây .30 2.2.1.1 Diễn biến lãi suất năm 2010 30 2.2.1.2 Diễn biến lãi suất năm 2011 32 2.2.1.3 Diễn biến lãi suất đến năm 2012 .33 2.2.1.4 Nguyên nhân rủi ro lãi suất Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây 35 2.2.2 Lượng hóa rủi ro lãi suất ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây 39 2.2.3 Chiến lược Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây nhằm kiểm soát rủi ro lãi suất 43 2.3 Đánh giá 43 2.3.1 Những kết đạt .43 2.3.2 Hạn chế tồn nguyên nhân .44 2.3.2.1 Hạn chế .44 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế .44 SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt iv Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT Ở NGÂN HÀNG TECHCOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH SƠN TÂY .46 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK PGD SƠN TÂY TRONG THỜI GIAN TỚI 46 3.1.1 Định hướng chung 46 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro 46 3.2 GIẢI PHÁP QTRRLS TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK PGD SƠN TÂY.47 3.2.1 Về tổ chức QTRRLS 47 3.2.2 Về công tác đo lường rủi ro lãi suất 47 3.2.3 Biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất 48 3.2.4 Các hoạt động bổ trợ cho công tác QTRRLS .49 3.3 KIẾN NGHỊ 50 3.3.1 Kiến nghị với với Chính phủ .50 3.3.1.1 Tạo khuôn khổ pháp lý đầy đủ, đồng 50 3.2.1.2 Tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh kinh doanh ngân hàng .50 3.2.1.3.Xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý .50 3.2.1.4 Hoàn thiện phát triển thị trường Tài – tiền tệ theo chiều sâu 51 3.2.1.5 Nâng cao vai trò NHNN việc xây dựng thực sách tiền tệ 51 3.2.1.6 Nhà nước nên có nhiều sách nhằm khuyến khích hỗ trợ NHTM q trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng 51 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 52 3.2.2.1 Ban hành quy chế QTRRLS hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 52 3.2.2.2 NHNN cần quan tâm thực tốt việc dự báo biến động lãi suất thị trường…… .52 3.2.2.3 Củng cố phát triển hoạt động thị trường tài chính, tiền tệ 52 3.2.2.4 Xác định lãi suất chủ đạo tác động đến lãi suất thị trường theo chế lan truyền thông qua thị trường nội tệ liên ngân hàng để định hướng lãi suất biến động phù hợp với mục tiêu Chính sách tiền tệ .53 SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt v Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng 3.2.2.5 Hoàn thiện quy chế tra, giám sát nâng cao hiệu hoạt động tra NHNN 53 3.3.3.Kiến nghị với Ngân hàng Techcombank 53 3.2.3.1 Tiến hành quản lý rủi ro toàn diện 53 3.2.3.2 Hoàn thiện, bổ sung quy định, văn hướng dẫn công tác QTRRLS đến chi nhánh 54 3.2.3.2 Nâng cao cơng tác kiểm sốt nội theo định hướng rủi ro 54 3.2.3.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 55 3.2.3.4 Ngân hàng nên nghiên cứu đưa công cụ phái sinh vào hoạt động kinh doanh nhiều 55 3.2.3.5 Thường xuyên khuyến khích cán nhân viên học tập, trau kiến thức, tổ chức tập huấn lớp nghiệp vụ QTRRLS 56 KẾT LUẬN 34 TÀI LIỆU THAM KHẢO .35 SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt vi Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT QTRRLS Quản trị rủi ro lãi suất NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch NHNN Ngân hàng nhà nước TMCP Thương mại cổ phần TSN Tài sản nợ TSC Tài sản có TCTD Tổ chức tín dụng SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt vii Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng DANH MỤC ĐỒ THỊ VÀ BẢNG BIỂU Bảng 01: Bảng cân đối kế toán của NH Techcombank PGD Sơn Tây qua năm 2010-2012 .22 Bảng 02- Kết huy động vốn Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây 25 Bảng 03- Tình hình sử dụng vốn phân theo thời gian NH Techcombank PGD Sơn Tây từ năm 2010-2012 26 Bảng 04: Bảng kết quả kinh doanh của NH Techcombank PGD Sơn Tây qua năm 2010-2012 .28 Đồ thị 01- Lãi suất huy động tiền gửi bình quân VNĐ năm 2010 32 Đồ thị 02- Lãi suất huy động bình quân VND năm 2011 33 Đồ thị 03- Lãi suất trung bình 12 tháng năm 2012 35 Bảng 05-Một số tiêu chủ yếu năm 2012( tăng/giảm) so với năm 2011(%) .38 Bảng 06- Phân tich trạng thái nhạy cảm với lãi suất TSN TSC 41 Bảng 07- Một số tiêu rủi ro lãi suất Ngân hàng .42 SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thị trường tài Việt Nam thời gian vừa qua chứng kiến loạt biến động có ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động tổ chức tài Riêng Ngân hàng thương mại, biến động chứa đựng yếu tố rủi ro, đặc biệt rủi ro lãi suất tiềm ẩn nguy lớn, dẫn tới sụp đổ hệ thống Ngân hàng Minh chứng cho biến động chạy đua gia tăng lãi suất NHTM Đứng trước áp lực lạm phát ngày tăng cao, lượng tiền gửi dân cư không dùng để gửi tiết kiệm mà đem đầu tư vào lĩnh vực cho sinh lời nhanh chứng khoán, vàng, bất động sản NHTM đua tăng lãi suất huy động tiền gửi Có thể nói rằng, lãi suất huy động tiền gửi Việt Nam tăng lên đến mức kịch trần Cùng với động thái gần Ngân hàng Nhà nước, xét dài hạn, mức lãi suất đẩy lên giảm dần tương lai Điều tạo nguy rủi ro lớn NHTM họ sử dụng khoản huy động dài hạn vay Sự chênh lệch kì hạn thời lượng tài sản có tài sản nợ NH tạo nguy làm suy giảm dần khả tốn cuối NHTM Vì vậy, u cầu cấp thiết NHTM đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro lãi suất, NHTM hạn chế đến mức tối đa thiệt hại gây biến động thị trường liên quan đến lãi suất Như vậy, dễ dàng nhận thấy tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất hoạt động NHTM Việc không đủ lực quản trị rủi ro lãi suất phá hủy hệ thống Ngân hàng, gây tổn thất khơng thể ước tính Trước thực tế đó, em nhận thấy rủi ro lãi suất vấn đề mang tính thời hệ thống ngân hàng thương mại nước ta, vấn đề cần nhà quản lý ngân hàng quan tâm Chính mà em chọn đề tài: “Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây Chi Nhánh Hà Tây ”.Do hạn chế trình độ, thời gian nghiên cứu phạm vi nghiên cứu hạn hẹp nên chuyên đề khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng góp ý chân thành từ thầy cô giáo, cán ngân hàng để chuyên đề hoàn thành có ý nghĩa thực tiễn Mục đích nghiên cứu Mục đích chuyên đề kết hợp với tảng lý luận, thực tiễn rủi ro lãi suất công tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây từ hình thành giải pháp kiến nghị giúp ngân hàng kiểm sốt hạn chế rủi ro lãi suất tốt khả Đề tài tập trung nghiên cứu: - Cơ sở lý luận quản trị rủi ro lãi suất - Kiểm soát rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây - Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất đem lại hiệu hoạt động Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Hà Tây PGD Sơn Tây Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: thơng qua bảng cân đối kế tốn, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh, biểu lãi suất VNĐ để tìm hiểu tình hình tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Nhận biết rủi ro lãi suất, đo lường rủi ro lãi suất, xem xét mức độ thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây qua năm (2010 – 2012) Từ đó, đề giải pháp góp phần hạn chế phịng ngừa rủi ro lãi suất hoạt động Ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu: đề tài nghiên cứu thực Ngân hàng Techcombank phòng giao dịch Sơn Tây 4.Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: Số liệu dùng để phân tích đề tài số liệu thứ cấp, thu thập từ bảng báo cáo kết kinh doanh, bảng tổng kết tài sản, biểu lãi suất huy động - cho vay, Ngân hàng Techcombank Chi Nhánh Hà Tây PGD Sơn Tây ba năm 2010, 2011 2012 Các văn pháp qui, định hướng phát triển Ngân hàng Ngoài ra, từ số nguồn khác: internet, sách, báo, tạp chí Ngân hàng, tạp chí tiền tệ sách báo có liên quan đến đơn vị thực tập đề tài nghiên cứu SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Tài – Ngân hàng - Phương pháp nghiên cứu số liệu: + Phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối: Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động mức độ số liệu kinh tế khoảng thời gian định So sánh tốc độ tăng trưởng số liệu qua năm, đồng thời so sánh tốc độ tăng trưởng tiêu để tìm yếu tố ảnh hưởng Qua đưa nhận xét, kết luận biện pháp khắc phục + Phương pháp sử dụng “mơ hình định giá lại” đo lường rủi ro lãi suất: Mơ hình u cầu phải tiến hành phân tích kỳ hạn, định giá lại khoản mục nhạy cảm lãi suất nguồn vốn tài sản Ngân hàng Tiến hành tính tốn chênh lệch giá trị tài sản tài sản có tài sản nợ nhạy cảm lãi suất (GAP), từ xác định mức độ giảm thu nhập ròng ( ∆NI ) Xuất phát từ kết tính tốn thấy mức độ rủi ro lãi suất Ngân hàng, cảm thấy mức rủi ro Ngân hàng lớn nhà quản lý cần phải thực số điều chỉnh cho giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất trở nên phù hợp tới mức tối đa với giá trị vốn tiền gửi vốn nhạy cảm lãi suất + Phương pháp đánh giá toàn diện: Là phương pháp nhận xét chung tổng hợp vấn đề phân tích rủi ro lãi suất nghiên cứu.Đ ể thấy kết việc tác động đến lợi nhuận hoạt động kinh doanh Ngân hàng nào? Tiến hành đề giải pháp phù hợp, thực việc điều chỉnh nhằm đạt kết tối ưu…… 5.Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp Đề tài bố cục thành phần chính: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro lãi hoạt động kinh doanh ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây Qua đây, em xin bày tỏ lòng biết ơn tới Th.S Phùng Việt Hà anh chị ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây tận tình giúp đỡ bảo cho em hồn thành khóa luận SV : Phạm Thị Như Quỳnh Hà MSV: 09D180442 Luan van GVHD: ThS Phùng Việt ... luận quản trị rủi ro lãi suất - Kiểm soát rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây - Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất đem lại hiệu hoạt động Ngân hàng Techcombank. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT VÀ SỰ CẦN THIẾT QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHTM 1.1.1 Rủi ro lãi suất 1.1.1.1 Khái niệm lãi suất rủi ro lãi suất a Lãi. .. thống ngân hàng thương mại nước ta, vấn đề cần nhà quản lý ngân hàng quan tâm Chính mà em chọn đề tài: ? ?Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động Ngân hàng Techcombank PGD Sơn Tây Chi Nhánh Hà Tây ”.Do