1 CÁC PHƯƠNG TIÊṆ THANH TOÁN QUỐC TẾ Việc lựa chọn phương tiện thanh toán này hay phương tiện thanh toán khác phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau Trước hết, cần xem xét mức độ thường xuyên hay k[.]
CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Việc lựa chọn phương tiện toán hay phương tiện toán khác phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác Trước hết, cần xem xét mức độ thường xuyên hay không thường xuyên mối quan hệ thương mại Thứ hai, cần lưu ý đến khối lượng toán hay quy mơ giao dịch lớn hay nhỏ có ảnh hưởng lớn đến việc lựa chọn phương tiện tốn để đảm bảo an tồn Thứ ba, cần xem xét mức độ tín nhiệm bên tham gia cao hay thấp Thứ tư, cần tìm hiểu tập quán kinh doanh nước để có lựa chọn phương tiện toán phù hợp Các phương tiện tốn quốc tế hình thành sở phát triển tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng Nó có vai trị quan trọng tốn quốc tế Hồn tồn khác với tiền kim loại đầy đủ giá trị, phương tiện lưu thơng tín dụng khơng có giá trị nội mà dấu hiệu tiền tệ mà Tiền giấy ký hiệu tiền thật Nhà nước phát hành, phương tiện lưu thơng tín dụng phần lớn kết hợp đồng mua bán hàng hóa nghiệp vụ ngân hàng tạo Nó thực số chức tiền phương tiện lưu thơng phương tiện tốn, tức chuyển nhượng, mua bán từ tay người sang tay người khác cách chuyển nhượng cho người thụ hưởng chuyển giao không cần ký chuyển nhượng Trong chương nghiên cứu loại phương tiện tốn quốc tế thơng dụng ngoại thương, hối phiếu, kỳ phiếu, séc, thẻ toán THƯƠNG PHIẾU I Hối phiếu Khái niệm - Hối phiếu (Bill of exchange, draft) mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện dạng văn người ký phát (gọi người ký phát hối phiếu: drawer) cho người khác (gọi người thụ tạo:drawee), yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu vào ngày cụ thể định vào ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu (gọi chung người trả tiền: payee) Phân loại - Căn thời hạn toán: hối phiếu trả hối phiếu trả sau + Hối phiếu trả ngay: Là hối phiếu mà người trả tiền phải toán nhìn thấy hối phiếu (thường sau hai ngày làm việc) + Hối phiếu trả sau, hối phiếu có kỳ hạn (usance bill) quy định sau thời gian định (có thể sau thời hạn định kể từ ngày ký phát hối phiếu, sau ngày chấp nhận hối phiếu, sau ngày ký vận đơn B/L tốn - Căn vào chứng từ kèm theo hối phiếu, người ta chia hối phiếu thành hai loại: + Hối phiếu trơn: Là hối phiếu mà việc toán tiền hối phiếu không kèm theo chứng từ thương mại Thường sử dụng để thu cước phí vận tải, địi nợ cũ + Hối phiếu kèm chứng từ: Là loại hối phiếu gửi kèm theo chứng từ thương mại đến người có nghĩa vụ trả tiền Thường sử dụng hình thức D/P ( Nhờ thu kèm chứng từ) để thu tiền người mua dùm người bán - Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu, người ta chia hối phiếu thành hai loại: + Hối phiếu đích danh: Là loại hối phiếu ghi rõ tên người thụ hưởng, loại hối phiếu chuyển nhượng nguyên tắc ký hậu + Hối phiếu theo lệnh: Là loại hối phiếu yêu cầu người toán trả tiền theo lệnh người thụ hưởng hối phiếu Hối phiếu theo lệnh chuyển nhượng hình thức ký hậu theo luật định - Căn vào chủ ký phát hối phiếu chia làm hai loại: + Hối phiếu thương mại: Là hối phiếu người xuất ký phát đòi tiền người nhập khẩu, liên quan đến nghiệp vụ toán hàng hoá xuất cung ứng dịch vụ + Hối phiếu Ngân hàng: Là hối phiếu Ngân hàng phát hành lệnh cho Ngân hàng đại lý tốn tiền định cho người thụ hưởng định hối phiếu (loại hối phiếu chuyển nhượng ) Các thành phần có liên quan: - Người ký phát hối phiếu: Nhà xuất khẩu, người bán, người cung cấp dịch vụ - Người chịu trách nhiệm toán hối phiếu: (Theo tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng mở L/C, theo phương thức nhờ thu Nhà nhập khẩu, người mua, người nhận cung cấp dịch vụ) - Người hưởng lợi: Nhà xuất khẩu, người bán, người cung cấp dịch vụ (hay người khác định) Đặc điểm hối phiếu: - Tính trừu tượng: Trên tờ hối phiếu có ghi số tiền trả cho ai, thời gian, địa điểm phát sinh hối phiếu mà không ghi rõ nguyên nhân phát sinh hối phiếu, tức nội dung kinh tế hối phiếu - Tính bắt buộc: Người trả tiền bắt buộc phải trả tiền hối phiếu mà khơng từ chối lý Tính bắt buộc hối phiếu pháp luật bảo đảm - Tính lưu thơng: Hối phiếu chuyển nhượng từ tay người sang tay người khác thông qua thủ tục ký hậu hối phiếu thời gian hiệu lực hối phiếu Hình thức hối phiếu: - Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn không ảnh hưởng đến giá trị pháp lý Hối phiếu viết tay hay in sẳn theo mẫu có giá trị, thơng thường người ta sử dụng hối phiếu in sẳn có khoảng trống người ký phát điền vào nội dung cần thiết Tuy nhiên, điền vào, ngôn ngữ tạo lập hối phiếu phải thứ tiếng định thống với ngôn ngữ in sẳn mẫu Thông thường tiếng Anh - Khơng viết lên hối phiếu bút chì, mực đỏ hay mực dễ phai - Hối phiếu lập thành 01 hay nhiều Thông thường, người ta lập thành hai Bản thứ có ký hiệu (1), Bản thứ nhì có ký hiệu (2) Hai có giá trị ngang nhau, có có giá trị tốn Đối với quốc gia có tình hình trị bất ổn, hối phiếu lập thành ba hay bốn Những có giá trị ngang Tuy nhiên, có đến trước có giá trị tốn cịn lại giá trị hiệu lực tốn Hối phiếu khơng có hay phụ Nội dung hối phiếu (chỉ thỏa mãn BE có giá trị) Theo cơng ước Geneva 1930 (ULB), hối phiếu coi có giá trị có đủ nội dung sau: - Tiêu đề hối phiếu: Hối phiếu phải ghi tiêu đề Bill of Exchange Drafts - Địa điểm ngày ký phát hối phiếu: Thông thường, địa điểm ký phát hối phiếu nơi ký phát hối phiếu hay nơi khác nơi lập nơi cư trú người ký phát hối phiếu khác Nếu hối phiếu khơng có ghi nơi ký phát hối phiếu địa bên cạnh tên người ký phát coi địa điểm ký phát hối phiếu hối phiếu không ghi địa người ký phát hối phiếu hối phiếu khơng có giá trị Ngày ký phát hối phiếu có ý nghĩa quan trọng Nó thời điểm xác định việc thành lập hối phiếu, đồng thời sở xác định kỳ hạn trả tiền hối phiếu Nó sở để xác định thời hạn tối đa để xuất trình chứng từ, đồng thời sở kiểm tra tính đồng chứng từ Thông thường, ngày ký phát hối phiếu ngày xuất trình Bộ chứng từ cho ngân hàng tốn Trường hợp tốn phương thức tín dụng chứng từ, ngày hối phiếu khơng trước ngày giao hàng ghi vận đơn (B/L), hóa đơn (Invoice) sau ngày hạn giá trị thư tín dụng (L/C) - Kỳ hạn trả tiền: Là ngày mà người trả tiền có nhiệm vụ trả tiền Có hai loại (thơng thường thể bên cạnh phía tiêu đề hối phiếu) + Trả tiền ngay: Có nghĩa việc trả tiền thực nhìn thấy hối phiếu, hối phiếu thể là: "At sight of this first B/E of Drafts" + Trả tiền sau: (Time-Usance BE) Việc thực trả tiền thực khoảng thời gian định Ví dụ: - Trả sau X ngày nhìn thấy hối phiếu: "At X days after sight" - Trả sau X ngày kể từ ngày ký phát: "At X days after signes" - Trả sau X ngày kể từ ngày vận đơn: "At X days after bill of lading date" - Trả ngày cụ thể tương lai: "On (date) of this firt or second B/E" - Người thụ hưởng: Tên họ, địa người thụ hưởng phải ghi rõ ràng, đầy đủ Theo luật quản chế ngoại hối Việt Nam, người thụ hưởng hối phiếu ngân hàng thương mại có chức kinh doanh ngoại hối phải Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép kinh doanh - Người trả tiền hối phiếu(người bị ký phát): Tên họ người trả tiền phải ghi rõ ràng, cụ thể ghi vào sau chữ "To:" Nếu sử dụng phương thức toán Nhờ thu, sau "To:" phải ghi tên nhà nhập Còn sử dụng phương thức tốn Tín dụng chứng từ sau "To:" ghi tên Ngân hàng mở L/C đồng thời, cần thể thêm Số L/C, ngày phát hành L/C - Người ký phát hối phiếu: Tên, địa chữ ký người ký phát hối phiếu ghi bên phải góc hối phiếu Chữ ký người ký phát hối phiếu phải chữ ký người có đủ lực hành vi lực pháp lý thể ý chí cam kết họ nên tay người lập hối phiếu ký Yêu cầu phải ký chữ ký thông dụng giao dịch - Địa điểm tốn:nếu khơng có quy định khác địa điểm người bị ký phát - Lệnh toán chấp nhận toán vô điều kiện số tiền định Chấp nhận hối phiếu: Là hình thức xác nhận việc bảo đảm toán người trả tiền hối phiếu đến hạn toán Sự chấp nhận hối phiếu thực cách: Người trả tiền ghi vào mặt trước, góc bên trái hối phiếu sau dịng "To:" chữ: "Accepted" kế chữ ký người trả tiền Trường hợp, mặt trước đầy kín chữ, việc thủ tục thực mặt sau hối phiếu Chú ý: Tuy nhiên, người trả tiền có quyền từ chối, khơng chấp nhận hối phiếu có ngun đáng, chẳng hạn hàng hóa thực nhận khơng với hợp đồng ký kết số lượng, chất lượng, chủng loại, Bộ chứng từ toán bất hợp lý, không quán, không phù hợp với điều khoản, điều kiện quy định Một hối phiếu có kỳ hạn, ký chấp nhận, đảm bảo tin cậy toán dễ dàng lưu thông thuận lợi việc chuyển nhượng Ký hậu hối phiếu:(Endorsement) - Chỉ dùng Hối phiếu có kỳ hạn Đây thủ tục chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu từ người thụ hưởng sang người thụ hưởng khác Người ký hậu (Endorser) ký chuyển nhượng vào mặt sau tờ hối phiếu trao cho Người chuyển nhượng (Endorsee) Việc ký hậu, thể hình thức: Ký hậu để trắng (Blank endorsement): Không định cụ thể người thụ hưởng ai, mà ký tên mà thơi Với hình thức này, người cầm hối phiếu, coi người thụ hưởng Ký hậu theo lệnh (To order endorsement): Loại định cách suy đoán người thụ hưởng hối phiếu, thường ghi sau: "Pay to the order of Mr A" Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement): Cịn gọi ký hậu đích danh Trong hình thức ký hậu này, Người chuyển nhượng nêu rõ đích danh người thụ hưởng có người mà thơi: "Pay to Mr.A only" Ký hậu miễn truy đòi (Without recourse endorsement): Loại này, người chuyển nhượng khơng quyền địi lại tiền người chuyển nhượng cho người trả tiền từ chối trả tiền Ký hậu bảo lưu (Conditional endorsement): Loại ký hậu có điều kiện, địi hỏi người chuyển nhượng phải thực số điều kiện người chuyển nhượng đề Bảo lãnh hối phiếu: (Guarantee-Aval) - Chỉ dùng Hối phiếu có kỳ hạn Đây cam kết người thứ ba khả toán hối phiếu cho người thụ hưởng đến hạn trả tiền Thông thường người bảo lãnh hối phiếu Ngân hàng Việc bảo lãnh thực cách ghi vào chữ "bảo lãnh"(good as aval) ký tên vào mặt trước sau tờ hối phiếu Tại số quốc gia, người ta thực việc bảo lãnh văn riêng, gọi bảo lãnh bí mật Trong phương thức tốn tín dụng chứng từ, hối phiếu có ghi "theo thư tín dụng số: , mở ngày: ngân hàng mở thư tín dụng là: ", chất, hình thức bảo lãnh hối phiếu 10 Kháng nghị (protest): Khi đến hạn mà người trả tiền không trả tiền, Người thụ hưởng có quyền kháng nghị người trước pháp luật Giấy kháng nghị phải người thụ hưởng lập thời gian không 24 kể từ ngày đến hạn toán hối phiếu Trong giấy kháng