www ThiNganHang com SÁCH – TÀI LIỆU THI NGÂN HANG CÈm nang tÝn dông Môc lôc PhÇn 1 Giíi thiÖu chung 7 1 1 Môc ®Ých cuèn CÈm nang tÝn dông 7 1 2 CÊu tróc cuèn CÈm nang tÝn dông 9 1 3 Thùc hiÖn 11 1 4 C[.]
CÈm nang tÝn dơng Mơc lơc PhÇn Giíi thiƯu chung _ 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Mơc ®Ých cn CÈm nang tÝn dơng CÊu tróc cuèn CÈm nang tÝn dông: Thùc hiÖn 11 CËp nhËt cuèn cÈm nang tÝn dông: _ 12 Giải thích từ ngữ : _ 13 PhÇn Tổ chức hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại th-¬ng ViƯt Nam _ 14 2.1 Nguyên tắc tổ chức hoạt động tín dụng 14 2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt Nam 15 2.2.1 T¹i Héi së chÝnh 15 2.2.2 Tại Chi nhánh cấp I 17 2.2.3 Tại chi nhánh cấp II 18 Phần Chính sách tín dụng Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt Nam _ 19 3.1 Nguyên tắc chung _ 19 3.1.1 Tuân thủ pháp luật _ 19 3.1.2 Phù hợp với chiến l-ợc hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt Nam tõng thêi kú _ 19 3.1.3 Võa t«n trọng quyền tự Giám đốc chi nhánh vừa bảo đảm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 19 3.1.4 Quan điểm bình đẳng h-ớng tới khách hàng 19 3.1.5 §Ị cao trách nhiệm cá nhân _ 20 3.2 ChÝnh s¸ch cho vay khách hàng _ 21 3.2.1 Cơ sở xây dựng sách 21 3.2.2 H×nh thøc 21 3.2.3 Mét sè néi dung c¬ sách cho vay khách hàng 21 3.3 ChÝnh s¸ch qu¶n lý rđi ro tÝn dơng _ 25 3.3.1 Quan ®iĨm tỉng quát Ngân hàng Ngoại th-ơng rủi ro tín dơng 25 3.3.2 H×nh thøc 25 3.3.3 C¸c nội dung quản lý rủi ro tín dụng _ 25 3.4 Chiến l-ợc, định h-ớng kế hoạch tín dụng 30 3.4.1 Chiến l-ợc hoạt động tín dụng 30 3.4.2 Định h-ớng hoạt động tín dụng _ 31 3.4.3 KÕ ho¹ch tÝn dông _ 32 3.5 Các văn hành liên quan đến tín dụng sách tÝn dơng 33 3.5.1 C¸c văn pháp luật 33 3.5.2 C¸c văn sách tín dụng Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt Nam 33 Phần Hệ thống tính ®iĨm tÝn dơng _ 35 4.1 Mô tả ph-ơng pháp tính điểm tín dụng 35 4.2 Sö dơng hƯ thèng chÊm ®iĨm tÝn dơng 36 4.2.1 Bé phËn chÊm ®iÓm 36 4.2.2 Sư dơng kÕt xếp hạng tín dụng 36 www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI NGN HANG Cẩm nang tín dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mục Mục đích Cẩm nang tín dụng Trang 4.2.3 Phát triển sở liệu hệ thống chấm điểm tín dụng _ 36 4.3 Xếp hạng doanh nghiệp 37 4.3.1 C¸c lo¹i h¹ng doanh nghiƯp _ 37 4.3.2 Các b-ớc xếp loại doanh nghiÖp 41 4.4 Xếp hạng cá nhân _ 44 4.4.1 Các loại hạng cá nhân 44 4.4.2 Các b-ớc xếp hạng tín dụng cá nhân _ 44 4.5 Phơ lơc phÇn 46 4.5.1 Phụ lục : Các Bảng chÊm ®iĨm tÝn dơng doanh nghiƯp _ 46 4.5.2 Phô lôc : Các Bảng (ma trận) chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân _ 61 4.5.3 Phụ lục: Cách xác định lĩnh vực/ngành doanh nghiệp 63 PhÇn Giíi hạn tín dụng khách hàng 67 5.1 Khái niệm ý nghĩa _ 67 5.1.1 Kh¸i niƯm 67 5.1.2 ý nghĩa mục tiêu 67 5.2 Thủ tục phê duyệt Giới hạn tín dông 69 5.2.1 Các quy định _ 69 5.2.2 Trách nhiệm thẩm quyền xác định Giới h¹n tÝn dơng 69 5.2.3 Thủ tục trình Trung -ơng GHTD v-ợt thẩm quyền chi nhánh 70 5.3 Quy trình xác định Giới h¹n tÝn dơng _ 71 5.3.1 Đánh giá rủi ro khách hàng 71 5.3.2 Xác định mức GHTD _ 75 5.4 Sư dơng GHTD cÊp tÝn dơng thĨ cho khách hàng _ 78 5.4.1 Các nguyên tắc sử dụng GHTD 78 5.4.2 Sư dơng GHTD cÊp tÝn dơng thĨ _ 78 PhÇn L·i suÊt 81 6.1 Nguyªn tắc xác định lÃi suất cho vay 81 6.2 C¬ chÕ ®iỊu hµnh l·i st cho vay hiƯn 82 6.3 Mét sè c¸ch thøc thỏa thuận lÃi suất cho vay khách hàng 84 6.3.1 L·i suất cho vay cố định 84 6.3.2 L·i st cho vay th¶ nỉi _ 84 6.4 MiÔn gi¶m l·i vay _ 85 6.4.1 Các vấn đề chung 85 6.4.2 Nguyên tắc miễn, giảm lÃi _ 85 6.4.3 ThÈm quyền xem xét định miễn, giảm lÃi 85 6.4.4 Điều kiện xem xét miễn, giảm lÃi 86 6.4.5 Quy trình xét duyệt Miễn giảm lÃi _ 86 PhÇn Quy tr×nh nghiƯp vơ cho vay 88 7.1 Giíi thiƯu 88 7.1.1 Mô tả quy tr×nh nghiƯp vơ cho vay: 88 7.1.2 Phạm vi áp dụng: 88 7.2 Quy tr×nh xÐt dut cho vay _ 89 7.2.1 Nguyên tắc thực _ 89 7.2.2 Tr×nh tù thùc hiƯn _ 89 Cẩm nang tín dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mục Mục đích cn CÈm nang tÝn dơng Trang 7.2.3 Tr¸ch nhiƯm nhiệm vụ thành viên tham gia: 98 7.3 Quy trình phát tiền vay 101 7.3.1 Nguyên tắc thực 101 7.3.2 Trình tự thực quy trình phát tiền vay: _ 101 7.3.3 Tr¸ch nhiƯm, nhiƯm vơ thành viên tham gia: _ 103 7.4 Quy tr×nh kiĨm tra sư dơng vèn vay _ 105 7.4.1 Nguyên tắc thực : _ 105 7.4.2 Tr×nh tù thùc hiƯn: 105 7.4.3 Trách nhiệm nhiệm vụ thành viên tham gia: _ 107 7.5 Quy tr×nh thu håi nỵ vay _ 108 7.5.1 Nguyên tắc thùc hiÖn 108 7.5.2 Tr×nh tù thùc hiÖn 108 7.5.3 Tr¸ch nhiƯm, nhiƯm vụ thành viên tham gia: _ 110 7.6 Phô lơc phÇn _ 112 7.6.1 Phơ lơc 7.6.1: Hå s¬ vay vèn 112 7.6.2 Phụ lục 7.6.2 : Các thông tin cần tìm hiểu tiếp xúc trực tiếp với khách hàng ( khách hàng doanh nghiệp): _ 114 7.6.3 Phô lôc 7.6.3: Néi dung tê trình thẩm định _ 116 7.6.4 Phô lôc 7.6.4 : Gủi l-u giữ hồ sơ vay vốn 120 7.6.5 Phô lôc 7.6.5 : Hồ sơ phát tiền vay _ 121 7.6.6 Phơ lơc 7.6.6: Néi dung kiĨm tra sư dơng vèn vay _ 122 7.6.7 Phô lôc 7.6.7: Gia hạn nợ điều, chỉnh kỳ hạn nợ 123 Phần Bo đm tiền vay _ 126 8.1 Các vấn đề chung _ 126 8.1.1 Mét sè kh¸i niƯm _ 126 8.1.2 Mục đích bảo đảm tiền vay 126 8.1.3 Các biện pháp bảo đảm tiền vay _ 127 8.1.4 Nguyªn tắc bảo đảm tiền vay _ 127 8.1.5 Phạm vi bảo đảm tiÒn vay : _ 127 8.1.6 Møc cho vay so víi giá trị tài sản bảo đảm _ 128 8.1.7 Các loại tài sản dùng để bảo đảm tiÒn vay _ 128 8.1.8 §iỊu kiƯn tài sản bảo đảm: _ 131 8.1.9 Việc giữ tài sản giấy tờ tài sản bảo đảm _ 132 8.2 Bảo §ảm tiền vay TSCC TC bảo lãnh bªn thứ ba _ 134 8.2.1 Quy trình nhận tài sản bảo đảm _ 134 8.2.2 Quản lý tài sản bảo đảm loại giấy tê liªn quan 145 8.2.3 Xử lý tài sản bảo đảm _ 147 8.3 Bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay _ 162 8.3.1 Tr-ờng hợp áp dụng : _ 162 8.3.2 §iỊu kiện áp dụng bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay 162 8.3.3 Trình tự thủ tục nhận bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 163 8.3.4 Theo dõi,quản lý ký kết hợp đồng thÕ chÊp bæ sung _ 165 8.3.5 Nhận, quản lý xử lý tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay _ 165 8.4 Cho vay bảo đảm tài sản 166 8.4.1 Tr-ờng hợp áp dụng _ 166 8.4.2 Điều kiện khách hàng vay bảo đảm tài sản _ 166 CÈm nang tÝn dơng Phiªn 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mục Mục ®Ých cuèn CÈm nang tÝn dông Trang 8.4.3 Tr-êng hợp cho vay bảo đảm tài sản theo định CP 167 8.5 Phụ lôc _ 168 8.5.1 Phụ lục 8.5.1: Các văn pháp quyhiện hành liên quan đến BĐTV 168 8.5.2 Phụ lục 8.5.2: Một số hồ sơ bảo đảm tiền vay thông th-ờng: _ 169 8.5.3 Phô lôc 8.5.3: Mét sè néi dung chủ yếu cần nêu tờ trình/báo cáo thẩm định định giá tài sản bảo đảm: 174 8.5.4 Phụ lục 8.5.4: Quyền nghĩa vụ đơn vị trực tiếp cho vay sau thông báo xử lý tài sản bảo đảm 175 8.5.5 Phô lôc 8.5.5 : Trách nhiệm phối hợp quan h÷u quan _ 176 8.5.6 Phơ lục 8.5.6 : Hình thức tự bán công khai thÞ tr-êng _ 178 8.5.7 Phụ lục 8.5.7: Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản 184 8.5.8 Phơ lơc 8.5.8: H×nh thøc bán tài sản cho công ty mua bán nợ Nhà n-íc 185 8.5.9 Phơ lơc 8.5.9: ViƯc cÊp giÊy chøng nhËn qun sư dơng ®Êt, giÊy chøng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng ®Êt ë: 185 8.5.10 Phô lôc 8.5.10: NghÜa vơ nép th chun qun sư dơng ®Êt, tài sản gắn liền với đất _ 186 8.5.11 Phơ lơc 8.5.11: Tr×nh tự phối hợp ủy ban nhân dân quan Công an việc hỗ trợ tổ chức tín dụng thu hồi tài sản bảo đảm: _ 187 8.5.12 Phơ lơc 8.5.12: C¸c quy định Thông t- 03 đ-ợc áp dụng để xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất đà chấp tr-ớc ngày Nghị định số 178 có hiệu lực : _ 189 8.5.13 Phụ lục 8.5.13: Điều kiện, trình tự thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm _ 190 8.5.14 Phơ lơc 8.5.14: Mét sè mÉu biĨu áp dụng tr-ờng hợp cho vay có bảo đảm tài sản _ 193 8.5.15 Phơ lơc 8.5.15 Mét sè l-u ý thuª bên thứ định giá tài sản _ 243 Phần Một số quy trình cho vay đặc biệt 245 9.1 Quy tr×nh cho vay đầu t- dự án: 245 9.1.1 Thẩm định, xÐt duyÖt cho vay: _ 245 9.1.2 Ph¸t tiỊn vay: 268 9.1.3 KiĨm tra, gi¸m s¸t trình sử dụng vốn vay: 270 9.1.4 Quy trình điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nỵ: 272 9.1.5 Quy tr×nh thu nỵ: _ 274 9.2 Quy tr×nh cho vay CBCNV: 275 9.2.1 Các văn pháp lý: 275 9.2.2 Quy định cụ thể vÒ Cho vay CBCNV: _ 276 9.2.3 Quy trình Thủ tục Cho vay Thu nỵ: 279 9.3 Quy trình cho vay mua nhà trả góp: _ 284 9.3.1 Quy định cụ thÓ: _ 284 9.3.2 Quy tr×nh cho vay: 286 9.4 Quy tr×nh cho vay du häc: _ 291 9.4.1 Quy định cụ thÓ: _ 291 9.4.2 Quy tr×nh cho vay: 292 9.5 Quy tr×nh cho vay có bảo đảm sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu, chøng tõ cã gi¸ kh¸c: 297 9.5.1 Quy định cụ thể: _ 297 9.5.2 Quy tr×nh cho vay: 297 Cẩm nang tín dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mục Mục đích cuèn CÈm nang tÝn dông Trang CÈm nang tÝn dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mơc Mơc ®Ých cn CÈm nang tÝn dơng Trang Tín dụng đ-ợc đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao, đòi hỏi cán liên quan phải am hiểu toàn diện lĩnh vực, có đạo đức nghề nghiệp phải tuân thủ lúc nhiều loại sách chế độ khác Ngân hàng Ngoại th-ơng trình chuyển đổi, h-ớng tới mô hình ngân hàng th-ơng mại đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh Muốn vậy, yêu cầu kiểm soát tốt rủi ro phải đ-ợc đặt lên hàng đầu, đó, tất nhiên bao gồm loại rủi ro tín dụng Với thông tin chung tổ chức hoạt động tín dụng NHNT, sách tín dụng bản, b-ớc cụ thể phải tiến hành quy trình cho vay thu nợ, hy vọng Cẩm nang tín dụng tài liệu tốt cho ng-ời sử dụng, góp phần chuẩn hoá chất l-ợng tín dụng không theo nghĩa quan hệ khách hàng mà công tác quản lý nội Phiên cẩm nang tín dụng lần phiên ấn hành lần chắn nhiều điểm khiếm khuyết cần đ-ợc bổ sung sữa chữa Với tinh thần ngày hoàn thiện chất l-ợng Cẩm nang tÝn dơng, cho c¸c néi dung cn cẩm nang thực hữu ích ng-ời sử dụng, đánh giá cao mong muốn nhận đ-ợc ý kiến đóng góp tất cán toàn hệ thống Xin trân trọng cảm ơn Cẩm nang tín dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mục Mục đích Cẩm nang tín dơng Trang PhÇn Giíi thiƯu chung 1.1 Mơc ®Ých cn CÈm nang tÝn dơng - Giíi thiƯu chung hoạt động tín dụng NHNT Nghiệp vụ tín dụng đa dạng phức tạp, cán liên quan tham gia phần nhỏ toàn hệ thống hoạt động tín dụng NHNT Chính vậy, phần đầu cẩm nang tập trung giới thiệu hoạt động tín dụng NHNT, giúp ng-ời sử dụng biết rõ vị trí nào, tầm quan trọng vai trò ®ãng gãp cđa vÞ trÝ ®ã ®èi víi tỉng thĨ hoạt động tín dụng NHNT - Xác định trách nhiệm, nhiệm vụ cán tham gia hoạt động tín dụng: Trách nhiệm nhiệm vụ cán liên quan đến hoạt động tín dụng đà đ-ợc đề cập văn bản, pháp qui hành Tuy nhiên chung chung, ch-a phân tách rõ cấp bậc liên quan Chính vậy, mục tiêu cẩm nang tín dụng phải xác định rõ trách nhiệm nhiệm vụ cụ thể cán liên quan nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm nh- tạo điều kiện đề cán liên quan biết rõ việc cần phải làm tham gia khoản vay - Tăng c-ờng quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng đ-a lại mức lợi nhuận cao song đồng thời loại hoạt động có độ rủi ro cao so với loại hoạt động ngân hàng khác Với nội dung chi tiết, h-ớng dẫn nhiệm vụ phải làm cho vay kiểm soát khoản vay, hy vọng Cẩm nang chỗ dựa tốt cho cán liên quan tự tránh cho rủi ro mặt pháp lý cịng nh- rđi ro thu håi nỵ vay Ngoài ra, nội dung cẩm nang không mang tính bắt buộc phải thực song công cụ đắc lực để nhà quản lý điều hành hoạt động tín dụng khuôn khổ pháp luật cho phép, đồng thời kiểm soát loại trừ loại rủi ro đà đ-ợc l-ờng tr-ớc - Thống quy trình làm việc toµn hƯ thèng: Cn cÈm nang tÝn dơng khái quát hết tính phức tạp đặc thù riêng biệt khoản vay song cố gắng thể khuôn mẫu chung, với b-ớc phải thực nhằm đồng hoá chất l-ợng tín dụng mức cao Với nội dung cđa cn cÈm nang, hy väng c¸c c¸n bé liên quan chi Cẩm nang tín dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mục Mục đích Cẩm nang tín dụng Trang nhánh kh¸c nhau, hay thËm chÝ ë cïng mét chi nh¸nh song phải giải khoản vay khác nhau, cán lâu năm với cán vào nghề phối hợp nhịp nhàng với nhau, thống cung ứng đến khách hàng sản phẩm tín dụng với chất l-ợng cao - Đảm bảo tuân thủ chặt chẽ qui định liên quan pháp luật Cuốn cẩm nang tín dụng đ-ợc soạn thảo không nhằm mục đích thay mà bổ sung, chi tiết h-ớng dẫn có liên quan đến hoạt động tín dụng đà đ-ợc Ban lÃnh đạo NHNT ban hành Chính vậy, nội dung cÈm nang gióp ng-êi sư dơng cã c¬ së vËn dụng qui định liên quan pháp luật vào thực tế cách dễ dàng hơn, tránh rui ro mặt pháp lý Cẩm nang tín dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mục Cấu tróc cn CÈm nang tÝn dơng: Trang 1.2 CÊu trúc Cẩm nang tín dụng: Với mục đích nh- đề cập mục 1.1, nội dung cẩm nang tín dụng đ-ợc cấu thành mục, cụ thĨ nh- sau: Mơc 1: Giíi thiƯu chung T¹i mơc này, cẩm nang giới thiệu nét chung vỊ cn cÈm nang nh- mơc ®Ých, cÊu tróc, thùc hiệnnhằm giúp ng-ời đọc hình dung vấn ®Ị cèt lâi cđa cn cÈm nang cịng nhbiÕt c¸ch vận dụng cẩm nang cách hữu hiệu Mục 2: Tổ chức hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại th-ơng Tại mục này, cẩm nang giới thiệu cấu tổ chức hoạt động tín dụng toàn hệ thống NHNTcũng nh- chi nhánh nhằm giúp ng-ời đọc biết rõ hoạt động tín dụng NHNT đ-ợc tổ chức thực nh- nào, chức nhiệm vụ phận cấu Mục 3: Chính sách tín dụng Ngân hàng Ngoại th-ơng Tại mục này, cẩm nang giới thiệu sách chiến l-ợc hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại th-ơng nhằm trang bị cho ng-ời đọc hệ thống văn bản, nguyên tắc mà cán liên quan phải tuân thủ, chấp hành Mục 4: Hệ thống tính điểm tín dụng Tại mục này, cẩm nang giới thiệu ph-ơng pháp tính điểm phân loại khách hàng nhằm thống đánh giá chất l-ợng khách hàng, tạo sở tảng để cán liên quan đến định cho vay cách đồng xác Mục 5: Ph-ơng pháp xác định giới hạn tín dụng khách hàng Tại mục này, cẩm nang giới thiệu cụ thể cách thức xác định Giới hạn tín dụng khách hàng nhằm hỗ trợ cán liên quan đề xuất tổng mức rủi ro cao mà Ngân hàng Ngoại th-ơng chấp nhận đ-ợc khách hàng Mục 6: LÃi suất Tại mục giới thiệu vấn đề co chế điều hành lÃi suất Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt nam; yếu tố cấu thành lÃi suất; quy định miễn giảm lÃi Mục 7: Quy trình cho vay dạng chuẩn Tại mục nµy, cn cÈm nang giíi thiƯu chi tiÕt tõng b-íc ®i thĨ mét quy tr×nh cho vay nãi chung, bao gồm trách nhiệm Cẩm nang tín dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mơc CÊu tróc cn CÈm nang tÝn dơng: Trang 10 nghĩa vụ cán liên quan khâu trình cho vay thu nợ Mục 8: Bảo đảm tiền vay Tại mục này, cẩm nang giới thiệu b-ớc quy trình thẩm định đánh giá tài sản bảo đảm, ký kết Hợp đồng bảo đảm xử lý tài sản bảo đảm tr-ờng hợp khoản v ay cã rđi ro Mơc 9: Mét sè quy tr×nh cho vay đặc biệt Tại mục này, cẩm nang giới thiệu quy trình số loại hình cho vay có tính đặc thù riêng mà Quy trình cho vay chuẩn nêu mục không khái quát hết chi tiết nên không phù hợp Phụ lục: Ngoài ra, mục cẩm nang có thêm phần phụ lục để cung cấp cho ng-ời đọc thông tin bổ sung, chi tiết hoá nội dung ®Ò cËp ... Phiên cẩm nang tín dụng lần phiên ấn hành lần chắn nhiều điểm khiếm khuyết cần đ-ợc bổ sung sữa chữa Với tinh thần ngày hoàn thiện chất l-ợng Cẩm nang tín dơng, cho c¸c néi dung cn cÈm nang thực... Cẩm nang tín dụng Phiên 1.0 Phần Giới thiệu chung Ngày 11/4/2016 Mục Cấu trúc CÈm nang tÝn dơng: Trang 1.2 CÊu tróc cn Cẩm nang tín dụng: Với mục đích nh- đề cËp t¹i mơc 1.1, néi dung cn cÈm nang. .. này, cÈm nang giíi thiƯu c¸c nÐt chung nhÊt vỊ cn cÈm nang nh- mơc ®Ých, cÊu tróc, thùc hiƯn…nh»m gióp ng-ời đọc hình dung vấn đề cốt lâi cđa cn cÈm nang cịng nhbiÕt c¸ch vËn dơng cẩm nang cách