Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài chính Mục Lục LỜI MỞ ĐẦU iv CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NHTM 3 1 1 Nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của NHTM 3 1 1 1 Khái niệm và bản chất củ[.]
Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài Mục Lục LỜI MỞ ĐẦU iv CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NHTM .3 1.1 Nợ hạn hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm chất nợ hạn .3 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh NQH 1.1.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng .3 1.1.2.2 Nguyên nhân từ phía NH 1.1.2.3 Các nguyên nhân khác 1.1.3 Ảnh hưởng NQH 10 1.1.3.1 Đối với NH .10 1.1.3.2 Đối với khách hàng 11 1.1.3.3 Đối với kinh tế 12 1.1.4 Biện pháp ngăn ngừa hạn chế NQH 13 1.2 Xử lý NQH hoạt động kinh doanh NHTM 20 1.2.1 Nguyên tắc xử lý NQH 20 1.2.1.1 Khai thác triệt để khả trả nợ KH .20 1.2.1.2 Tối đa hóa khả trả nợ .21 1.2.2 Biện pháp xử lý NQH .22 1.2.2.1 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ .22 1.2.2.2 Chuyển sang NQH 24 1.2.2.3 Thanh lý tài sản đảm bảo .24 1.2.2.4 Bán nợ 25 1.2.2.5 Xử lý dự phòng rủi ro 26 1.2.2.6 Sử dụng giải pháp pháp lý để xử lý nợ 26 1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá kết xử lý nợ hạn NHTM 27 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng tới xử lý nợ hạn NHTM .28 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan 28 SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài 1.2.4.2 Nhân tố khách quan 29 1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ hạn NHTM số nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 30 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ hạn số nước giới .30 1.3.2 Những học rút cho NHTM Việt Nam .33 Kết luận chương 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNGCHI NHÁNH NAM ĐỊNH .35 2.1 Khái quát NH TMCP Công Thương- Chi nhánh Nam Định 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NH TMCP Cơng Thương– Chi nhánh Nam Định 35 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương – chi nhánh Nam Định 38 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 38 2.1.2.2 Hoạt động cho vay 39 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh khác 41 2.1.2.4 Kết kinh doanh chi nhánh 42 2.2.1 Thực trạng nợ hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương chi nhánh Nam định 43 2.2 1.1 Tình hình dư nợ chi nhánh 43 2.2.1.2 Thực trạng NQH NHTMCP Công Thương – chi nhánh Nam Định 47 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ hạn NH TMCP Công Thương- chi nhánh Nam Định 53 2.2 Đánh giá chung công tác xử lý NQH NH TMCP Công Thương – chi nhánh Nam Định 55 2.3.1 Kết đạt .55 2.3.2 Những tồn chưa giải NH TMCP Công Thương – chi nhánh Nam Định nguyên nhân 56 Kết luận chương 58 SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 59 3.1 Định hướng xử lý nợ hạn NH TMCP Công Thương – chi nhánh Nam Định (2016 – 2020) .59 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng 59 3.1.2 Định hướng xử lý nợ hạn 60 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế NQH Chi nhánh Nam Định .61 3.2.1 Hồn thiện nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 61 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng .63 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay 64 3.2.4 Xử lý có hiệu khoản nợ có vấn đề .65 3.2.5 Đào tạo, nâng cao trình độ CBTD 65 3.2.6 Thực biện pháp bảo đảm tiền vay 66 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội 66 3.3 Giải pháp xử lý NQH Chi nhánh Nam Định 66 3.4 Một số kiến nghị 68 3.4.1 Đối với nhà nước .68 3.4.2 Đối với NH Nhà nước Việt Nam 68 3.4.3 Đối với NH TMCP Công Thương Việt Nam 69 Kết luận chương 3 : 70 KẾT LUẬN 71 SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD: Cán tín dụng DADT: Dự án đầu tư DN: Doanh nghiệp KT – XH: Kinh tế - Xã hội NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại NQH: Nợ hạn NVL: Nguyên vật liệu RR: Rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng SX: Sản xuất SXKD: Sản xuất kinh doanh TSCĐ: Tài sản cố định TMCP : Thương mại cổ phần SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tình hình huy động vốn VietinBank Nam Định .38 Bảng 2: Tình hình cho vay VietinBank Nam Định 40 Bảng 3: Tình hình hoạt động thẻ VietinBank Nam Định .41 Bảng 4: kết kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế 42 Bảng 5: Kết kinh doanh Chi nhánh 42 Biểu đồ 1: Dư nợ Chi nhánh .44 Bảng 6: Cơ cấu dư nợ phân theo thời hạn .45 Bảng 7: Dư nợ phân theo đối tượng 46 Bảng 8: Nợ hạn qua năm 47 Bảng 9: Cơ cấu nợ hạn theo thời hạn hạn 48 Bảng 10: Cơ cấu nợ hạn theo nguyên nhân phát sinh 49 Bảng 11: NQH theo đối tượng 52 SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng thương mại (NHTM) sản phẩm hình thành phát triển với phát triển xã hội lồi người, khơng giống với nhiều sản phẩm khác, xét chất hành vi mà ứng xử, người ta coi NHTM sản phẩm xã hội, ngành cơng nghiệp dịch vụ với tính cộng đồng tính nhân văn cao, khơng trải rộng phạm vi tồn quốc gia mà cịn lan tỏa phạm vi quốc tế Cũng không giống tổ chức khác, NHTM định chế trung gian tài ln phải kinh doanh tiền người khác Do vậy, vấn đề quan trọng đặt hiệu hoạt động NHTM Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại năm qua nảy sinh số biểu không lành mạnh, báo hiệu nguy rủi ro thất thoát vốn tín dụng từ khoản nợ hạn ngân hàng ngày chồng chất Điều phản ánh thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng có tăng "lượng" lại giảm "chất", tổng dư nợ tín dụng tăng nhanh kéo theo tình trạng nợ hạn nghiêm trọng quy mô rộng lớn Nhận thức tầm quan trọng việc xử lý nợ hạn hoạt động tín dụng NH, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp xử lý nợ hạn ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương – Chi nhánh Nam Định” Đối tượng mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: Giải pháp xử lý nợ hạn NHTM Đề tài sâu nghiên cứu thực trạng giải pháp phòng ngừa, xử lý nợ hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương - Chi nhánh Nam Định Trên sở để nhanh chóng tháo gỡ vướng mắc vay vốn hoàn thiện biện pháp đảm bảo an tồn để phịng ngừa nợ q hạn Phạm vi nghiên cứu SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài Trong phạm vi đề tài, em sâu nghiên cứu nợ hạn hoạt động cho vay, nghiên cứu hồn thiện giải pháp phịng ngừa, xử lý nợ hạn NHTM đặc biệt NH Thương mại Cổ phần Công Thương - Chi nhánh Nam Định, kết thu vận dụng cho NH khác Phương pháp nghiên cứu Phương pháp chung: phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng kết hợp chặt chẽ lý luận thực tế.Từ lý luận để xem xét thực tế từ thực tế khái quát thành lý luận Phương pháp cụ thể: phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp quy nạp, diễn giải, mơ tả… Kết cấu khóa luận tốt nghiệp Nội dung chuyên đề gồm phần: Chương 1: Lý luận xử lý nợ hạn NHTM Chương 2: Thực trạng xử lý nợ hạn NH Thương mại Cổ phần Công Thương - Chi nhánhNam Định Chương 3: Giải pháp kiến nghị xử lý nợ hạn NH Thương mại Cổ phần Công Thương- Chi nhánh Nam Định Qua em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo Trường Học viện Tài Chính cán NH Thương mại Cổ phần Công Thương- Chi nhánh Nam Định đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình Ths Nguyễn Thu Hà – giáo viên hướng dẫn thực tập giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Do trình độ lí luận kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp để khóa luận hồn thiện Hà Nội, ngày 04 tháng 04 năm 2016 Sinh viên thực Nguyễn Văn Trường SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NHTM 1.1 Nợ hạn hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm chất nợ hạn Theo định số 493/ 2005/ QĐ – NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH tổ chức tín dụng nêu rõ: Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn Bản chất nợ hạn kinh doanh tín dụng tượng đến thời hạn toán khoản nợ mà người vay khơng có khả thực nghĩa vụ trả nợ người cho vay Nợ hạn kết mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo, trước hết vi phạm đặc trưng tín dụng tính thời hạn, sau dẫn đến vi phạm đặc trưng thứ hai tín dụng tính hồn trả đầy đủ, gây nên đổ vỡ lịng tin người cấp tín dụng người nhận tín dụng Một khoản tín dụng cấp xác định hai yếu tố: thời hạn hoàn trả lượng giá trị hoàn trả Nợ hạn phát sinh đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay khơng có khả trả nợ phần hay toàn khoản vay cho người cho vay 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh NQH 1.1.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng Đây nguyên nhân chủ yếu gây nên NQH NHTM Từ hoạt động NHTM đời, phát triển hồn thiện tới 80% ngun nhân gây RRTD từ phía khách hàng Các NHTM ngày đưa nhiều biện pháp có nhiều kinh nghiệm việc hạn chế RRTD từ nguyên nhân này, việc tìm hiểu KH trước, sau cho vay, độ tin cậy q trình quan hệ, mục đích sử dụng tiền vay, hiệu SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài phương án SXKD sở vững cho việc định có cho vay hay khơng Tuy nhiên, NQH xảy trở thành vấn đề xúc hệ thống NHTM nước ta nay, nguyên nhân đâu? - Rủi ro công việc kinh doanh người vay Trong điều kiện phát triển ngày nay, chủ yếu xét đến DN Khi DN phép vay khoản vay để thực dự án kinh doanh phần chi phí để trả cho NH trích từ lãi mà dự án thu Như vậy, rủi ro trình SXKD DN (đang sử dụng vốn NH) ảnh hưởng xấu đến khả trả nợ NH Tính rủi ro cơng việc kinh doanh DN việc triển khai dự án đầu tư SXKD không khoa học, chưa thực kỹ càng, xác thực Các số liệu mức tiêu thụ sản phẩm thị trường, chất lượng NVL đầu vào, yếu tố cấu thành nên giá thành sản phẩm chưa đầy đủ Ngoài ra, có nguyên nhân bất khả kháng, ý muốn điều kiện sản xuất, gây nên tình trạng khó khăn làm ăn, mang lại rủi ro cho DN làm ảnh hưởng đến khả trả nợ NH mức độ khác - Các thiệt hại DN phải gánh chịu biến động thị trường cung cấp Giá NVL thị trường tăng khan hay lý khác làm cho DN không tiến hành SX Như đẩy giá thành đơn vị sản phẩm tăng lên, giá bán sản phẩm thị trường lại không thay đổi làm cho tổng doanh thu giảm xuống, lợi nhuận thu từ dự án giảm so với kế hoạch Còn tăng giá bán sản phẩm để bù đắp phần chi phí tăng thêm làm cho việc tiêu thụ gặp khó khăn, khả thu hồi vốn chậm, dễ dàng vi phạm việc trả nợ NH mặt thời hạn - DN phải chịu thiệt hại thị trường tiêu thụ SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van Khóa luận tốt nghiệp Học viện tài Nếu kế hoạch sản phẩm dự án SXKD khơng thực kĩ càng, xác làm nảy sinh hai vấn đề gây rủi ro SXKD DN Bởi kinh tế thị trường kinh tế nhạy cảm + Thứ là: Nếu khối lượng sản phẩm sản xuất không phù hợp với nhu cầu thị trường tiêu thụ gây nên tình trạng ứ đọng hàng hậu vốn bị ứ đọng khả thu hồi chậm + Thứ hai là: Nếu chất lượng sản phẩm kém, không đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng gây nên tình trạng ứ đọng vốn không bán hàng Nếu DN phải bán với giá thấp giá trị hàng hố, phải bỏ thêm chi phí quảng cáo, chi phí sửa chữa… Như làm tăng tính rủi ro kinh doanh DN việc trả nợ cho NH thời hạn khó mà thực - Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích khơng đảm bảo an tồn vốn vay q trình sử dụng, gây lãng phí hay vốn Như NH gặp khó khăn việc thu nợ - Năng lực tài DN, chủ dự án khơng lành mạnh khả tốn Có nghĩa nguồn thu DN hạn chế khoản nợ đến hạn DN ngày lớn như: nợ ngân sách, trả lương công nhân viên chức, nợ người bán, nợ NH…Và cấu vốn đầu tư không hợp lý: Giá trị TSCĐ tăng nhanh quy mơ DN lại khơng có khả mở rộng - Do ý muốn chủ quan người vay không trả nợ cho NH rủi ro đạo đức người vay Khơng tổ chức cá nhân vay vốn NH người yếu tư cách đạo đức Họ khơng có ý thức vấn đề sử dụng vốn vay, thiếu ý thức vấn đề trả nợ, không lo lắng quan tâm đến nợ ngân hàng SV: Nguyễn Văn Trường Lớp: CQ50/15.03 Luan van ... luận tốt nghiệp Học viện tài CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 59 3.1 Định hướng xử lý nợ hạn NH TMCP Công Thương – chi nhánh Nam. .. Thương – chi nhánh Nam Định 47 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ hạn NH TMCP Công Thương- chi nhánh Nam Định 53 2.2 Đánh giá chung công tác xử lý NQH NH TMCP Công Thương – chi nhánh. .. Đối tượng nghiên cứu: Giải pháp xử lý nợ hạn NHTM Đề tài sâu nghiên cứu thực trạng giải pháp phòng ngừa, xử lý nợ hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương - Chi nhánh Nam Định Trên sở để nhanh