LỜI NÓI ĐẦU Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng DAĐT Dự án đầu tư CN Chi nhánh TTQT Thanh toán quốc tế Ngô Quang Hòa Lớp CQ45/16 01 1[.]
Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - NHTM: Ngân hàng thương mại - NH: Ngân hàng - DAĐT: Dự án đầu tư - CN: Chi nhánh - TTQT: Thanh toán quốc tế Ngơ Quang Hịa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chun đề thực tập Học Viện Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Thương mại ( NHTM ) trung gian tài kinh tế thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng ( NH ) cho kinh tế Bởi hoạt động kinh doanh NH đứng trước nguy rủi ro xảy Trong hoạt động kinh doanh tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng thường có quy mơ lớn nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho NH Đồng thời hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro dễ xảy rủi ro nhất.Vấn đề đảm bảo an tồn cho khoản vay chất lượng cơng tác thẩm định trước cho vay cho vay dự án đầu tư ( DAĐT ) có ý nghĩa vô quan trọng cần thiết Trong thời gian thực tập SeABank chi nhánh ( CN ) Quốc Tử Giám, nhận thấy tầm quan trọng việc thẩm định DAĐT, với quan tâm giúp đỡ tập thể cán Phòng khách hàng thẩm định cũng; em xin thực chuyên đề với đề tài: “ Công tác thẩm định dự án đầu tư SeABank chi nhánh Quốc Tử Giám “ Chuyên đề em, Lời mở đầu Kết luận,gồm có chương: Chương I: Những vấn đề Ngân hàng thương mại công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư SeABank chi nhánh Quốc Tử Giám Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định dự án đầu tư SeABank chi nhánh Quốc Tử Giám Tôi xin chân thành cảm ơn bà Trương Thị Loan – Giám đốc SeABank CN Quốc Tử Giám tạo điều kiện cho tơi có hội thực tập q Ngơ Quang Hòa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính NH,cùng tồn thể đội ngũ cán phòng khách hàng thẩm định tận tình giúp đỡ tơi suốt q trình thực tập; cám ơn cô giáo Vũ Thị Lan Nhung tận tình bảo, hướng dẫn em để em hoàn thành đề tài này; cám ơn toàn thể thầy cô giáo trường dạy dỗ em suốt năm học vừa qua Vì lý Sebank CN Quốc Tử Giám thành lập từ tháng năm 2008 nên em thu thập số liệu năm 2009-2010 CN, nên phần thực trạng tránh khỏi thiếu phong phú, sinh động Em mong nhận thông cảm từ phía NH, thầy giáo bạn quan tâm đến đề tài Do thời gian có hạn kiến thức cịn hạn chế, nên khơng thể tránh sai sót chun đề, mong nhận ý kiến đóng góp từ phía NH, thầy giáo bạn sinh viên quan tâm đến đề tài để em hoàn thiện tốt chuyên đế Em xin chân thành cảm ơn ! Ngơ Quang Hịa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng bắt nguồn từ công việc đơn giản giữ đồ vật quý cho người sở hữu tránh mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người cầm giữ hộ khoản tiền công Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn NH trở thành nơi giữ tiền cho người có tiền cung cấp tiền cho người cần tiền NH định chế tài trung gian, huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền cho cá nhân tổ chức vay lại, có tình trạng lúc tất chủ tiền gửi đến địi nợ NH, nguyên tắc đảm bảo cho hoạt động NH Căn vào chức năng, NH chia làm hai loại: NHTM Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động NHTM nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận NHTM Hoạt động NHTM phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Ngơ Quang Hịa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hố, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với NH Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Từ hình thành quan hệ tín dụng trực tiếp Tuy nhiên quan hệ tín dụng trực tiếp bị giới hạn nhiều không phù hợp quy mô, thời gian, không gian … Điều làm cản trở quan hệ tín dụng trực tiếp phát triển điều kiện nảy sinh trung gian tài NH với chức làm trung gian tài chính, chun mơn hố làm tăng thu nhập người tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho nhà đầu tư, từ khuyến khích tiết kiệm đầu tư, hay nói rộng khuyến khích phát triển kinh tế 1.1.2.2 Tạo phương tiện tốn Tiền có chức quan trọng làm phương tiện tốn Các NH khơng tạo tiền kim loại Các NH thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nợ với khách hàng Giấy nợ NH phát hành với ưu điểm định trở thành phương tiện toán rộng rãi nhiều người chấp nhận Như vậy, ban đầu NH tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số tiền kim loại nắm giữ Với nhiều ưu giấy nợ NH thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thơng phương tiện cất giữ, trở thành tiền giấy Ngơ Quang Hịa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính Theo quan điểm đại, đại lượng tiền tệ gồm nhiều phận Thứ tiền lưu thông ( M0 ), thứ hai số dư tài khoản tiền gửi giao dịch các, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kì hạn … Khi NH cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng mua hàng dịch vụ Do đó, việc cho vay ( hay tạo tín dụng ), NH tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống NH tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ NH đến NH khác sở cho vay Khi khách hàng NH sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) khách hàng khác NH khác từ tạo khoản cho vay Trong khơng NH riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, toàn hệ thống NH tạo khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện tốn) gấp bội thơng qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng) 1.1.2.3 Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, NH thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, NH đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ… cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các NH thực tốn bù trừ với thơng qua Ngân hàng Trung Ương thơng qua trung tâm tốn Cơng nghệ tốn qua NH đạt hiệu cao quy mơ sử dụng cơng nghệ mở rộng Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn không NH quốc gia mà cịn NH tồn giới Các trung tâm tốn quốc tế thiết lập Ngơ Quang Hòa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính làm tăng hiệu toán qua NH, biến NH trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu 1.1.3 Phân loại ngân hàng thương mại Có thể phân chia NH theo tiêu thức khác tuỳ theo yêu cầu người quản lý 1.1.3.1 Các loại hình ngân hàng thương mại phân chia theo hình thức sở hữu * Ngân hàng sở hữu tư nhân: NH cá nhân thành lập vốn cá nhân Loại NH thường nhỏ, phạm vi hoạt động địa phương ( NH thường gắn liền với doanh nghiệp cá nhân địa phương ) Chủ NH thường am hiểu tình hình người vay, hạn chế lừa đảo khách hàng Tuy nhiên, đa dạng nên địa phương gặp rủi ro NH thường khơng tránh tổn thất * Ngân hàng sở hữu cổ đông ( NH cổ phần ): Ngân hàng thành lập thông qua phát hành cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu tham gia định hoạt động NH, tham gia chia cổ tức từ thu nhập NH đồng thời phải gánh chịu loại tổn thất xảy Do vốn sở hữu hình thành thơng qua tập trung, NH cổ phần có khả tăng vốn nhanh chóng, thường NH lớn Các tổ hợp NH lớn giới NH cổ phần Các NH cổ phần thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều CN cơng ty Khả đa dạng hố cao nên NH cổ phần giảm rủi ro gây nên tính chun mơn hố ( thiên tai vùng, suy thoái vùng hay quốc gia … ), song chúng thường phải gánh chịu rủi ro từ chế quản lý phân quyền ( nhiều CN phân quyền lớn hoạt động tương đối độc lập với trụ sở NH mẹ, giám đốc CN có hành vi lạm dụng bất cẩn gây tổn thất cho NH ) Ngơ Quang Hịa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính * Ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước: loại hình NH mà vốn sở hữu nhà nước cấp, Nhà nước Trung ương Tỉnh, thành phố Các NH thành lập nhằm thực số mục tiêu định thường sách quyền Trung ương địa phương quy định Tại nước theo đường phát triển xã hội chủ nghĩa, Nhà nước thường quốc hữu hoá NH tư nhân cổ phần lớn, tự xây dựng nên NH Những NH thuộc sở hữu Nhà nước thường Nhà nước hỗ trợ tài bảo lãnh phát hành giấy nợ, bị phá sản Tuy nhiên nhiều trường hợp, NH phải thực sách nhà nước gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh * Ngân hàng liên doanh: NH hình thành dựa vốn góp hai nhiều bên, thường NH nước với NH nước để tận dụng ưu 1.1.3.2 Các loại hình ngân hàng thương mại phân chia theo tính chất hoạt động * Tính chất đơn năng: Ngân hàng hoạt động theo tính đơn năng: loại NH tập trung cung cấp số dịch vụ NH, ví dụ cho vay xây dựng bản, đất nơng nghiệp; cho vay ( khơng có bảo lãnh hay cho th ) … Tính chun mơn hố cao cho phép NH có đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, tinh thông nghiệp vụ Tuy nhiên loại NH thường gặp rủi ro lớn ngành, lĩnh vực hoạt động mà NH phục vụ sa sút NH đơn NH nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp, trình độ cán khơng đa dạng, NH sở hữu nhiều công ty ( nhiều tập đồn cơng nghiệp tổ chức NH để phục vụ cho thành viên tập đoàn ) * Tính đa Ngơ Quang Hịa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chuyên đề thực tập Học Viện Tài Chính Là NH cung cấp dịch vụ NH cho đối tượng Đây xu hướng hoạt động chủ yếu NHTM NH đa thường NH lớn ( sở hữu công ty ) Tính đa dạng giúp NH tăng thu nhập hạn chế rủi ro 1.1.3.3 Các loại hình ngân hàng thương mại chia theo cấu tổ chức * Ngân hàng sở hữu công ty NH không sở hữu công ty Ngân hàng sở hữu công ty NH nắm giữ phần lớn vốn công ty, cho phép NH quyền tham gia định hoạt động công ty Do luật nhiều nước cấm hạn chế NHTM tham gia trực tiếp vào số loại hình kinh doanh chứng khốn, bất động sản … nên NH lớn thành lập, mua lại số cơng ty chứng khốn, quỹ đầu tư … nhằm mở rộng hoạt động Các NH khơng sở hữu cơng ty vốn nhỏ, quy định Luật không cho phép, không bị cấm việc đưa dịch vụ tài * Ngân hàng đơn NH có CN Ngân hàng đơn hiểu NH CN, tức dịch vụ NH hội sở NH cung cấp Ngân hàng có CN thường NH có vốn tương đối lớn, cung cấp dịch vụ NH thông qua nhiều đơn vị ngân hàng Việc thành lập CN thường bị kiểm soát chặt chẽ Ngân hàng Nhà nước thông qua quy định vốn chủ sở hữu, chuyên môn đội ngũ cán bộ, cần thiết dịch vụ NH vùng … 1.1.4 Các hoạt động ngân hàng thương mại Mỗi NHTM có nhiều hoạt động, nhiên chia thành ba loại hoạt động sau: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn thực dịch vụ uỷ thác theo yêu cầu khách hàng Ngơ Quang Hịa Lớp CQ45/16.01 Luan van Chun đề thực tập 10 Học Viện Tài Chính 1.1.4.1 Hoạt động huy động vốn Để thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, NH cần nhiều vốn Nguồn vốn chủ sở hữu đáp ứng đủ nhu cầu vốn NH, NH phải tiến hành thực hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động quan trọng việc tạo nguốn vốn cho NH ảnh hưởng tới chất lượng NH Một NH huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau: huy động loại tiền gửi từ dân cư, doanh nghiệp…; vay vốn Ngân hàng Trung Ương ; vay vốn tổ chức tín dụng khác; vay vốn thị trường vốn ( phát hành giấy nợ như: kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu ) …; đó, nguồn tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn Đặc điểm chung tiền gửi chúng phải toán khách hàng yêu cầu, kể tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn Nguồn tiền gửi thường chiếm 50% tổng nguồn vốn mục tiêu tăng trưởng hàng năm NH Nguồn tiền vay thường có tỷ trọng thấp nguồn tiền gửi Các khoản vay thường với thời hạn quy mô xác định trước, tạo thành nguồn ổn định cho NH Khác với nhận tiền gửi, NH không thiết phải vay thường xuyên, NH vay lúc cần thiết chủ động việc định khối lượng vay phù hợp 1.1.4.2 Sử dụng vèn Hoạt động sử dụng vốn hoạt động quan trọng NH, tạo nguồn thu nhập cho NH Nếu huy động vốn điều kiện cần tồn phát triển NH sử dụng vốn điều kiện đủ, huy động vốn sử dụng vốn có quan hệ mật thiết với Nếu huy động vốn tốt tạo điều kiện cho việc sử dụng vốn ngược lại sử dụng vốn tốt có tác động tích cực đến huy động vốn Ngân hàng sử dụng vốn vào việc: cho vay, đầu tư, tài trợ …; hoạt động cho vay hoạt động quan Ngơ Quang Hịa Lớp CQ45/16.01 Luan van ... NH đầu mối đồng tài trợ … 1.2 DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Dự án đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Dự án đầu tư tập hợp đề xuất việc bỏ vốn... chi nhánh Quốc Tử Giám Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định dự án đầu tư SeABank chi nhánh Quốc Tử Giám Tôi xin chân thành cảm ơn bà Trương Thị Loan – Giám đốc SeABank CN Quốc. .. việc thẩm định DAĐT, với quan tâm giúp đỡ tập thể cán Phòng khách hàng thẩm định cũng; em xin thực chuyên đề với đề tài: “ Công tác thẩm định dự án đầu tư SeABank chi nhánh Quốc Tử Giám “ Chuyên