Luận Văn Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài Mục lục Lời nói đầu Ch-ơng 1: Tổng quan chung thẩm định tài dự án đầu tcủa NHTM 1.1 NHTM - Tæng quan .5 1.1.1 C¸c quan niƯm vỊ NHTM 1.1.2 C¸c chức NHTM 1.2 Dự án đầu t- 10 1.2.1 Định nghĩa 10 1.2.2 Phân loại dự án đầu t- 10 1.2.3 Chu trình dự án đầu t- 14 1.2.4 Vai trò dự án đầu t- 15 1.3 Thẩm định dự án đầu t- 16 1.3.1 Định nghĩa 16 1.3.2 Mơc tiªu thẩm định dự án đầu t- 16 1.3.3 Quan ®iĨm thÈm định dự án đầu t- 17 1.3.4 Nội dung thẩm định dự án đầu t- 17 1.4 Thẩm định tài dự án ®Çu t- 20 1.4.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu t- 20 1.4.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu t- 21 1.5 Chất l-ợng thẩm định tài dự án đầu t- cđa NHTM 40 1.5.1 Kh¸i niƯm chÊt l-ợng thẩm định tài dự án đầu t- 40 1.5.2 Các nhân tố ảnh h-ởng đến chất l-ợng thẩm định tài dự án đầu t- 40 Ch-ơng 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi 47 2.1 Kh¸i qu¸t chung Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 47 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 47 2.1.2 Hệ thống máy tổ chức quản lý Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 48 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh năm 2002 2004 48 Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 60 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh 60 2.2.2 Tình hình thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh NHNo Nam HN 61 2.2.3 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 93 Ch-ơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất l-ợng thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 99 3.1 Ph-ơng h-ớng công tác thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh năm 2005 99 3.1.1 Ph-ơng h-ớng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2005 99 3.1.2 Định h-ớng công tác thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội 101 3.2 Các giải pháp nâng cao chất l-ợng thẩm định tài dự án Chi nháh NHNo Nam Hµ Néi 102 3.2.1 Bè trÝ c¸n bé làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ 102 3.2.2 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nh-ng đạt hiệu ®Ò 103 3.2.3 Nâng cao chất l-ợng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định, đảm bảo thông tin xác, đầy đủ kịp thời 103 3.2.4 Tăng c-ờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đaị phàn mền chuyên dụng 104 3.2.5 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phßng nghiƯp vơ 105 3.2.6 Häc hỏi kinh nghiệm thẩm định NHTM khác 105 3.3 Mét sè ®Ị xt, kiÕn nghÞ 105 3.3.1 Chính phủ, Bộ, Ngành quan liên quan 105 3.3.2 Ngân hàng Nhà n-ớc 106 3.3.3 NHNo&PTNT ViÖt Nam 107 KÕt luËn 109 Tµi liƯu tham kh¶o 111 NguyÔn ChÝ TiÕn Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài Lời nói đầu Ngân hàng th-ơng mại hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ng-ợc lại, ngân hµng u, nỊn kinh tÕ sÏ u kÐm ThËm chÝ ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với t- cách tỉ chøc trung gian tµi chÝnh nhËn tiỊn gưi vµ tiến hành hoạt động cho vay đầu t- NHTM đà thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xà hội nh- ng-ời mở đ-ờng, ng-ời tham gia, ng-ời định trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày đóng vai trò trung tâm tiền tệ, tín dụng toán thành phần kinh tế, định chế tài quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ NHTM lµ mét doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lÃi cho vay Nh-ng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vô số rủi ro kh¸c cho vay, xt ph¸t tõ nhiỊu yếu tố dẫn đến việc không chi trả đ-ợc nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh h-ởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Quá trình phát triển Việt Nam theo h-ớng CNH - HĐH theo chiến l-ợc phát triển kinh tế - xà hội đến năm 2020 Đảng, Nhà n-ớc đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu t-, với nguồn vốn n-ớc, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu t- NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, dự án đầu t- th-ờng đòi hỏi số vèn lín, thêi gian kÐo dµi vµ rđi ro rÊt cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu t- Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài mặt tài dự án đầu t- khâu quan trọng, định chất l-ợng cho vay theo dự án ngân hàng Thẩm định tài dự án đầu t- ngày có ý nghĩa vô to lớn, đảm bảo lợi nhuận, an toàn cho ngân hàng Những năm vừa qua, NHTM đà trọng đến công tác thẩm định nh-ng nhìn chung kết đạt đ-ợc ch-a cao, ch-a đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Chính vậy, thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNN Nam Hà Nội, em đà chọn đề tài: " Giải pháp nâng cao chất l-ợng thẩm định tài dự án đầu t- tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội" Với kiến thức tích luỹ đ-ợc thời gian thực tập thực tế Chi nhánh thời gian học tập tr-ờng, em mong muốn đóng góp phần công sức để hoàn thiện nâng cao chất l-ợng thẩm định dự án nói chung chất l-ợng thẩm định tài dự án nói chung Chi nhánh Chuyên đề thực tập bao gồm ch-ơng: Ch-ơng 1: Tổng quan chung thẩm định tài dự án đầu t- ngân hàng th-ơng mại Ch-ơng 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu t- Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Ch-ơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất l-ợng thẩm định tài dự án Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, viết em không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đ-ợc đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tậm tình thầy cô giáo cô, cán Chi nhánh để viết thêm hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài Ch-ơng 1: Tổng quan chung thẩm định tài dự án đầu t- NHTM 1.1 NHTM - Tổng quan 1.1.1 Các quan niệm Ngân hàng th-ơng mại Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá: Các ngân hàng th-ơng mại xuất kinh tế với tcách nhà tổ chøc trung gian, nhËn tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc kinh tế có d- thừa sở cấp tín dụng cho đơn vị kinh tế có nhu cầu tức luân chuyển vốn cách gián tiếp Hệ thống ngân hàng th-ơng mại có phạm vi hoạt động rộng rÃi cung cấp dịch vụ tài cho tất lĩnh vực kinh tế tầng lớp dân c- Tuỳ theo cách tiếp cận mà có quan điểm khác NHTM, điều phụ thuộc vào tính chất mục tiêu thị tr-ờng tài n-ớc Theo quan điểm nhà kinh tế học đại Ngân hàng th-ơng mại loại hình doanh nghiệp: Một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Theo quan điểm nhà kinh tế Hoa Kỳ Ngân hàng th-ơng mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Theo quan điểm nhà kinh tế Pháp Ngân hàng th-ơng mại xí nghiệp hay sở hành nghề th-ờng xuyên nhận đ-ợc công chúng d-ới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chÝnh hä vµo nghiƯp vơ chiÕt khÊu, tÝn dơng hay dịch vụ tài Theo quan điểm nhà kinh tế Việt Nam Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài Ngân hàng th-ơng mại tổ chức mà hoạt động chủ yếu th-ờng xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm ph-ơng tiện toán Mặc dù có nhiều quan điểm khác NHTM, nh-ng tựu chung lại hiểu tổng quát: Ngân hàng th-ơng mại tổ chức kinh tế có t- cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi d-ới hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu t-, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ toán, môi giới, t- vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế 1.1.2 Các chức Ngân hàng th-ơng mại Tạo tiền: Chức đ-ợc thực thông qua hoạt động tín dụng đầu t- Ngân hàng th-ơng mại Sức mạnh hệ thống NHTM nh»m t¹o tiỊn mang ý nghÜa kinh tÕ to lớn Hệ thống tín dụng động điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế theo hệ số tăng tr-ởng vững Nếu tín dụng ngân hàng không tạo đ-ợc tiền để mở điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất hoạt động nhiều tr-ờng hợp, sản xuất không thực đ-ợc nguồn tích luỹ từ lợi nhuận nguồn khác bị hạn chế Hơn nữa, đơn vị sản xuất phải gánh chịu tình trạng ứ động vốn luân chuyển không đ-ợc sử dụng trình sản xuất Một thực tế nh- không mang lại hiệu quả, xuất tình trạng vốn không đ-ợc sử dụng vào giai đoạn cụ thể trình sản xuất, nh-ng thời kỳ cao điểm mang tính thời vụ hoạt động doanh nghiệp lại không đủ vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xt kinh doanh NỊn kinh tÕ cÇn mét sè cung tiền tệ vừa đủ không đ-ợc phép v-ợt Nếu tiền cung ứng tăng nhanh, tất yếu lạm phát xuất hậu xấu mà trình kinh tế phải chịu đựng Cơ chế toán: Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài Việc đ-a chế toán, hay nói cách khác, vận động vốn chức quan trọng NHTM thực trở nên quan trọng đ-ợc tín nhiệm việc sủ dụng séc thẻ tín dụng Các Ngân hàng đà trang bị máy tính ph-ơng tiện kỹ thuật nhằm làm cho trình toán bù trừ đ-ợc thực nhanh chóng, giảm bớt chi phí đạt trình độ xác cao Trong năm gần đà có đổi quan trọng đ-ợc đ-a vào sử dụng nh- nghiệp vụ ngân hàng không séc xà hội không séc, nghĩa sử dụng vài hình thức chuyển tiền điện tử điều này, dẫn đến việc huỷ bỏ séc ngân hàng đà sử dụng lâu phần lớn công việc có liên quan Điều mạng hoá máy tính Ngân hàng đặt khắp nơi n-ớc nh- vậy, thùc hiƯn viƯc chun vèn cđa ng-êi mua sang tµi khoản ng-ời bán Nét thuận lợi hệ thống đà lắp đặt sử dụng hệ thống máy tự động nhiều ngân hàng đó, thẻ tín dụng ngân hàng đ-ợc sử dụng để rút tiền từ tài khoản cụ thể, thực gửi tiền toán nợ chuyển vốn tiền gửi tiết kiệm tài khoản séc thân chủ Huy động tiết kiệm Các NHTM thực dịch vụ quan trọng tất khu vực kinh tế cách cung ứng điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm dân chúng cách đ-a ph-ơng thức dễ dàng để thực mục đích có tính xà hội Ng-ời gửi tiền tiết kiệm đ-ợc nhận khoản tiền th-ởng d-íi danh nghÜa l·i st trªn tỉng sè tiỊn gưi tiết kiệm ngân hàng, với mức độ an toàn hình thức khoản cao Số tiền huy động đ-ợc thông qua hình thức tiết kiệm sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghệp cá nhân nhằm mở rộng khả sản xuất mục đích sinh hoạt cá nhân nh- mua sắm mặt hàng tiêu dùng nhà cửa Phần lớn tiền gửi tiết kiệm đ-ợc thực hiƯn th«ng qua hƯ thèng NHTM  Më réng tÝn dụng Ngay từ bắt đầu, ng-ời tổ chức NHTM đà tìm kiếm hội ®Ĩ thùc hiƯn viƯc cho vay, coi ®ã nh- lµ chức quan trọng mình, Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài số tr-ờng hợp việc cho vay đ-ợc phủ bảo lÃnh số nhu cầu tín dụng, cộng đồng dân c- đặc biệt Trong việc tạo khả tín dụng, NHTM đà thực chức xà hội mình, làm cho sản phẩm xà hội tăng lên, vốn đầu t- đ-ợc mở rộng từ đó, đời sống dân chúng đ-ợc cải thiện Tín dụng NHTM có ý nghĩa quan trọng toàn kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, th-ơng nghiệp nông nghiệp đất n-ớc Những khả đ-ợc nhà kinh tế gọi sản phẩm đường vòng sản phẩm gián tiếp, so sánh với sản phẩm trực tiếp mà đó, sản phẩm đem tiêu dùng đ-ợc tạo việc sử dụng trực tiếp lao động đất đai nguồn tài nguyên thiên nhiên Trong đó, việc cung ứng vốn ngân hàng tạo khả sản phẩm tính toán đ-ợc Tín dụng ngân hàng đà tạo khả thực toàn trình kinh tế sản phẩm đến tay ng-ời tiêu dùng Những ng-ời nông dân, nhờ có điều kiện vay vốn, có khả mua hạt giống, thức ăn, phân bón nhiều nhu cầu cần thiết khác cho việc trồng trọt thu hoạch đồng ruộng họ Tín dụng ngân hàng tạo khả để mua sắm vật tthiết bị, máy móc thuê m-ớn nhân công Các cửa hàng bán buôn bán lẻ có khả dự trữ hàng hoá họ vận chuyển hàng hoá đến tay ng-ời tiêu dùng, nhờ vốn có đ-ợc hình thức vay nợ NHTM Tạo điều kiện để tài trợ ngoại th-ơng NHTM cung ứng dịch vụ ngân hàng quốc tế hoạt động ngoại th-ơng Sở dĩ nh- tồn n-ớc hệ thống tiền tệ riêng, không đồng nhất, với lực tài ng-ời mua ng-ời bán n-ớc khác không giống Và số tr-ờng hợp, có hạn chế ngôn ngữ Có thể xuất ng-ời đặt mua r-ợu vang Pháp, xe du lịch Đức, đôi giày ý đăng ký t¹p chÝ kinh tÕ ë Anh, cã thĨ nhËn ng-ời bán n-ớc nói không thích toán đô la Trong tr-ờng hợp nh- vậy, ng-ời mua buộc phải tìm cách toán cho ng-ời bán đồng ngoại tệ khác nh- Francs Pháp, Marks Đức, Lira ý đồng bảng Anh Để làm điều đó, ng-ời mua hàng đến NHTM để đổi lấy đồng tiền thích hợp cách nhanh chóng có lợi theo nhu cầu Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài Trong trao đổi ngoại th-ơng, tiến hành thuận lợi thông qua việc phát hành th- tín dụng, có thừa nhận đ-ợc viết từ phía ngân hàng cho cá nhân công ty, bảo đảm rằng, ngân hàng chấp nhận toán hối phiếu đó, với số l-ợng xác định, đ-ợc gửi đến ngân hàng thời h¹n theo th- tÝn dơng Khi mét th- tÝn dơng NHTM đ-ợc phát hành, ng-ời mua ng-ời bán đ-ợc bảo vệ, loại điều kiện hàng hoá đ-ợc xác định tín dụng ngân hàng đ-ợc chuyển cho ng-ời mua theo số l-ợng hàng hoá Dịch vụ uỷ thác t- vấn Do hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng có nhiều chuyên gia quản lý tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp đà nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu t- Thậm chí, ngân hàng đóng vai trò ng-ời đ-ợc uỷ thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng đà qua đời cách công bố tài sản, bảo quản tài sản có giá Nhiều khách hàng coi ngân hàng nh- chuyên gia t- vấn tài Ngân hàng sẵn sàng t- vấn đầu t-, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp Bảo quản an toàn vật có giá Đây dịch vụ lâu đời đ-ợc NHTM thực Đó việc ngân hàng l-u giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bao quản khách hàng phải trả phí bảo quản Dịch vụ môi giới đầu t- chứng khoán Rất nhiều NHTM cung cấp dịch vụ này, việc mua bán chứng khoán cho khách hàng Do nhu cầu thành thạo kinh nghiệm lĩnh vực đà thúc giục số ngân hàng công ty ngân hàng nắm giữ mua công ty môi giới đà đ-ợc thành lập Nguyễn Chí Tiến Tài doanh nghiệp 43 E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2 Dự án đầu t- 1.2.1 Định nghĩa 1.2.1.1 khoa ngân hàng - tài Đầu t- Theo quan điểm chủ đầu t- (Doanh nghiệp) Đầu t- hoạt động bỏ vốn kinh doanh, để từ thu đ-ợc số vốn lớn số đà bỏ ra, thông qua lợi nhuận Theo quan điểm xà hội (Quốc gia) Đầu t- hoạt động bỏ vốn phát triển, để từ thu đ-ợc hiệu kinh tế xà hội, mục tiêu phát triển quốc gia 1.2.1.2 Dự án đầu t- Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định, nhằm đạt đ-ợc tăng tr-ởng số l-ợng trì, cải tiến, nâng cao chất l-ợng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định( Chỉ bao gồm hoạt động đầu t- trực tiếp) 1.2.2 Phân loại dự án đầu t- Trên thực tế, dự án đầu t- đa dạng cấp độ, loại hình, quy mô thời hạn đ-ợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi đề biện pháp để nâng cao hiệu họat động đầu t- theo dự án Theo tính chất dự án đầu tDự án đầu t- mới: Là họat động đầu t- xây dựng bản, nhằm hình thành công trình Thực chất đầu t- mới, với việc hình thành công trình mới, đòi hỏi có máy quản lý Nguyễn ChÝ TiÕn 10 Tµi chÝnh doanh nghiƯp 43 E