(Luận văn thạc sĩ) giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện đức huệ, tỉnh long an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN - LẠI LÊ MINH MẪN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC HUỆ, TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 08.34.02.01 Long An, tháng 01 năm 2020 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN LẠI LÊ MINH MẪN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC HUỆ, TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 08.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ KỲ Long An, tháng 01 năm 2020 Luan van i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết luận văn trung thực chưa cơng bố tạp chí khoa học cơng trình khác Các thơng tin số liệu luận văn có nguồn gốc ghi rõ ràng./ Học viên thực luận văn Lại Lê Minh Mẫn Luan van ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian làm việc nghiêm túc, tơi hồn thành luận văn cao học ngành Tài - Ngân hàng với đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An” Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy (Cô) trường Đại học Kinh Tế Công Nghiệp Long An tận tình giảng dạy, trang bị kiến thức tảng cho tơi q trình học tập trường Đồng thời, tơi bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Cơ TS Trần Thị Kỳ nhiệt tình hướng dẫn tạo điều kiện, động viên giúp đỡ cho q trình nghiên cứu Tơi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Agribank Đức Huệ; anh, chị, em đồng nghiệp, gia đình tạo điều kiện, động viên, hỗ trợ nhiều để hồn thiện luận văn Mặc dù tơi cố gắng khả có hạn nên chắn luận văn tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Vì vậy, tơi mong nhận ý kiến nhận xét, đánh giá thầy cô giáo bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Học viên thực luận văn Lại Lê Minh Mẫn Luan van iii NỘI DUNG TÓM TẮT Hoạt động tín dụng Agribank Việt Nam, chi nhánh Đức Huệ tạo thu nhập chủ yếu chiếm tỷ trọng cao so với tổng thu nhập chi nhánh, tiềm ẩn rủi ro, thể hiện: Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ tín dụng giai đoạn 2016-2018 2,35%; 1,54%; 0,08% (Theo báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Đức Huệ) Vì vậy, tác giả nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An” để làm luận văn thạc sỹ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu nhằm đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An Để đạt mục tiêu đặt ra, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính với liệu liệu thứ cấp (chủ yếu) thực hiện: Hệ thống hóa lý luận hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Dựa vào khung lý thuyết hình thành, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An giai đoạn 2016-2018, đánh gía kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Đồng thời, đề xuất số giải pháp, kiến nghị phù hợp với thực tế địa bàn để nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Việt Nam, chi nhánh Đức Huệ, tỉnh Long An thời gian tới Luận văn tài liệu tham khảo hữu ích cho nhà nghiên cứu quan tâm đến lĩnh vực (học viên, sinh viên, nhà quản lý ngân hàng Agribank Việt Nam, chi nhánh Đức Huệ, tỉnh Long An …) Hạn chế luận văn: Chưa khảo sát khách hàng, cán nhân viên nội ngân hàng liên quan đến hoạt động tín dụng để làm rõ khách quan hạn chế nguyên nhân hạn chế để giải pháp đề xuất khả thi hiệu Những hạn chế hướng nghiên cứu nhà khoa học Luan van iv ABSTRACT Credit activities at Agribank Vietnam, Duc Hue branch, generate a major income and account for a high proportion of the total income of the branch, but still contain risks, as follows: Ratio bad debt to total balance credit debt period 20162018 is 2.35%; 1.54%; 0.08% (According to the business results report of Duc Hue branch) Therefore, the author researches the topic "Solutions to limit credit risks at the Bank for Agriculture and Rural Development of Vietnam - Branch of Duc Hue district, Long An province" to a master's thesis in economics The objective of the study is to propose solutions to limit credit risks at the Bank for Agriculture and Rural Development of Vietnam - Branch of Duc Hue district, Long An province To achieve the set goals, the author uses qualitative research methods with secondary data (mainly) performed: Systematizing the theory of credit operations and credit risks at banks commercial goods Based on the theoretical framework formed, analyzing the situation of credit risk at the Bank for Agriculture and Rural Development of Vietnam - Branch of Duc Hue District, Long An Province, 2016-2018 period, assessing the results gain, limitations and causes of restriction At the same time, proposing some solutions and recommendations suitable to the reality in the area to limit credit risks at Agribank Vietnam, Duc Hue branch, Long An province in the near future The thesis is a useful reference for researchers who are interested in this field (students, students, Agribank Vietnam bank managers, Duc Hue branch, Long An province ) Limitations of the thesis: Not yet surveyed customers, staff within the bank related to credit activities to clarify and objectively more than the limitations and causes of the restrictions to the proposed solution more feasible and effective The limitations are the further research direction of the scientists./ Luan van v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRAC iv MỤC LỤC v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .ix DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU x DANH MỤC HÌNH VẼ .xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN TỐNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU TRƯỚC KẾT CẤU CỦA LUẬN CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận ngân hàng thương mại .5 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Lý luận tín dụng ngân hàng Luan van vi 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Đặc điểm 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 1.3 Lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng .9 1.3.1 Khái niệm …9 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.3.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.3.4 Hậu rủi ro tín dụng .14 1.3.5 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.3.6 Các biện pháp ngân hàng thường sử dụng để hạn chế rủi ro .18 1.3.7 Sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .19 1.4 Bài học từ kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại học kinh nghiệm rút cho ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An 20 1.4.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại 20 1.4.2 Bài học ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, Tỉnh Long An 22 1.5 Vận dụng chuẩn mực Basel II để hạn chế rủi ro tín dụng .23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG .25 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC HUỆ, TỈNH LONG AN .25 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .25 2.1.2 Chức hoạt động kinh doanh chủ yếu .27 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 27 Luan van vii 2.1.4 Khái quát kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An .29 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An 35 2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu 35 2.2.2 Cơ cấu dư nợ xấu theo khách hàng .36 2.2.3 Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề .37 2.2.4 Cơ cấu nợ xấu theo thời gian .38 2.2.5 Cơ cấu nợ xấu theo tài sản đảm bảo .38 2.2.6 Biến động nợ xấu theo ngành kinh tế, theo thời hạn, theo khách hàng, theo tài sản đảm bảo 39 2.2.7 Vịng quay vốn tín dụng 41 2.2.8 Hệ số thu nợ 41 2.2.9 Hệ số thu lãi tiền vay 42 2.2.10 Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 43 2.2.11 So sánh tỷ lệ nợ xấu với chi nhánh khác 44 2.3 Đánh giá chung thực trạng rủi ro ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An .45 2.3.1 Những kết đạt .45 2.3.2 Những mặt hạn chế 50 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 CHƯƠNG .57 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC HUỆ, TỈNH LONG AN 57 3.1 Định hướng mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An .57 Luan van viii 3.1.1 Định hướng hoạt động ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .57 3.1.2 Mục tiêu tiêu cụ thể ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An .59 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An .60 3.2.1 Tuân thủ nghiêm quy trình tín dụng sách tín dụng .60 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 60 3.2.3 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng .61 3.2.4 Thực quy định thời gian, quy trình xếp hạng tín dụng nội .62 3.2.5 Chú trọng lực, trình độ đạo đức cán tín dụng 63 3.2.6 Tăng tính hiệu lực, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 64 3.2.7 Quan tâm thực tốt xử lý nợ hạn nợ xấu 65 3.3 Một số kiến nghị .66 3.3.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Long An 66 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Long An .68 3.3.3 Đối với Ủy ban nhân dân Huyện Đức Huệ 69 KẾT LUẬN .70 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luan van 59 3.1.2 Mục tiêu tiêu cụ thể ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An - Giữ vững vị NHTM đứng đầu quy mô địa bàn, vị hàng đầu chi nhánh Agribank địa bàn Đức Huệ, tỉnh Long An, khẳng định vai trò chủ lực tất lĩnh vực hoạt động thị trường khu vực nơng thơn Hoạt động theo mơ hình chung Agribank NHTM Nhà nước nắm cổ phần chi phối, có tảng cơng nghệ, mơ hình quản trị đại, tiên tiến lực tài cao Tiếp tục tổ chức hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững với tốc độ tăng trưởng phù hợp với tình hình thực tế giai đoạn 2018 - 2025, bảo đảm phát triển toàn diện so với giai đoạn 2018 - 2025 - Khẳng định vai trò chủ đạo, chủ lực thị trường cho vay nông nghiệp, nông thôn, tạo nguồn lực vốn, nhân lực, xếp lại mạng lưới để phát triển kinh doanh theo định hướng này; tập trung đạo điều hành tổ chức thực tốt tiêu kinh doanh yếu chi nhánh đăng ký Trụ sở duyệt giao kế hoạch hàng năm; cố gắng hoàn thành tốt tiêu với mức tăng trưởng so với năm trước, đặc biệt nhiệm vụ huy động vốn, dịch vụ đầu tư cho vay lĩnh vực DN - Nguồn vốn huy động tăng tối thiểu 18% qua năm, theo kế hoạch đến năm 2025 tổng huy động chi nhánh 1,000 triệu đồng Tổng dư nợ tăng từ 15% trở lên qua năm, theo kế hoạch tổng dư nợ cho vay đạt 1,200 triệu đồng, đảm bảo phù hợp với định hướng đạo Agribank, phù hợp với khả quản lý cho vay yêu cầu đầu tư cho vay cho phát triển kinh tế địa bàn Tạo điều kiện để người dân tiếp cận vốn NH với quy trình, thủ tục đơn giản, nhanh chóng mặt hồ sơ đảm bảo theo quy định Agribank Việt Nam Tỷ trọng dư nợ nông nghiệp nông thôn 85%, tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn phấn đấu đến 45% trở lên, tỷ lệ nợ xấu 1% Tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng, tập trung xử lý khoản nợ xấu nội bảng, thu hồi khoản nợ hạch toán ngoại bảng nhằm xử lý dứt điểm nợ xấu tồn đọng, nâng cao chất lượng cho vay Giữ vững KH truyền thống tiếp cận KH để mở rộng quy mô cho vay Thu dịch vụ tăng tối thiểu 25% trở lên qua năm nhằm tạo nguồn thu nhập bền vững cho chi nhánh (Kế hoạch kinh doanh Agribank Long An năm 2019) Luan van 60 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An 3.2.1 Tuân thủ nghiêm quy trình tín dụng sách tín dụng Ban lãnh đạo Hội Sở cần động viên khuyến khích cán tín dụng tn thủ tuyệt đối qui trình tín dụng sách tín dụng thiết kế Mỗi có thay đổi, chi nhánh phải kịp thời cập nhật, hướng dẫn rõ cụ thể để cán tín dụng hiểu, thống thực Đồng thời, xử lý nghiêm người sai phạm ngược lại khen thưởng xứng đáng với cán tín dụng thực quy định Chi nhánh cần trọng tập huấn nghiệp vụ thẩm định tái thẩm định cho cán tín dụng, tăng cường thẩm định trước định cho vay Đồng thời, cần tái thẩm định trong, sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt Bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, trao đổi, học hỏi cách thức thẩm định dự án Áp dụng công nghệ phần mềm hỗ trợ thẩm định dự án, để kết xác nhanh chóng Ban điều hành chi nhánh cần tiếp tục giao kế hoạch thu hồi nợ cho CBTD, thường xun đơn đốc, nhắc nhở cán tín dụng thực phân tích, đánh giá báo cáo khả thu hồi nợ vay để có biện pháp xử lý kịp thời 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Tổ chức thu thập thơng tin cho vay cần thiết cho thẩm định: Agribank Đức Huệ phải có giải pháp linh hoạt để nâng cao chất lượng thông tin thu thập KH đặc biệt khách hàng DN có thơng tin biến động liên quan đến tình hình tài chính, vay vốn, hoạt động SXKD qua thời kỳ, đảm bảo thông tin đáng tin cậy thông qua việc thu thập đối chiếu từ nhiều nguồn khác như: quan Thuế, Phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh, CIC từ NH khác…nhằm đánh giá, chọn KH thật đáng tin cậy, trung thực quan hệ với TCTD, đủ điều kiện, có tiềm lực tài chính, có khả SXKD, dự án đầu tư, phương án SXKD khả thi, có hiệu uy tín thân KH thị trường xem xét, định cho vay vốn NH Luan van 61 Thực nghiêm túc bước quy trình cho vay: Thực bước quy trình cho vay, thận trọng kiểm tra trước cho vay, sau cho vay, kiểm tra thường xuyên trình sử dụng vốn vay KH, chấm điểm xếp hạng KH định kỳ, phân loại nợ theo mức độ rủi ro, giúp cho NH giảm tổn thất gặp rủi ro, đánh giá đầy đủ, khách quan lực, khả trả nợ vay rủi ro mà KH gặp để có biện pháp đo lường, xử lý trước rủi ro xảy Thực quy trình thẩm định tín dụng, đảm bảo chất lượng thận trọng đánh giá tài sản bảo đảm: Khi thẩm định phương án SXKD, dự án đầu tư CBTD cần xem xét tỷ trọng nguồn vốn tự có KH vay vốn; chứng minh nguồn gốc nguồn vốn tự có; lực quản lý, khả hiệu hoạt động SXKD, xem xét dịng tiền KH để tính toán khả trả nợ KH vay vốn Ngoài ra, CBTD cần phải kiểm tra nguồn gốc số liệu, BCTC kiểm toán KH cung cấp; yếu tố rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh để xác định thời hạn vay, lãi suất cho vay, khả trả nợ KH hợp lý Khi xảy rủi ro, TSBĐ nguồn thu để thu hồi vốn, Agribank Đức Huệ cần thận trọng thẩm định TSBĐ xác, hợp lý Tuy nhiên, không nên tập trung vào việc đánh giá TSBĐ, dễ xảy trường hợp cho vay dựa vào phần lớn TSBĐ để xác định hạn mức cho vay, rủi ro xảy khó thu hồi vốn đầy đủ Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay KH: CBTD cần thường xuyên kiểm tra, giám sát KH sử dụng vốn vay, giám sát hoạt động SXKD/dự án đầu tư, đảm bảo KH sử dụng vốn vay mục đích hiệu Ngồi ra, cần tăng cường giám sát hệ thống IPCAS để từ đơn đốc, nhắc nhở KH đền kỳ hạn trả nợ gốc lãi cho NH HĐTD Nếu KH gặp khó khăn, CBTD cần kịp thời có biện pháp giải hướng dẫn KH gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, miễn giảm lãi để hạn chế tình trạng KH khơng trả nợ gây rủi ro cho NH 3.2.3 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Báo cáo tín dụng phép tổ chức tín dụng chia sẻ thơng tin tín dụng, đảm bảo công bằng, trung thực Tuy nhiên, báo cáo khách hàng lập Luan van 62 thường không qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán tín dụng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC),… Đặc biệt, chi nhánh phải nhận thức việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ Trung tâm Thơng tin tín dụng nghĩa vụ quyền lợi nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Để thu thập thông tin khách hàng, CBTD nên xây dựng mối quan hệ mật thiết với sở địa bàn quản lý (xây dựng mối quan hệ mật thiết với tổ trưởng, tổ phó khu phố, trưởng ấp, ….) để thông qua họ nắm thông tin cần thiết khách hàng suốt q trình cấp tín dụng Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thông tin sản phẩm khách hàng kinh doanh thị trường, dự đoán cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo… Chi nhánh cần qui định thơng tin bắt buộc phải có trường hợp phổ biến yêu cầu cập nhập thông tin theo kỳ hạn định để đánh giá xác khoản vay thời điểm Sau thu thập nguồn thông tin, cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài chính, khả trả nợ vốn vay khách hàng, sở định cho vay từ chối cho vay, nhằm hạn chế rủi ro xảy Cán tín dụng phải thường xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến rủi ro tín dụng, khuyến nghị từ quan quản lý nhà nước, quan quản lý cấp trình dự báo rủi ro tín dụng thực định tín dụng Ngoài ra, Chi nhánh cần thường xuyên đánh giá tác động môi trường đến hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất kinh doanh khách hàng lực thân khách hàng để từ định hình trước biện pháp ứng phó xảy rủi ro tín dụng 3.2.4 Thực quy định thời gian, quy trình xếp hạng tín dụng nội xác Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ để Agribank Đức Huệ thực Luan van 63 phân loại nợ, lập báo cáo tài theo chuẩn quốc tế, … Hệ thống chấm điểm tín dụng nội cho phép lượng hóa rủi ro tín dụng, đưa cảnh báo sớm thực trích dự phịng rủi ro tín dụng dựa mức xếp hạng khách hàng Chấm điểm tín dụng Chi nhánh phương pháp đánh giá định lượng khách quan Hệ thống chấm điểm tín dụng Agribank Đức Huệ xây dựng chi tiết xác gặp phải nhiều khó khăn cho cán tín dụng việc áp dụng, chủ yếu số liệu cung cấp khách hàng khơng xác Để khắc phục khó khăn trên, CBTD Agribank Đức Huệ cần phải kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào, thơng tin đầu vào phải phản ánh xác đáng tin cậy, kết xếp hạng xác Kết xếp hạng tín nhiệm nội khách hàng để nhà quản lý có định tín dụng nhanh hiệu quả, hạn chế rủi ro tín dụng Vì vậy, chi nhánh cần thực quy định Hội sở xếp hạng tín nhiệm nội khách hàng thời gian, coi trọng nội dung hình thức; ý để có thơng tin đầu vào đáng tin cậy Đồng thời, cần kiến nghị với Hội sở trang bị công nghệ chi nhánh ứng dụng đáp ứng yêu cầu lưu giữ số liệu, xếp hạng tín nhiệm nội khách hàng nhanh, kịp thời, xác, khả thi hiệu 3.2.5 Chú trọng lực, trình độ đạo đức cán tín dụng Nâng cao lực, trình độ nghiệp vụ chun mơn cán tín dụng để hoàn thành nhiệm vụ giao CBTD thường xuyên tiếp cận KH, phát triển dịch vụ tín dụng, giai đoạn cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, yêu cầu cán tín dụng ngày cao, khơng u cầu giỏi nghiệp vụ cho vay, yêu cầu phải am hiểu sản phẩm dịch vụ tín dụng nói riêng dịch vụ ngân hàng nói chung để làm tốt dịch vụ marketing, quảng bá sản phẩm đến KH Bên cạnh đó, CBTD phải người tư vấn, người cán khuyến nông giúp đỡ người dân sản xuất đạt hiểu kinh tế cao Khi thực cho vay phải hồn thành thủ tục hành theo hướng đơn giản, phù hợp với KH vay vùng sâu, vùng xa Mỗi cán tín dụng khơng ngừng tự đào tạo nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, kỹ liên quan phù hợp với nhiệm vụ giao Luan van 64 Tăng cường đạo tạo kỹ phù hợp với nghiệp vụ đảm nhiệm, nâng cao nghiệp vụ chuyên môn; thường xuyên tổ chức lớp đào tạo nghiệp vụ CBTD vào NH tổ chức lớp đào tạo lại cán làm cơng tác cho vay thơng qua khố học ngắn ngày/dài ngày; có kế hoạch đào tạo kỹ phân tích sâu lĩnh vực tài kế tốn đơn vị cho CBTD theo dõi cho vay KHDN Nhà quản lý chi nhánh cần có kế hoạch phân công lại khối lượng công việc, không để CBTD bị tải khối lượng công việc (hay KH quản lý), thực luân chuyển địa bàn CBTD theo thời hạn quy định Agribank, không để CBTD phụ trách địa bàn năm, nhằm hạn chế tượng tiêu cực xảy Nâng cao đạo đức nghề nghiệp CBTD Xây dựng đội ngũ cán nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt, có lĩnh trị vững vàng, làm việc tâm huyết, có tinh thần trách nhiệm Nếu Agribank Đức Huệ có CBTD vi phạm đạo đức nghề nghiệp, phải có hình thức xử lý đủ mạnh, đủ khả răn đe để không tái diễn vi phạm, đảm bảo khách quan, người, trách nhiệm, tránh tình trạng áp dụng hình thức kỷ luật mang tính hình thức, giảm tính nghiêm minh 3.2.6 Tăng tính hiệu lực, hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Kiểm tra, kiểm tốn nội giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm tốn nội phát kịp thời sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy RRTD khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ỳ, có dấu hiệu lừa đảo, nên tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội bối cảnh cần thiết cần làm tốt vấn đề sau: Thực nội dung kiểm tra, kiểm tốn theo chương trình Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam huyện Đức Huệ phải yêu cầu ngân hàng trực thuộc xây dựng chương trình kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh, năm theo tháng, quí đột xuất cần thiết Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam huyện Đức Huệ cần phải chủ động xây dựng kế hoạch kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn Luan van 65 mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay hộ sản xuất nông, lâm nghiệp qua tổ vay vốn, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá để sớm phát khoản vay tiềm ẩn rủi ro có biện pháp xử lý kịp thời Ngồi việc kiểm tra kiểm soát theo kế hoạch, định kỳ hàng năm, Agribank Đức Huệ cần tổ chức nhiều đợt kiểm tra đột xuất nơi có biểu bất thường Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm toán chi nhánh đủ số lượng theo quy định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Việt Nam; sử dụng cán làm tín dụng trực tiếp có nhiều kinh nghiệm để bổ sung vào đợt kiểm tra chéo chi nhánh, nhằm nâng cao hiệu kiểm tra; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm toán nội có đủ khả độc lập phân tích đánh giá chất lượng khoản tín dụng Áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiểm tra; có chế độ thưởng phạt qui trách nhiệm rõ ràng, nhằm nâng cao hiệu tinh thần trách nhiệm kiểm tra 3.2.7 Quan tâm thực tốt xử lý nợ hạn nợ xấu Đối với khoản nợ hạn: Từng chi nhánh, CBTD có nợ xấu phát sinh cần có biện pháp xử lý kịp thời, quy trách nhiệm rõ ràng Các nhà quản lý chi nhánh cần đạo chi nhánh trực thuộc có tỷ lệ nợ xấu 2% phải xây dựng phương án xử lý nợ, có kế hoạch, chương trình cụ thể đến nợ để xử lý nhanh, mạnh có hiệu Đối với chi nhánh có nợ xấu > 3% khơng khuyến khích tăng trưởng dư nợ, tập trung xử lý thu hồi nợ xấu nâng cao chất lượng cho vay Cần tích cực thu lãi hàng tháng để đạt 98% lãi phải thu phát sinh kỳ, hạn chế lãi dự thu phát sinh chưa thu Trên sở văn 3399/HĐTV-BCĐ ngày 11/9/2015, cần tiếp tục kiểm sốt theo dõi sát sao, trọng phân tích kỹ đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu phát sinh, đồng thời đạo chi nhánh trực thuộc tìm biện pháp thu hồi nợ xấu nội bảng, ngoại bảng, giảm thiểu nợ xấu phát sinh nợ xấu, giao tiêu thu hồi xử lý khoản nợ xấu, cho CBTD Chi nhánh thực tái thẩm định tình hình tài hoạt động kinh doanh KH.Nếu thấy KH cịn hoạt động gia hạn nợ, chỉnh kỳ hạn trả nợ tạo điều kiện cho KH tiếp tục hoạt động, có khả trả nợ vay cho NH Nếu KH không cịn hoạt động u cầu KH tự bán tài sản đảm bảo để trả Luan van 66 nợ cho NH, biện pháp có lợi cho NH KH, tránh thủ tục pháp lý chi phí phát sinh liên quan Nếu KH khơng hợp tác NH tiến hành khởi kiện tịa phối hợp với thi hành án bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ Đối với khoản nợ tồn đọng lâu: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ dự đốn khơng thể thu hồi, phản ánh tình hình tài ngân hàng Chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với quyền địa phương, tổ chức đồn thể quan pháp luật để thực xử lý thu hồi nợ vay, đặc biệt khoản nợ xấu khó thu hồi, nợ tồn đọng KH có biểu chây ì, khơng có thiện chí trả nợ Phối hợp với án quan thi hành án để khởi kiện, bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ Đối với khoản nợ xấu phát sinh chuyển nhóm nợ theo CIC: Agribank Đức Huệ phải phối hợp với KH, TCTD, Công ty tài liên quan để xác định ngun nhân chuyển nhóm nợ KH, đồng thời đôn đốc KH trả nợ, trường hợp KH khơng có thiện chí trả nợ khó có khả trả nợ bắt buộc NH có biện pháp xử lý thu hồi nợ như: xử lý TSBĐ, khởi kiện KH 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Long An Sớm đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khách hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế Thực sách tín dụng Hội sở ban hành thời kỳ, mức độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng cần xem xét đạt mức tăng trưởng chung địa phương, kinh tế Mức tăng trưởng tín dụng lớn so với tăng trưởng kinh tế mức độ lạm phát dẫn tới tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng Cần sớm có quy định cụ thể hướng dẫn thực động viên khuyến khích CBTD có lực xử lý trách nhiệm quy định nghiệp vụ cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Việt Nam tỉnh Long An, nhằm đề cao trách nhiệm cá nhân để từ nâng cao hiệu đầu tư tín dụng Cần có biện pháp tăng cường hoạt động tổ xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, Ban đạo thu hồi nợ xấu, nợ XLRR thường xuyên đạo chi nhánh trực thuộc phân Luan van 67 tích nợ xấu, nợ xử lý rủi ro giải kịp thời khó khăn vướng mắc chi nhánh; nợ xử lý rủi ro phải thực phân tích khoản nợ khó địi để giao tiêu thu nợ cho CBTD Chú trọng đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ, viên chức tồn hệ thống; tiêu chuẩn hóa kiến thức chức danh vị trí cơng việc để có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng phù hợp; tổ chức tuyển dụng tập trung theo khu vực, sau tiếp tục đào tạo thực hành theo mảng chuyên môn dự kiến xếp; kết hợp bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ với đạo đức kinh doanh kiến thức pháp luật; có chế phù hợp cán nhằm gắn trách nhiệm với quyền lợi; thực khoán tài động viên, khuyến khích kịp thời cán bộ, CBTD kiểm tra kiểm soát nội Triển khai dự án hoàn hệ thống quản trị rủi ro nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh Trên sở đó, hồn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng cho vay nội để phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng KH Tiếp tục đại hóa hệ thống công nghệ thông tin nhằm tăng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ với chất lượng cao, hỗ trợ thông tin cách nhanh xác nhằm phục cho việc quản lý điều hành kinh doanh NH nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Đồng thời, thơng tin phải thuận tiện cho việc sử dụng cấp đảm bảo tính an tồn hệ tồn hệ thống vận hành Nhanh chóng xây dựng nâng cấp trung tâm dự phòng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn, ngăn ngừa hạn chế rủi ro xảy hoạt động ứng dụng công nghệ thông tin Tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ, kỹ sử dụng thành thạo công nghệ thông tin CBTD, nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; tổ chức Hội thi nghiệp vụ chuyên môn để am hiểu quy trình nghiệp vụ, văn liên quan công tác cho vay; đổi công tác tổ chức nâng cao chất lượng nội dung tập huấn nghiệp vụ hàng tuần.Cần có kế hoạch thường xuyên bồi dưỡng kiến thức cần thiết để CBTD am hiểu sâu rộng nghiệp vụ, nắm bắt kịp thời nhịp độ phát triển biến đổi không ngừng kinh tế thị trường, có khả sử dụng thành thạo công nghệ NH tiên tiến, đại Luan van 68 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Long An Thực việc tra thường xuyên hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Xây dựng lại mục đích thống việc cấp tín dụng, làm rõ khái niệm liên quan đến mục đích vay, mục đích vay tiêu dùng Hiện chưa có quy định làm rõ khái niệm có khái niệm cụ thể thống khái niệm vay tiêu dùng phục vụ đời sống Mục đích phục vụ đời sống làm gì?, số tiền giới hạn cho vay bao nhiêu?,… Vì vậy, kiểm sốt mục đích cho vay tiêu dùng ngân hàng bỏ ngỏ, ngân hàng thương mại khơng kiểm sốt mục đích cho vay, dễ dẫn đến rủi ro sử dụng vốn vay sai quy định pháp luật, sử dụng vốn cho mục đích phi pháp Thêm nữa, Ngân hàng Nhà nước khơng kiểm sốt dịng tiền tín dụng dẫn đến ảnh hưởng việc điều hành sách tiền tệ, tác động đến kinh tế Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ban hành ngày 06 tháng 06 năm 2014 việc hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ mà không cần khởi kiện tòa Tuy nhiên, đưa vào thực tế áp dụng, NHTM khơng có chức năng, quyền hạn để trực tiếp tiến hành việc cưỡng chế tài sản Nếu yêu cầu quan thi hành án thực việc cưỡng chế, lại khơng có sở để lập đơn u cầu thi hành án khơng có định tịa án Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần phối kết hợp với ngành có liên quan xem xét lại để việc thực thông tư thật hiệu Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Luan van 69 Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra NHNN Thường xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ổn định hoạt động kinh doanh NHTM 3.3.3 Đối với Ủy ban nhân dân huyện Đức Huệ, tỉnh Long An Cần cụ thể hóa định hướng phát triển tỉnh thành chương trình kế hoạch cụ thể tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tỉnh Long An có định hướng đầu tư tốt góp phần hạn chế rủi ro Tiếp tục triển khai kết cấu hạ tầng Khu công nghiệp, cụm cơng nghiệp trọng điểm tiến độ, có sách khuyến khích đầu tư hấp dẫn, sách thu thuế sử dụng đất thuế hợp lý, mở rộng đào tạo lực lượng lao động có tay nghề cao, nâng cấp sở hạ tầng, giao thông nhằm thu hút nhà đầu tư nước đến đầu tư tỉnh Long An Triển khai thực kịp thời thơng tư liên có liên quan đến hoạt động NH, đạo sở ban ngành liên quan phối kết hợp chặt chẽ với NH địa bàn việc cho vay, thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm Tăng cường trách nhiệm việc xác nhận đất chưa cấp quyền sử dụng đất khơng có tranh chấp; theo dõi quản lý chặt chẽ để bảo đảm xác nhận cho hộ gia đình, cá nhân khơng có bảo đảm tài sản TCTD sử dụng loại giấy tờ đồng thời phối hợp, thông báo kịp thời cho Agribank đóng chân địa bàn biết hộ gia đình cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thức để có biện pháp quản lý thống nhất, tránh cho vay trùng lắp NH Luan van 70 KẾT LUẬN Rủi ro hiên tượng xảy tất yếu tất hoạt động kinh doanh, loại bỏ hết chúng mà giảm thiểu tác động tiêu cực rủi ro thông qua hoạt động quản lý phù hợp Hệ thống NH Việt Nam nói chung Agribank nói riêng q trình hồn thiện để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro Tại Agribank năm gần nợ xấu giảm mạnh tiềm ẩn rủi ro Việc nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng có ý nghĩa lớn việc phát triển hoạt động NH, thúc đẩy trình đổi phát triển kinh tế Đây vấn đề lớn phức tạp, yêu cầu cấp bách quản lý kinh doanh NH Trong phạm vi nghiên cứu hẹp đề tài luận văn, giới hạn phạm vi hoạt động cho vay Agribank địa bàn khu vực Đức Huệ, tỉnh Long An, luận văn tập trung giải vấn đề chủ yếu: Thứ nhất, lý luận rủi ro tín dụng NHTM nay, nghiên cứu trình bày rõ khái niệm, đặc điểm, phân loại, nguyên nhân rủi ro tín dụng; tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng; Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018, nguyên nhân rủi ro tín dụng, biện pháp áp dụng Agribank Đức Huệ; Cuối cùng, đề giải pháp, kiến nghị nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Đức Huệ để nâng cao hiệu cho vay mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh thời gian tới./ Luan van TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Đăng Dờn (2014) Giáo trình “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [2] Nguyễn Đăng Dờn (2016) Giáo trình “Quản trị kinh doanh ngân hàng II” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [3] Nguyễn Hải Đăng (2016), “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu” Luận văn thạc sỹ, Trường đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh [4] Trần Huy Hồng ( 2011) Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Lao động Xã hội [5] Đoàn Thị Hồng (2017), tài liệu giảng “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An [6] Nguyễn Hoàng Nam (2017), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam chi nhánh tỉnh Bình Phước” Luận văn thạc sỹ, Trường đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh [7] Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đức Huệ chi nhánh tỉnh Long An Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015, 2016, 2017 [8] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD: Về việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [9] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TDụngày 09/3/2017 Hội đồng thành viên Agribank việc ban hành Quy chế cho vay khách hàng hệ thống Agribank [10] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số: 226/QĐ-HĐTV_TD, ngày 09 tháng 03 năm 2017 quy chế cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam [11] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số: 35/QĐ-HĐTV_HSX, ngày 15 tháng 01 năm 2014 ban hành Quy định giao Luan van dịch bảo đảm cấp tín dụng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam [12] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số: 66/QĐ-HĐTV_KHDN, ngày 22 tháng 01 năm 2014 ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam [13] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số: 838/QĐ-NHNo_KHL, ngày 25 tháng 05 năm 2017 quy trình cho vay khách hàng pháp nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam [14] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số: 839/QĐ-NHNo_HSX, ngày 25 tháng 05 năm 2017 quy trình cho vay khách hàng cá nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam [15] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Đề án phát triển ngành ngân hàng đến 2010 định hướng đến 2020 [16] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013: Quy định phân loại tài sản nợ, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước [17] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016: Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng [18] Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, Quyết định số: 1627/QĐ-NHNN, ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [19] Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, Thông tư 09/2017/TT-NHNN ngày 14 tháng 08 năm 2017 việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 19/2013TTNHNN ngày 06 tháng 09 năm 2013 thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Luan van [20] Quốc hội (2010), “Luật tổ chức tín dụng”, số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 [21] Nguyễn Minh Tiến (2012) Giáo trình “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” Nhà xuất Thống Kê [22] Nguyễn Thái Sơn (2016),“Rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang”, Luận văn thạc sỹ, Trường đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Luan van ... nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Long An Chi nhánh tỉnh Long An Agribank Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Đức Huệ Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An Cán tín dụng CBTD... rủi ro tín dụng Agribank Việt Nam, chi nhánh Đức Huệ, tỉnh Long An Luan van 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC... .57 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC HUỆ, TỈNH LONG AN 57 3.1 Định hướng mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng