(LUẬN văn THẠC sĩ) giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh daklak , luận văn thạc sĩ

1 BỘ ủộÁầ ọỤỰ ỏÀ ÐÀầ ỹẠầ TRÝỜNG ÐẠộ ấỌỰ ớộịấ ỹẾ ỹổồ ấỰẩ NGUYỄị ỉẻỐỰ ỰÝỜịủ GIẢộ ổấÁổ ấẠị ỰấẾ ỷỦộ ỷầ ỹÍị ọỤịủ ỹẠộ ịủÂị HÀịủ ỹẩỰổ ịủầẠộ ỹấÝÕịủ ỏộỆỹ ịẦẩ CHI NHÁịấ ọẦớừẦớ LUẬị ỏÃị ỹấẠỰ ữĨ ớộịấ ỹẾ TP Hồ Ựhí ẩinh- Nãm ếạĩạ pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com BỘ ủộÁầ ọỤỰ ỏÀ ÐÀầ ỹẠầ TRÝỜịủ ÐẠộ HỌỰ ớộịấ ỹẾ ỹổồ ấỰẩ NGUYỄị ỉẻỐỰ ỰÝỜịủ GIẢộ ổấÁổ ấẠị ỰấẾ ỷỦộ ỷầ ỹÍị ọỤịủ ỹẠộ ịủÂị HÀịủ ỹẩỰổ ịủầẠộ ỹấÝÕịủ ỏộỆỹ ịẦẩ CHI NHÁịấ ọẦớừẦớ Chuyên ngành: Kinh tế - Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬị ỏÃị ỹấẠỰ ữĨ ớộịấ ỹẾ Ngýời hýớng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG TP Hồ Ựhí ẩinh- Nãm ếạĩạ pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜộ ỰẦẩ ÐầẦị Tôi xin cam ðoan ừuận vãn ỹhạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực hiệnồ Ựác thơng tinẬ số liệu ðýợc sử dụng ừuận vãn trung thực xácồ Tác giả Nguyễn ỉuốc Ựýờng pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤỰ ỰÁỰ ớÝ ấộỆẻẬ ỰÁỰ ỰấỮ ỏộẾỹ ỹẮỹ NH TMCP: Ngân hàng Thýõng mại Cổ phần NHTM: Ngân hàng Thýõng mại NHNN: Ngân hàng Nhà nýớc Vietcombank Daklak: Vietcombank – Chi nhánh Daklak TCTD: Tổ chức Tín dụng TSBÐ: Tài sản bảo ðảm TSTC: tài sản chấp DNNN: Doanh nghiệp Nhà nýớc CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng – Credit Information Center IAS: Tiêu chuẩn kế toán quốc tế - International Accounting Standards DATC: Debt and Asset Trading Coporartion – Công ty mau bán nợ tài sản DNTN: Doanh nghiệp tý nhân TNHH: Trách nhiệm hữu hạn NHTM VN: Ngân hàng Thýõng mại Việt Nam NHTMCP: Ngân hàngThýõng mại Cổ phần VCB TW: Vietcombank Trung ýõng XK: Xuất NK: Nhập XNK: Xuất Nhập CP: Cổ phần TMDV: Thýõng mại dịch vụ XD: xây dựng pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤỰ ỰÁỰ ỀẢịủẬ ỀộỂẻ Bảng 1: Tình hình hoạt ðộng ngân hàng Daklak từ 2007-2009 Bảng 2: Tình hình nguồn vốn Vietcombank – Chi nhánh Daklak Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn Vietcombank – Chi nhánh Daklak Bảng 4: Doanh số táon quốc tế Vietcombank- Chi nhánh Daklak Bảng 5: Hoạt ðộng thẻ Vietcombank- Chi nhánh Daklak Bảng 6: Kết hoạt ðộng kinh doanh Vietcombank- Chi nhánh Daklak Bảng 7: Tình hình dý nợ nợ xấu phân theo thành phần kinh tế kì hạn Vietcombank- Chi nhánh Daklak Bảng 8:Tình hình nợ xấu phân theo ngành hàng Vietcombank- Chi nhánh Daklak Bảng 9: Tình hình xử lý thu hồi nợ xấu Vietcombank- Chi nhánh Daklak Bảng 10: Tình hình thu hồi nợ ðã xử lý ngoại bảng xóa nợ chi tiết theo khách hàng Vietcombnak Chi nhánh Daklak Biểu ðồ 1: Sõ ðồ tổ chức Vietcombank Chi nhánh Daklak Biểu ðồ 2: Một số tiêu hoạt ðộng kinh doanh VietcombankChi nhánh Daklak Hình 1: Khung quản trị rủi ro tín dụng pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤỰ ừỤỰ LỜộ ẩỞ ÐẦẻ Lý chọn ðề tài Mục tiêu nghiên cứu Ðối týợng phạm vi nghiên cứu Phýõng pháp nghiên cứu 10 Kết cấu luận vãn 10 CHÝÕịủ ĩ ả CÕ ữỞ ừÝ ừẻẬị ỏỀ RỦộ ỷầ ỹÍị ọỤịủ ỹỷầịủ ấầẠỹ ÐỘịủ ỰỦẦ ỰÁỰ ịủÂị ấÀịủ ỹấÝÕịủ ẩẠộ 11 Rủi ro tín dụng hoạt ðộng NHTM 11 1.1 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.1.3 Ðặc ðiểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Biểu rủi ro tín dụng 1.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.1 1.2.2 1.3 Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân chủ quan Tác ðộng rủi ro tín dụng 21 1.3.1 Tác ðộng ðối với hoạt ðộng kinh doanh ngân hàng thýõng mại21 1.3.2 1.4 Tác ðộng ðối với kinh tế, xã hội: 21 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt ðộng NHTM 22 1.4.1 1.4.2 1.4.3 Khái niệm mục tiêu công tác quản trị rủi ro tín dụng 22 Sự cần thiết phải nâng cao nãng lực quản trị rủi ro tín dụng 22 Khung quản trị rủi ro hoạt ðộng tín dụng 23 1.4.4 Các số thýờng ðýợc sử dụng ðể ðánh giá rủi ro tín dụng 19 1.4.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nýớc giới20 CHÝÕịủ ếả ỹấỰỰ ỹỷẠịủ ỏỀ ấầẠỹ ÐỘịủ ỹÍị ọỤịủ ỏÀ ỷỦộ ỷầ TÍị ọỤịủ ỹẠộ VIETCOMBANK DAKLAK 26 2.1 Tổng quan kinh tế, xã hội tỉnh Daklak Vietcombank Daklak 33 pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.1.1 Tổng quan kinh tế, xã hội tỉnh Daklak 34 2.1.2 2.2 Tình hình rủi ro tín dụng Vietcombank Daklak 40 2.2.1 2.2.2 2.3 Tổng quan Vietcombank Daklak 34 Tình hình hạn : 33 Tình hình xử lý nợ xấu thu hồi nợ tồn ðọng 50 Phân tích nguyên nhân phát sinh nợ xấu Vietcombank Daklak: 50 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 51 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 55 2.4 Ðánh giá nhận xét mơ hình quản trị rủi ro Vietcombank Daklak: 61 CHÝÕịủ ứả ủộẢộ ổấÁổ ÐỂ ấẠị ỰấẾ ỷỦộ ỷầ ỹÍị ọỤịủ ỹẠộ VIETCOMBANK DAKLAK 65 3.1 Giải pháp liên quan ðến môi trýờng kinh tế 66 3.2 Giải pháp liên quan ðến thơng tin tín dụng 68 3.3 Giải pháp liên quan ðến chất lýợng cán tín dụng 69 3.4 Giải pháp liên quan ðến sách tín dụng 70 3.5 Giải pháp liên quan ðến công tác thẩm ðịnh 70 3.6 Giải pháp liên quan ðến công tác kiểm tra giám sát sau cho vay 71 3.7 Giải pháp liên quan ðến tài sản ðảm bảo 71 3.8 Giải pháp ðối với ngýời ði vay 72 Phụ lục 1: Các mơ hình phân tích ðánh giá rủi ro tín dụng Phụ lục 2: Các qui ðịnh phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro NHNN VN pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜộ ẩỞ ÐẦẻ Lý chọn ðề tàiồ Ngân hàng Thýõng mại (NHTM) loại doanh nghiệp ðặc biệt, hoạt ðộng lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Hoạt ðộng Ngân hàng Thýõng mại chịu tác ðộng nhiều yếu tố nhý: mơi trýờng kinh tế vĩ mơ, trị, xã hội, cõ chế, sách quản lý ðiều hành Nhà nýớc,… Và yếu tố ðó ln ln thay ðổi ðể phù hợp với phát triển kinh tế ngày, ðặc biệt thời kì hội nhập kinh tế quốc tế nhý Sự thay ðổi ðó, mặt tạo cõ hội hoạt ðộng Ngân hàng Thýõng mại, mặt khác tạo khơng rủi ro thách thức, mà rủi ro lớn hoạt ðộng Ngân hàng Thýõng mại rủi ro tín dụng theo thống kê ủy ban Basel, rủi ro tín dụng nguyên nhân gây 70% thua lỗ cho Ngân hàng Thýõng mại Ở nýớc ta, thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cõ cấu thu nhập NHTM, khoảng từ 60% ðến 80% tùy theo ngân hàng Do ðó, rủi ro hoạt ðộng tín dụng ln có tác ðộng lớn ðến chất lýợng hoạt ðộng ngân hàng Và ðặc biệt, rủi ro hoạt ðộng ngân hàng mang tính lây lan cao, ảnh hýởng lớn ðến kinh tế, xã hội quốc gia, mà nhiều quốc gia giới Thực tế cho thấy rằng, khủng hoảng hệ thống ngân hàng Châu Á nãm 1997 – 1998 ðã ðẩy nhiều nýớc vào suy thoái nghiêm trọng ðây khủng hoảng kinh tế toàn cầu nãm 2008-2009 ðã làm nhiều nýớc, nhiều trung tâm, nhiều tập ðồn kinh tế lâm vào tình trạng suy thối, khủng hoảng phá sản, mà nguyên nhân bắt ðầu từ khủng hoảng tín dụng vay mua nhà dýới chuẩn Mỹ Hiện nay, Hệ thống Ngân hàng Thýõng mại Việt Nam ðang giai ðoạn hội nhập quốc tế nên tính cạnh tranh liệt Trong ðó trình ðộ quản lý cịn yếu, cõ chế sách tín dụng chýa chặt chẽ nên tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng Do ðó, việc quản lý, kiểm sốt ðýợc rủi ro tín dụng vấn ðề cấp bách sống Ngân hàng Thýõng mại Việt Nam pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Vậy, rủi ro tín dụng khơng tạo hậu lớn ðến chất lýợng hoạt ðộng Ngân hàng Thýõng mại, mà cịn ảnh hýởng xấu ðến toàn kinh tế nýớc, cịn lây lan tồn kinh tế giới bối cảnh hội nhập kinh tế nhý Chính vậy, việc tìm kiếm giải pháp ðể kiểm soát nâng cao chất lýợng tín dụng Ngân hàng Thýõng mại việc làm quan trọng cần thiết Daklak tỉnh có hệ thống Ngân hàng Thýõng mại týõng ðối phát triển so với mức trung bình nýớc, với diện 20 Chi nhánh Ngân hàng Thýõng mại, với mức dý nợ tín dụng bình quân nãm 2009 khoản 22.000 tỷ ðồng Trong ðó, riêng Chi nhánh NH TMCP Ngoại thýõng Daklak (Vietcombank Daklak) chiếm khoản 3.000 tỷ ðồng dý nợ tín dụng Do ðó, việc tìm giải pháp ðể hạn chế rủi ro, nâng cao chất lýợng tín dụng Ngân hàng Thýõng mại ðịa bàn nói chung NH TMCP Ngoại thýõng Chi nhánh Daklak nói riêng việc làm cần thiết Chính lý trên, mà chọn ðề tài “Giải pháp ðể hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Việt ịam Chi nhánh ọaklak (Vietcombank Daklak)” làm ðề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứuồ Ðề tài nghiên cứu hýớng ðến mục tiêu sau: - Góp phần làm sáng tỏ số vấn ðề cõ cõ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt ðộng tín dụng ctìm ngun nhân dẫn ðến rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thýõng Việt nam Chi nhánh Daklak - Trên cõ sở lý luận, phân tích thực trạng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thýõng Việt nam Chi nhánh Daklak ðể tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thýõng Daklak nói riêng ngân hàng thýõng mại ðịa bàn nói chung Ðối týợng phạm vi nghiên cứuồ - Ðối týợng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Việt Nam Chi nhánh Daklak pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 10 - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu cõ sở lý luận rủi ro tín dụng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Việt Nam Chi nhánh Daklak từ ðó tìm giải pháp ðể hạn chế phòng ngừa rủi ro Phýõng pháp nghiên cứuồ Do tính chất ðề tài dựa vào liệu ðã có khứ Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Việt Nam Chi nhánh Daklak, kết hợp với việc quan sát yếu tố, nguyên nhân dẫn ðến rủi ro trýờng hợp cụ thể ðể từ ðó tiến hành phân tích rút giải pháp ðể phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Chi nhánh Daklak Vì việc nghiên cứu ðề tài sử dụng phýõng pháp sau: - Phýõng pháp tổng hợp, chọn lọc nguồn thơng tin từ Tạp chí, sách tài liệu chuyên ngành - Phýõng pháp thu thập số liệu từ báo cáo toán, báo cáo phân loại nợ, xử lý nợ hàng nãm Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Chi nhánh Daklak - Phýõng pháp phân tích thống kê Phýõng pháp so sánh biến ðộng dãy số qua nãm Kết cấu luận vãnồ Kết cấu luận vãn gồm phần sau: - Chýõng 1: Cõ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt ðộng Ngân hàng Thýõng mại - Chýõng 2: Thực trạng hoạt ðộng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Việt Nam Chi nhánh Daklak - Chýõng 3: Giải pháp ðể hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Việt Nam Chi nhánh Daklak pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2- Việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng ðể xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xố nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng cá nhân có liên quan khơng ðýợc phép thơng báo dýới hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro tín dụng 3- Sau ðã sử dụng dự phòng ðể xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ ðã ðýợc xử lý rủi ro tín dụng từ hạch tốn nội bảng hạch tốn ngoại bảng ðể tiếp tục theo dõi có biện pháp ðể thu hồi nợ triệt ðể 4- Sau nãm (05) nãm kể từ ngày sử dụng dự phịng ðể xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng ðýợc xuất tốn khoản nợ ðã ðýợc xử lý rủi ro tín dụng khỏi ngoại bảng ðối với trýờng hợp quy ðịnh khoản ðiều 10 quy ðịnh riêng ðối với ngân hàng thýõng mại nhà nýớc, việc xuất toán ðýợc phép thực sau ðýợc tài ngân hàng nhà nýớc chấp thuận Ðiều ĩếồ 1-Trýờng hợp số tiền dự phịng khơng ðủ ðể xử lý tồn rủi ro tín dụng khoản nợ phải xử lý, tổ chức tín dụng hạch tốn trực tiếp phần chênh lệch thiếu số tiền dự phòng vào chi phí hoạt ðộng 2- Trýờng hợp số tiền dự phịng ðã trích cịn lại lớn hõn số tiền dự phịng phải trích, tổ chức tín dụng phải hồn nhập phần chênh lệch thừa theo quy ðịnh pháp luật chế ðộ tài ðối với tổ chức tín dụng Ðiều ĩứồ 1- Tổ chức tín dụng phải thành lập hội ðồng xử lý rủi ro chủ tịch hội ðồng quản trị làm chủ tịch thành viên gồm trýởng ban kiểm soát, phụ trách phận kế tốn, phụ trách phận tín dụng, quản lý tín dụng thành viên khác chủ tịch hội ðồng quản trị ðịnh 2- Ðối với tổ chức tín dụng khơng có hội ðồng quản trị ban kiểm soát, hội ðồng xử lý rủi ro bao gồm tổng giám ðốc (giám ðốc) làm chủ tịch thành viên khác tổng giám ðốc (giám ðốc) ðịnh Ðiều ĩựồ Nhiệm vụ hội ðồng xử lý rủi ro: pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1- Xem xét việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng quý hành tổng giám ðốc (giám ðốc) thực 2- Xem xét báo cáo tình hình theo dõi, kê thực thu hồi nợ ðối với khoản nợ ðã ðýợc xử lý rủi ro tín dụng 3- Quyết nghị việc xử lý rủi ro tín dụng quý hành phýõng án thu hồi nợ quý (tháng) ðối với khoản nợ ðã ðýợc xử lý rủi ro tín dụng, ðó phải xác ðịnh rõ thời gian biện pháp ðể thu hồi nợ Ðiều ĩệồ Hồ sõ ðể làm cãn cho việc xử lý rủi ro tín dụng: 1- Hồ sõ cho vay thu nợ; hồ sõ chiết khấu, tái chiết khấu thýõng phiếu giấy tờ có giá khác; hồ sõ bảo lãnh, cam kết cho vay; hồ sõ cho thuê tài chính; hồ sõ tài sản bảo ðảm giấy tờ khác có liên quan 2- Ðối với trýờng hợp quy ðịnh khoản ðiều 11 quy ðịnh này, hồ sõ nêu khoản ðiều cịn phải có: a) Ðối với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp: - Bản ðịnh tuyên bố phá sản án ðịnh giải thể cõ quan nhà nýớc có thẩm quyền theo quy ðịnh pháp luật; - Bản báo cáo thi hành ðịnh tuyên bố phá sản báo cáo kết thúc việc thi hành ðịnh tuyên bố phá sản phòng thi hành án, vãn giải khoản nợ tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể b) Ðối với khách hàng cá nhân: - Bản giấy chứng tử, giấy xác nhận tích cõ quan có thẩm quyền cấp Ðiều ĩốồ Mọi khoản tiền thu hồi ðýợc từ khoản nợ ðã ðýợc xử lý rủi ro tín dụng dự phịng rủi ro hạch tốn theo quy ðịnh pháp luật chế ðộ tài ðối với tổ chức tín dụng Mục ựồ ấạch tốnẬ báo cáo pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Ðiều ĩợồ 1- Dự phòng chung dự phịng cụ thể ðýợc hạch tốn vào chi phí hoạt ðộng tổ chức tín dụng 2- Dự phòng chung dự phòng cụ thể ðýợc hạch tốn vào tài khoản “dự phịng rủi ro” tổ chức tín dụng thực hạch tốn việc trích lập, sử dụng dự phòng, số tiền thu hồi ðýợc sau ðã sử dụng dự phòng ðể xử lý rủi ro tín dụng theo quy ðịnh ngân hàng nhà nýớc Ðiều ĩửồ 1- Tổ chức tín dụng phải báo cáo việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng ðể xử lý rủi ro tín dụng theo quy ðịnh chế ðộ báo cáo thống kê áp dụng ðối với ðõn vị thuộc ngân hàng nhà nýớc tổ chức tín dụng ngân hàng nhà nýớc ban hành 2- Trýớc ngày 15 tháng thứ hai quý, tổ chức tín dụng phải báo cáo việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng ðể xử lý rủi ro tín dụng cho tài cục thuế tỉnh, thành phố nõi tổ chức tín dụng ðặt trụ sở nhý sau: a) Tổ chức tín dụng phân loại nợ theo quy ðịnh ðiều quy ðịnh lập báo cáo phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng theo mẫu biểu số 1a 1b (ðính kèm) b) Tổ chức tín dụng phân loại nợ theo quy ðịnh ðiều quy ðịnh lập báo cáo phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng theo mẫu biểu số 2a 2b (ðính kèm) Ðiều ĩụồ Mục ệồ ỹổ chức thực 1- Các ngân hàng thýõng mại cổ phần, cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nýớc ngoài, chi nhánh ngân hàng nýớc (trừ chi nhánh ngân hàng nýớc ðã ðýợc phép thực theo khoản ðiều quy ðịnh này) thực việc trích lập dự phịng cụ thể dự phịng chung theo quy ðịnh pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2- Các ngân hàng thýõng mại nhà nýớc ðánh giá tình hình trích lập dự phịng cụ thể khả nãng trích lập dự phòng chung báo cáo ngân hàng nhà nýớc tài xem xét ðịnh cõ sở trýờng hợp cụ thể nhýng tối ða không nãm (05) nãm, ngân hàng thýõng mại nhà nýớc phải trích lập ðầy ðủ dự phịng theo quy ðịnh Ðiều ếạồ Mục ốồ ớiểm tra xử lý vi phạm 1- Ngân hàng nhà nýớc (thanh tra ngân hàng nhà nýớc) có trách nhiệm phối hợp với tài kiểm tra việc thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng hoạt ðộng ngân hàng tổ chức tín dụng 2- Trýờng hợp tổ chức tín dụng vi phạm quy ðịnh này, tuỳ theo tính chất hành vi vi phạm, bị xử lý nhý sau : - Xử phạt hành - Tãng tỷ lệ trích lập dự phòng týõng ứng với mức ðộ rủi ro khoản nợ - Hạn chế tín dụng, hạn chế mở rộng mạng lýới nội dung hoạt ðộng - Ðình hoạt ðộng ðối với trýờng hợp vi phạm nghiêm trọng Chýõng iii Ðiều ếĩồ Ðiều khoản thi hành Việc sửa ðổi, bổ sung thay quy ðịnh thống ðốc ngân hàng nhà nýớc ðịnh sau thống với trýởng tài Thống ðốc ịgân hàng ịhà nýớc Ðã ký ả ừê Ðức ỹhúy pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Ngân ấàng ịhà ịýớc Việt ịam -số: 18/2007/qð-nhnn Cộng ấoà ỡã Hội Ựhủ ịghĩa ỏiệt ịam Ðộc ừập - Tự ọo - Hạnh ổhúc -Hà nộiổ ngày 25 tháng nãm 2ợợ7 Quyết Ðịnh Về việc sửa ðổiẬ bổ sung số ðiều quy ðịnh phân loại nợẬ trích lập sử dụng dự phòng ðể xử lý rủi ro tín dụng hoạt ðộng ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo ðịnh số ựụứậếạạệậỉÐ-NHNN ngày ếế tháng ự nãm ếạạệ ỹhống ðốc ịgân hàng ịhà nýớc Thống ðốc ịgân hàng ịhà nýớc Cãn luật ngân hàng nhà nýớc việt nam nãm 1997, Luật sửa ðổi, bổ sung số ðiều Luật ngân hàng nhà nýớc việt nam nãm 2003; Cãn Luật tổ chức tín dụng nãm 1997, luật sửa ðổi, bổ sung số ðiều Luật tổ chức tín dụng nãm 2004; Cãn nghị ðịnh số 52/2003/NÐ-CP ngày 19 tháng nãm 2003 Chính phủ quy ðịnh chức nãng, nhiệm vụ, quyền hạn cõ cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nýớc Việt nam; Sau thống với trýởng tài theo công vãn số 15887/BTC-TCNH ngày 15 tháng 12 nãm 2006; Theo ðề nghị vụ trýởng vụ ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Quyết Ðịnhả Ðiều ĩồ Sửa ðổi, bổ sung số ðiều quy ðịnh việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ðể xử lý rủi ro tín dụng hoạt ðộng ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo ðịnh số 493/2005/QÐ-NHNN ngày 22 tháng nãm 2005 Thống ðốc Ngân hàng Nhà nýớc nhý sau: Khoản ðiều ðýợc sửa ðổi, bổ sung nhý sau: pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com “4 Ðối với khoản bảo lãnh, chấp nhận toán cam kết cho vay không huỷ ngang vô ðiều kiện có thời ðiểm thực cụ thể (gọi chung khoản cam kết ngoại bảng), tổ chức tín dụng phải phân loại vào nhóm quy ðịnh ðiều ðiều quy ðịnh nhý sau: a) Khi tổ chức tín dụng chýa phải thực nghĩa vụ theo cam kết, tổ chức tín dụng phân loại trích lập dự phịng ðối với khoản cam kết ngoại bảng nhý sau: - Phân loại vào nhóm trích lập dự phịng chung theo quy ðịnh ðiều quy ðịnh tổ chức tín dụng ðánh giá khách hàng có khả nãng thực ðầy ðủ nghĩa vụ theo cam kết; - Phân loại vào nhóm trở lên tuỳ theo ðánh giá tổ chức tín dụng trích lập dự phòng cụ thể, dự phòng chung theo quy ðịnh ðiều ðiều quy ðịnh tổ chức tín dụng ðánh giá khách hàng khơng có khả nãng thực nghĩa vụ theo cam kết b) Khi tổ chức tín dụng phải thực nghĩa vụ theo cam kết, tổ chức tín dụng phân loại khoản trả thay ðối với khoản bảo lãnh, khoản toán ðối với chấp nhận toán vào nhóm nợ theo quy ðịnh ðiều ðiều quy ðịnh với số ngày hạn ðýợc tính từ ngày tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ theo cam kết nhý sau: - Phân loại vào nhóm hạn dýới 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày ðến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 91 ngày trở lên Tổ chức tín dụng phân loại theo nguyên tắc: khoản trả thay ðối với khoản bảo lãnh, khoản toán ðối với chấp nhận toán vào nhóm nợ có rủi ro týõng ðýõng cao hõn nhóm nợ mà khoản bảo lãnh, chấp nhận tốn ðã ðýợc phân loại trýớc ðó theo quy ðịnh ðiểm a khoản ðiều Ðiều ðýợc bổ sung khoản nhý sau: “3 Ðịnh kỳ tháng lần, tổ chức tín dụng có vãn báo cáo ngân hàng nhà nýớc (vụ ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) tình hình xây pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo quy ðịnh khoản ðiều này, gồm nội dung: - Hệ thống xếp hạng tín dụng (quy trình xếp hạng ðịnh kết xếp hạng; hệ thống chấm ðiểm tín dụng; hệ thống cõ sở liệu; quy trình kiểm tra kiểm sốt); - Tình hình tiến ðộ thực hiện, thời gian dự kiến hoàn thành, thời gian dự kiến áp dụng thử nghiệm, kết áp dụng thử nghiệm (nếu có); - Các vấn ðề ðang phải xử lý; - Các nội dung khác có liên quan.” Ðiều ðýợc sửa ðổi, bổ sung nhý sau: “Ðiều ốồ Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ theo nãm (05) nhóm nhý sau: a) Nhóm (nợ ðủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng ðánh giá có khả nãng thu hồi ðầy ðủ gốc lãi ðúng hạn; - Các khoản nợ hạn dýới 10 ngày tổ chức tín dụng ðánh giá có khả nãng thu hồi ðầy ðủ gốc lãi bị hạn thu hồi ðầy ðủ gốc lãi ðúng thời hạn lại; - Các khoản nợ ðýợc phân loại vào nhóm theo quy ðịnh khoản ðiều b) Nhóm (nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày ðến 90 ngày; - Các khoản nợ ðiều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần ðầu (ðối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sõ ðánh giá khách hàng khả nãng trả nợ ðầy ðủ nợ gốc lãi ðúng kỳ hạn ðýợc ðiều chỉnh lần ðầu); - Các khoản nợ ðýợc phân loại vào nhóm theo quy ðịnh khoản ðiều c) Nhóm (nợ dýới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày ðến 180 ngày; pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com - Các khoản nợ cõ cấu lại thời hạn trả nợ lần ðầu, trừ khoản nợ ðiều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần ðầu phân loại vào nhóm theo quy ðịnh ðiểm b khoản này; - Các khoản nợ ðýợc miễn giảm lãi khách hàng không ðủ khả nãng trả lãi ðầy ðủ theo hợp ðồng tín dụng; - Các khoản nợ ðýợc phân loại vào nhóm theo quy ðịnh khoản ðiều d) Nhóm (nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày ðến 360 ngày; - Các khoản nợ cõ cấu lại thời hạn trả nợ lần ðầu hạn dýới 90 ngày theo thời hạn trả nợ ðýợc cõ cấu lại lần ðầu; - Các khoản nợ cõ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ ðýợc phân loại vào nhóm theo quy ðịnh khoản ðiều ð) Nhóm (nợ có khả nãng vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cõ cấu lại thời hạn trả nợ lần ðầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ ðýợc cõ cấu lại lần ðầu; - Các khoản nợ cõ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ ðýợc cõ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cõ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chýa bị hạn ðã hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ ðýợc phân loại vào nhóm theo quy ðịnh khoản ðiều Tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hõn trýờng hợp sau ðây: a) Ðối với khoản nợ hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hõn (kể nhóm 1) ðáp ứng ðầy ðủ ðiều kiện sau ðây: pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com - Khách hàng trả ðầy ðủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng ðối với nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng ðối với khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng ðối với khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt ðầu trả ðầy ðủ nợ gốc lãi bị hạn; - Có tài liệu, hồ sõ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn ðã ðýợc xử lý, khắc phục; - Tổ chức tín dụng có ðủ cõ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) ðánh giá khách hàng có khả nãng trả ðầy ðủ nợ gốc lãi ðúng thời hạn lại b) Ðối với khoản nợ cõ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hõn (kể nhóm 1) ðáp ứng ðầy ðủ ðiều kiện sau ðây: - Khách hàng trả ðầy ðủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ ðýợc cõ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng ðối với khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng ðối với khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt ðầu trả ðầy ðủ nợ gốc lãi theo thời hạn ðýợc cõ cấu lại; - Có tài liệu, hồ sõ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cõ cấu lại thời hạn trả nợ ðã ðýợc xử lý, khắc phục; - Tổ chức tín dụng có ðủ cõ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) ðể ðánh giá khách hàng có khả nãng trả ðầy ðủ nợ gốc lãi ðúng thời hạn ðã ðýợc cõ cấu lại cịn lại Tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hõn trýờng hợp sau ðây: a) Toàn dý nợ khách hàng tổ chức tín dụng phải ðýợc phân loại vào nhóm nợ ðối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị phân loại theo quy ðịnh khoản ðiều vào nhóm có rủi ro cao hõn khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao ðó pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com b) Ðối với khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm ðầu mối phải thực phân loại nợ ðối với khoản cho vay hợp vốn theo quy ðịnh ðiều phải thông báo kết phân loại nợ cho tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn trýờng hợp khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khác tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn ðã phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản nợ vay hợp vốn tổ chức tín dụng làm ðầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham cho vay hợp vốn phân loại lại toàn dý nợ (kể phần dý nợ cho vay hợp vốn) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ tổ chức tín dụng ðầu mối phân loại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ có rủi ro cao hõn c) Tổ chức tín dụng phải chủ ðộng phân loại khoản nợ ðýợc phân loại vào nhóm theo quy ðịnh khoản ðiều vào nhóm nợ có rủi ro cao hõn theo ðánh giá tổ chức tín dụng xảy trýờng hợp sau ðây: - Có diễn biến bất lợi tác ðộng tiêu cực ðến môi trýờng, lĩnh vực kinh doanh khách hàng; - Các khoản nợ khách hàng bị tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức ðộ rủi ro cao hõn (nếu có thơng tin); - Các tiêu tài khách hàng (về khả nãng sinh lời, khả nãng tốn, tỷ lệ nợ vốn dịng tiền) khả nãng trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến ðộng lớn theo chiều hýớng suy giảm; - Khách hàng không cung cấp ðầy ðủ, kịp thời trung thực thông tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng ðể ðánh giá khả nãng trả nợ khách hàng Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể ðối với nãm (5) nhóm nợ quy ðịnh khoản ðiều nhý sau: a) Nhóm 1: 0%, b) Nhóm 2: 5%, c) Nhóm 3: 20%, d) Nhóm 4: 50% pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ð) Nhóm 5: 100% riêng ðối với khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phịng cụ thể theo khả nãng tài tổ chức tín dụng.” Ðiều ðýợc sửa ðổi, bổ sung nhý sau: “Ðiều Số tiền dự phòng cụ thể ðối với khoản nợ ðýợc tính theo cơng thức sau: r = max {0, (a - c)} x r Trong ðó: r: số tiền dự phịng cụ thể phải trích a: số dý nợ gốc khoản nợ c: giá trị khấu trừ tài sản bảo ðảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Tài sản bảo ðảm ðýa vào ðể khấu trừ tính số tiền dự phịng cụ thể quy ðịnh khoản ðiều phải ðáp ứng ðầy ðủ ðiều kiện sau ðây: - Tổ chức tín dụng có quyền phát mại tài sản bảo ðảm theo hợp ðồng bảo ðảm khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết; - Thời gian tiến hành phát mại tài sản bảo ðảm theo dự kiến tổ chức tín dụng khơng q (01) nãm ðối với tài sản bảo ðảm bất ðộng sản không hai (02) nãm ðối với tài sản bảo ðảm bất ðộng sản, kể từ bắt ðầu tiến hành việc phát mại tài sản bảo ðảm Trýờng hợp tài sản bảo ðảm không ðáp ứng ðầy ðủ ðiều kiện nêu không phát mại ðýợc, giá trị khấu trừ tài sản bảo ðảm ðó (c) quy ðịnh khoản ðiều phải coi không (0) Giá trị khấu trừ tài sản bảo ðảm (c) ðýợc xác ðịnh cõ sở tích số tỷ lệ khấu trừ quy ðịnh khoản ðiều với: - Giá trị thị trýờng vàng thời ðiểm trích lập dự phịng cụ thể; - Mệnh giá trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc loại giấy tờ có giá, trừ trái phiếu tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com - Giá trị thị trýờng chứng khoán chứng khốn doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành ðýợc niêm yết sở giao dịch chứng khoán trung tâm giao dịch chứng khoán thời ðiểm trích lập dự phịng cụ thể; - Giá trị tài sản bảo ðảm chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành chýa ðýợc niêm yết sở giao dịch chứng khoán trung tâm giao dịch chứng khoán, ðộng sản, bất ðộng sản tài sản bảo ðảm khác ghi biên ðịnh giá gần ðýợc tổ chức tín dụng khách hàng thống (nếu có) hợp ðồng bảo ðảm; - Giá trị lại tài sản cho thuê tài tính theo hợp ðồng cho thuê tài thời ðiểm trích lập dự phòng cụ thể; - Giá trị tài sản bảo ðảm hình thành từ vốn vay týõng ứng số tiền giải ngân theo hợp ðồng tín dụng thời ðiểm trích lập dự phịng cụ thể Tỷ lệ khấu trừ ðể xác ðịnh giá trị khấu trừ tài sản bảo ðảm (c) tổ chức tín dụng tự xác ðịnh cõ sở giá trị thu hồi từ việc phát mại tài sản bảo ðảm sau trừ ði chi phí phát mại tài sản bảo ðảm dự kiến thời ðiểm trích lập dự phịng cụ thể, nhýng khơng ðýợc výợt q tỷ lệ khấu trừ tối ða quy ðịnh sau ðây: Loại tài sản bảo ðảm Số dý tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Tỷ lệ khấu trừ tối ða ỐỌẢ ðồng việt nam tổ chức tín dụng phát hành 100% tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ tổ chức tín dụng 95% Tín phiếu kho bạc, vàng, số dý tài khoản tiền gửi, sổ phát hành Trái phiếu phủ: - có thời hạn cịn lại từ nãm trở xuống - có thời hạn cịn lại từ nãm ðến nãm 95% 85% - có thời hạn cịn lại nãm 80% tổ chức tín dụng khác phát hành ðýợc niêm yết sở 70% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhýợng, giấy tờ có giá pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com giao dịch chứng khoán trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhýợng giấy tờ có giá doanh nghiệp phát hành ðýợc niêm yết sở giao 65% dịch chứng khoán trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhýợng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành chýa ðýợc niêm 50% yết sở giao dịch chứng khoán trung tâm giao dịch chứng khoán Bất ðộng sản Các loại tài sản bảo ðảm khác 50% 30% Khoản ðiều 11 ðýợc sửa ðổi nhý sau: “4 Sau nãm (05) nãm kể từ ngày sử dụng dự phòng ðể xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng ðýợc xuất toán khoản nợ ðã ðýợc xử lý rủi ro tín dụng khỏi ngoại bảng riêng ðối với ngân hàng thýõng mại nhà nýớc, việc xuất tốn ðýợc phép thực có ðầy ðủ hồ sõ, tài liệu chứng minh ðã sử dụng biện pháp thu hồi nợ nhýng không thu ðýợc nợ phải ðýợc tài ngân hàng nhà nýớc chấp thuận vãn bản.” Ðiều 15 ðýợc sửa ðổi, bổ sung nhý sau: “Ðiều ĩệồ Hồ sõ ðể làm cãn cho việc xử lý rủi ro tín dụng: Hồ sõ cho vay thu nợ; hồ sõ chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhýợng giấy tờ có giá khác; hồ sõ bảo lãnh, cam kết cho vay; hồ sõ cho thuê tài chính; hồ sõ tài sản bảo ðảm giấy tờ khác có liên quan Ðối với trýờng hợp quy ðịnh khoản ðiều 10 quy ðịnh này, hồ sõ nêu khoản ðiều cịn phải có: a) Ðối với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp: - Bản ðịnh tuyên bố phá sản án ðịnh giải thể cõ quan nhà nýớc có thẩm quyền theo quy ðịnh pháp luật; pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com - Bản báo cáo thi hành ðịnh tuyên bố phá sản báo cáo kết thúc việc thi hành ðịnh tuyên bố phá sản phòng thi hành án, vãn giải khoản nợ tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể b) Ðối với khách hàng cá nhân: - Bản giấy chứng tử, giấy xác nhận tích cõ quan có thẩm quyền cấp Ðối với trýờng hợp quy ðịnh khoản ðiều 10 quy ðịnh này, hồ sõ nêu khoản ðiều cịn phải có: - Hồ sõ, tài liệu làm cãn ðể phân loại vào nhóm 5; - Hồ sõ, tài liệu chứng minh tổ chức tín dụng ðã nỗ lực, sử dụng biện pháp ðể thu hồi nợ nhýng không thu ðýợc ” Mẫu biểu báo cáo số 1a, 1b, 2a 2b ðýợc thay mẫu biểu báo cáo số (ðính kèm theo ðịnh này) Ðiều ếồ Quyết ðịnh có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ðãng cơng báo Ðiều ứồ Chánh vãn phịng, vụ trýởng vụ ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, thủ trýởng ðõn vị thuộc ngân hàng nhà nýớc, giám ðốc ngân hàng nhà nýớc chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ýõng, chủ tịch hội ðồng quản trị, tổng giám ðốc (giám ðốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành ðịnh Nõi nhận: - nhý ðiều (ðể thực hiện); - ban lãnh ðạo nhnn (ðể báo cáo); - tài (ðể phối hợp); - vp phủ (2 bản); - tý pháp (ðể kiểm tra); - lýu vp, vụ pc, vụ cnh Thống Ðốc Ðã ký ả ừê Ðức ỹhuý pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com pdfMachine - is a pdf writer that produces quality PDF files with ease! Get yours now! “Thank you very much! I can use Acrobat Distiller or the Acrobat PDFWriter but I consider your product a lot easier to use and much preferable to Adobe's" A.Sarras - USA TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... 4,8 3 2,2 85 6,0 9 9,6 96 6,5 7 4,5 94 26% 8% 4,0 3 7,7 55 4,7 5 3,8 23 6,3 3 2,8 89 18% 33% 79 4,5 30 1,3 4 5,8 73 24 1,7 05 69% -82% 1,9 4 1,2 76 2,6 1 3,4 27 3,2 8 9,3 36 35% 26% 1,7 9 5,4 36 2,5 0 0,9 00 3,2 6 3,9 68 39% 31% 14 5,8 40... hàng TMCP Ngoại thýõng Việt Nam Chi nhánh Daklak - Chýõng 3: Giải pháp ðể hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Việt Nam Chi nhánh Daklak pdfMachine - is a pdf writer that produces... sở lý luận rủi ro tín dụng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thýõng Việt Nam Chi nhánh Daklak từ ðó tìm giải pháp ðể hạn chế phòng ngừa rủi ro Phýõng pháp nghiên cứuồ Do tính