L Ờộ ẩỞ ÐẦẻ
5. Kết cấu luận vãn
2.2. Tình hình rủi ro tín dụng tại Vietcombank Daklak
Trong phần này, tơi phân tắch đánh giá nợ quá hạn theo các qui định của Ngân hàng Nhà nýớc Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 nãm 2005 và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 nãm 2007 thì nợ quá hạn bao gồm nợ từ nhóm 2 đến nợ nhóm 5 và việc phân loại nhóm nợ phụ thuộc vào thời gian quá hạn và tắnh chất quá hạn của món vay.
2.2.1. Tình hình nợ quá hạn
Bảng 2-6: Tình hình nợ quá hạn Đõn vị tắnh: Triệu đồng; % Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 - Dý nợ cho vay 1,941,276 2,613,427 3,289,336 34.62% 25.86% - Nợ quá hạn (nhóm 2-5) 232,691 257,767 516,567 10.78% 100.40% - Tỷ lệ nợ quá hạn 11.99% 9.86% 15.70% - Hệ số rủi ro tắn dụng 95.23% 97.00% 95.28% - Tỷ lệ xóa nợ 0.00% 0.89% 0.00%
Nguồn : Vietcombank Daklak
Tỷ lệ nợ quá hạn tại Vietcombank Daklak từ nãm 2007 đến 2009 týõng đối cao và đang có xu hýớng tãng, cụ thể: Nãm 2007 tỷ lệ nợ quá hạn là 11.99%; nãm
2008 là 9.86% và nãm 2009 là 15.7%. Chứng tỏ việc quản trị rủi ro tắn dụng tại Chi nhánh là chýa tốt.
Hệ số rủi ro tắn dụng tại Vietcombank Daklak quá cao, cụ thể nãm 2007 là 95.23%, nãm 2008 là 97% và nãm 2009 là 95.28%. Điều này cho thấy tỷ trọng của
khoản mục tắn dụng trong tài sản có là rất cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Tỷ lệ xóa nợ phát sinh trong nãm 2008. Đây là khoản nợ xóa theo chỉ đạo của Thủ týớng chắnh phủ để xắp xếp lại các doanh nghiệp thuộc Tổng công ty cà phê Việt Nam.
Theo qui định hiện nay của NHNN VN thì tỷ lệ nợ xấu (nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5) đýợc cho phép đối với các NHTM là dýới 3%, còn chỉ tiêu nợ quá hạn là bao gồm cả nợ nhóm 2 ( khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày). Nợ nhóm 2 là nợ mới phát sinh quá hạn và không nằm trong qui định ràng buộc của NHNN nên các NHTM có tâm lý xem nhẹ, chýa quyết liệt trong việc xử lý nợ thuộc nhóm này. Trong phần này tơi tập trung phân tắch tình hình nợ xấu (nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5) và tình hình xử lý nợ xấu tại Vietcombank Daklak để từ đó tìm ra ngun nhân phát sinh, và các giải pháp hiện có của Vietcombank Daklak. Một điều đáng ghi nhận là đến cuối nãm 2009 Vietcombank Daklak đã trắch đủ dự phòng chung và dự phòng cụ thể cho các khoản vay, kể cả các cam kết ngoại bảng.
Theo số liệu tại Bảng 2-7:
Nãm ếạạợả
Tổng dý nợ nợ xấu của Vietcombank Daklak là 1.941.276 triệu đồng, nợ xấu là 192.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 9.89% trên tổng dý nợ. Trong đó:
- Doanh nghiệp Nhà Nýớc dý nợ 864.767 triệu đồng và nợ xấu 41.000 triệu
đồng, chiếm tỷ lệ 5% dý nợ cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này.
- Công ty CP, Công ty TNHH dý nợ 635.116 triệu đồng và nợ xấu 136.000 triệu
đồng, chiếm tỷ lệ 21% trên dý nợ cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này.
- Kinh tế tý nhân, tập thể dý nợ 441.393 triệu đồng và nợ xấu 15.000 triệu đồng, chiếm 3% trên dý nợ cho vay thuộcđối týợng này.
Nãm ếạạửả
Tổng dý nợ là 2.613.427 triệu đồng, tãng 35% so với nãm 2007 và nợ xấu là 86.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 3.26% trên tổng dý nợ, giảm 55% so với nãm 2007. Trong đó:
- Doanh nghiệp Nhà Nýớc dý nợ là 1.089.767 triệu đồng, tãng 26% so với nãm 2007 và nợ xấu bằng 0, giảm 100% so với nãm 2007. Lý do, là một số Doanh Nghiệp Nhà Nýớc có phát sinh quá hạn trong nãm 2007 đã chuyển hết sang mơ hình Cơng ty CP, Công ty TNHH Một Thành Viên,...chỉ còn một Doanh nghiệp Nhà nýớc có dý nợ týõng đối lớn 1.089.767 triệu đồng đó là cho vay đồng tài trợ với các TCTD khác cho Tập Đoàn Điện Lực Việt Nam để xây dựng Thủy điện tại các tỉnh Tây Nguyên.
- Công ty CP, TNHH dý nợ là 854.443 triệu đồng, tãng 35% so với nãm 2007 và nợ xấu 73.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 9% trên dý nợ cho vay loại hình doanh nghiệp này, giảm 46% so với nãm 2007.
- Kinh tế tý nhân, tập thể dý nợ là 669.217 triệu đồng, tãng 52% so với nãm 2007 và nợ xấu 13.000 triệu đồng, chiếm 2% trên dý nợ thuộc đối týợng này, giảm 13% so với nãm 2007.
Tổng dý nợ là 3.289.336 triệu đồng, tãng 26% so với nãm 2008 và nợ quá hạn là 78.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 2.37% , giảm 9% so với nãm 2008. Trong đó:
- Doanh nghiệp Nhà Nýớc dý nợ 1.332.332 triệu đồng, tãng 22% so với nãm 2008 và nợ quá hạn bằng 0. Đây là dý nợ cho vay đồng tài trợ để xây dựng thủy
điện của Tập đoàn Điện lực Việt Nam.
- Công ty CP, TNHH dý nợ 1.102.676 triệu đồng, tãng 29% so với nãm 2008 và nợ quá hạn là 57.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 5% trên dý nợ thuộc đối týợng này, giảm 22% so với nãm 2008.
- Kinh tế tý nhân, tập thể dý nợ 854.328 triệu đồng, tãng 28% so với nãm 2008 và nợ quá hạn là 21.000 triệu đồng, chiếm 2% trên dý nợ thuộc đối týợng này, tãng 62% so với nãm 2008.
⇨ Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank Daklak là quá cao so với mức bình quân của ngành ngân hàng trong các nãm 2007 và 2008, cụ thể: mức bình qn nợ xấu của nhóm các NHTM nãm 2007 là 2.42%, nãm 2008 là 2.74% và nãm 2009 là
2.92%. Tuy nhiên, býớc sang nãm 2009 tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank Daklak đã giảm mạnh chỉ cỏn 2.37% thấp hõn mức bình quân của các NHTM Nhà Nýớc. Qua phân tắch ở trên ta thấy cõ cấu dý nợ đối với kinh tế tý nhân đang ngày càng tãng, đây là định hýớng đúng đắn của Vietcombank Daklak trong xu thế hiện nay.
2.2.1.2 Phân tắch tình hình dý nợ và nợ xấu theo kì hạn cho vayả
Nãm ếạạợả
- Dý nợ cho vay ngắn hạn tại Vietcombank Daklak là 1.141.930 triệu đồng, tỷ
trọng 59% trên tổng dý nợ và nợ quá hạn là 178.000 triệu đồng, chiếm 16% trên dý nợ ngắn hạn.
- Dý nợ cho vay trung, dài hạn là 799.346 triệu đồng, tỷ trọng 41% trên tổng dý
nợ và nợ quá hạn là 14.000 triệu đồng, chiếm 2% trên dý nợ trung dài hạn.
- Dý nợ cho vay ngắn hạn là 1.500.699 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 57% tổng dý nợ và tãng 31% so với nãm 2007. Trong đó: nợ quá hạn là 74.000 triệu đồng, chiếm 5% trên dý nợ ngắn hạn và giảm 58% so với nãm 2007.
- Dý nợ cho vay trung, dài hạn là 1.112.728 triệu đồng, chiếm 43% tổng dý nợ
và tãng 39% so với nãm 2007. Trong đó: nợ quá hạn 12.000 triệu đồng, chiếm 1%
dý nợ trung dài hạn, giảm 14% so với nãm 2007.
Nãm ếạạụả
- Dý nợ cho vay ngắn hạn là 1.637.999 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 50% trên tổng
dý nợ, tãng 9% so với nãm 2008. Trong đó: nợ quá hạn là 68.000 triệu đồng, chiếm
tỷ lệ 4% trên dý nợ ngắn hạn, giảm 8% so với nãm 2008.
- Dý nợ cho vay trung hạn là 1.651.337 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 50% trên tổng
dý nợ, tãng 39% so với nãm 2008. Trong đó: nợ quá hạn là 10.000 triệu đồng, tỷ lệ
0.61% trên dý nợ trung dài hạn, giảm 14% so với nãm 2008.
⇨ Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu trên dý nợ cho vay trung dài hạn tại Vietcombank Daklak týõng đối thấp hõn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu trên dý nợ cho vay ngắn hạn.
Điều này chứng tỏ việc thẩm định các dự án cho vay trung dài hạn tại Vietcombank
Daklak đýợc quan tâm kỹ càng và tốt hõn, do bố trắ cán bộ thẩm có nãng lực
chuyên môn và kinh nghiệm phụ trách thẩm định các dự án. Còn việc cho vay ngắn hạn chýa đýợc quan tâm thẩm định đúng mức và do cán bộ tắn dụng phụ trách còn yếu về chuyên môn và kinh nghiệm thực tế.
Bảng 2-7: Tình hình dý nợ và nợ xấu phân theo thành phần kinh tế và kì hạn
Đvt : triệu đồng, %
Nguồn Vietcombank Daklak
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008/ 2007 2009/ 2008 Tổng dý nợ cho vay 1,941,276 2,613,427 3,289,336 35% 26% + Nợ xấu Ốỉấ nhóm ứ-5) 192,000 86,000 78,000 -55% -9% + Tỷ lệ nợ xấuậọý nợ 9.89% 3.29% 2.37% 1. Phân theo thành phần kinh tế - Doanh nghiệp Nhà nýớc 864,767 1,089,767 1,332,332 26% 22% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 41,000 0 0 -100% 0% + Tỷ lệ nợ xấu/ dý nợ 5% 0% 0% - Công ty CP, TNHH 635,116 854,443 1,102,676 35% 29% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 136,000 73,000 57,000 -46% -22% + Tỷ lệ nợ xấu/ dý nợ 21% 9% 5% - Kinh tế tý nhân, tập thể 441,393 669,217 854,328 52% 28% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 15,000 13,000 21,000 -13% 62% + Tỷ lệ nợ xấu/ dý nợ 3% 2% 2%
2. Phân theo kì hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn + Tỷ trọng 1,141,930 59% 1,500,699 57% 1,637,999 50% 31% 9% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 178,000 74,000 68,000 -8% -8% + Tỷ lệ nợ xấu/ dý nợ 16% 5% 4%
- Cho vay trung, dài hạn + Tỷ trọng 799,346 41% 1,112,728 43% 1,651,337 50% 39% 48% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 14,000 12,000 10,000 -14% -17% + Tỷ lệ nợ xấu/ dý nợ 2% 1% 0.61%
Tuy nhiên, chúng ta thấy rằng trong tổng dý nợ cho vay trung dài hạn cuối nãm 2009 của Vietcombnak Daklak là 1.651.337 triệu đồng thì dý nợ cho vay đồng tài trợ Tập đoàn điện lực Việt Nam là: 1.332.332 triệu đồng, chiếm 81% tổng dý nợ cho vay trung dài hạn tại Vietcombank Daklak và những dự án này đều do nhiều ngân hàng cùng thẩm định để cho vay. Phần dý nợ này chýa phát sinh nợ quá hạn.
2.2.1.3 . Phân tắch tình hình dý nợ và nợ xấu theo ngành hàngả
Để biết tình hình nợ xấu tại Vietcombank Daklak phân bổ cho các ngành đầu tý
của Chi nhánh nhý thế nào, để từ đó có các biện pháp phòng ngừa, hạn chế đầu tý cho những ngành có rủi ro phát sinh nợ xấu cao.
Trong những nãm qua, Vietcombank Daklak chủ yếu đầu tý tắn dụng cho các ngành nhý: Ngành xây dựng; ngành sản xuất và phân phối điện; ngành sản xuất, chế biến; ngành khai thác mỏ; ngành nông lâm nghiệp; ngành thýõng mại, dịch vụ; ngành khách sạn, nhà hàng, cụ thể theo (Bảng 2-8)
- Ngành xây dựngả
Nãm 2007 dý nợ cho vay là 200.665 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 10.3% tổng dý
nợ, nợ xấu là 83.000 triệu đồng, chiếm 41% trên dý nợ cho vay ngành này.
Nãm 2008 dý nợ cho vay ngành xây dựng là 309.178 triệu đồng, chiếm tỷ trọng
11.8% tổng dý nợ, tãng 54% so với nãm 2007. Nợ xấu là 15.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 5% trên dý nợ cho vay ngành này, giảm 82% so với nãm 2007.
Nãm 2009 dý nợ cho vay ngành xây dựng là 320.143 triệu đồng, chiếm tỷ trọng
9.7% trên tổng dý nợ, tãng 4% so với nãm 2008. Nợ xấu là 55.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 17% trên dý nợ cho vay ngành này, tãng 267% so với nãm 2008.
⇨ Qua việc phân tắch số liệu cho vay ngành xây dựng trong 03 nãm qua tại Vietcombank Daklak ta thấy tỷ lệ quá hạn của ngành này rất cao. Mà nguyên nhân chủ yếu là do cho vay thi cơng các cơng trình chýa có kế hoạch vốn, hoặc các cơng trình do ngân sách Nhà nýớc chậm thanh toán, doanh nghiệp làm ãn thua lỗ, ngừng hoạt động nhý: Công ty Long Vân, Công ty xây dựng cõ sở hạ tầng Daklak.
Nãm 2007 dý nợ cho vay ngành sản xuất và phân phối điện là 412.116 triệu
đồng, chiếm tỷ trọng 21.2% trên tổng dý nợ và nợ xấu là 0 đồng
Nãm 2008 dý nợ cho vay ngành này là 495.262 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 19%
trên tổng dý nợ, tãng 20% so với nãm 2007 và nợ xấu là 0 đồng.
Nãm 2009 dý nợ cho vay ngành này là 923.261 triệu đồng, chiếm tỷ trọng
28.1% trên tổng dý nợ, tãng 86% so với nãm 2008 và nợ xấu là 0 đồng.
⇨ Qua phân tắch tình hình cho vay theo ngành sản xuất và phân phối điện tại Vietcombank Daklak ta thấy dý nợ cho vay ngành này đang chiếm một tỷ trọng ngày càng lớn và chýa phát sinh nợ quá hạn. Qua việc tiếp cận hồ sõ thực tế thì đây là các khoản vay của Tổng Công ty Điện lực Việt Nam để xây dựng các Thủy điện tại Tây Nguyên và các Thủy điện này đang trong giai đoạn xây dựng, chýa đến hạn trả nợ gốc.
- Ngành sản xuất và chế biếnả
Nãm 2007 dý nợ cho vay ngành sản xuất, chế biến là 178.274 triệu đồng, chiếm
tỷ trọng 9.2%, nợ xấu là 15.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 8% trên dý nợ thuộc ngành này.
Nãm 2008 dý nợ cho vay ngành này là 310.174 triệu đồng, chiếm tỷ trọng
11.9% trên tổng dý nợ, tãng 74% so với nãm 2007. Nợ xấu là 48.000 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 15% trên dý nợ cho vay thuộc ngành này, tãng 220% so với nãm 2007.
Nãm 2009 dý nợ cho vay ngành này là 232.067 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 7.1%
trên tổng dý nợ, giảm 25% so với nãm 2008. Nợ xấu là 0 đồng, giảm 100% so với
nãm 2008.
⇨ Qua việc tiếp cận hồ sõ vay vốn, hầu hết các doanh nghiệp vay sản xuất, chế biến là các công ty, nông trýờng sản xuất chế biến cà phê, cồn công nghiệp. Giá cả cà phê thýờng biến động rất lớn, tiềm ẩn rủi ro nên Vietcombank Daklak đã giảm tỷ trọng cho vay đối týợng này.
Bảng 2-8: Tình hình nợ xấu phân theo ngành hàng Đõn vị tắnh: Triệu đồng, % Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008/ 2007 2009/ 2008 Tổng dý nợ cho vay 1,941,276 2,613,427 3,289,336 35% 26% + Nợ xấu ợQH nhóm 3-5ộ 192,000 86,000 78,000 -55% -9% + Tỷ lệ nợ xấu/Dý nợ 9.89% 3.29% 2.37% Phân theo ngành - Xây dựng 200,665 309,178 320,143 54% 4% + Tỷ trọng/ tổng dý nợ 10.3% 11.8% 9.7% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 83,000 15,000 55,000 -82% 267% + Tỷ lệ nợ xấu/Dý nợ 41% 5% 17%
- Sản xuất và phân phối điện 412,116 495,262 923,261 20% 86% + Tỷ trọng/ tổng dý nợ 21.2% 19.0% 28.1% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 0 0 0 + Tỷ lệ nợ xấu/Dý nợ 0% 0% 0% - Sản xuất, chế biến 178,274 310,174 232,067 74% -25% + Tỷ trọng/ tổng dý nợ 9.2% 11.9% 7.1% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 15,000 48,000 0 220% -100% + Tỷ lệ nợ xấu/Dý nợ 8% 15% 0% - Khai thác mỏ 7,173 11,235 20,454 57% 82% + Tỷ trọng/ tổng dý nợ 0.4% 0.4% 0.6% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 0 0 0 + Tỷ lệ nợ xấu/Dý nợ 0% 0% 0%
- Nông lâm nghiệp, thủy sản 31,247 53,166 24,173 70% -55% + Tỷ trọng/ tổng dý nợ 1.6% 2.0% 0.7% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 4,000 4,000 1,000 0% -75% + Tỷ lệ nợ xấu/Dý nợ 13% 8% 4% - Thýõng mại, dịch vụ 1,041,659 1,339,411 1,579,645 29% 18% + Tỷ trọng/ tổng dý nợ 53.7% 51.3% 48.0% + Nợ xấu (QH nhóm 3-5) 52,000 5,000 7,000 -90% 40% + Tỷ lệ nợ xấu/Dý nợ 4.99% 0.37% 0.44% - Khách sạn, Nhà hàng 23,668 59,612 58,365 152% -2%