(Luận án tiến sĩ) quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  VŨ NGỌC ANH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ HÀ NỘI - 2021 luan an BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  VŨ NGỌC ANH QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 9.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS, TS HÀ MINH SƠN TS ĐỖ ĐÌNH THU HÀ NỘI - 2021 luan an i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, NCS xin gửi lời cảm ơn trân trọng tới PGS.TS Hà Minh Sơn TS Đỗ Đình Thu tận tình hướng dẫn, giúp đỡ NCS suốt q trình nghiên cứu, hồn thành luận án Tiếp đó, NCS xin chân thành cảm ơn hỗ trợ mặt Thầy, Cô môn Nghiệp vụ Ngân hàng; Thầy, Cô Khoa Ngân hàng Bảo hiểm; Khoa Sau đại học, Học viện Tài giúp đỡ cán bộ, nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam NCS xin bày tỏ lời cảm ơn tới tập thể nhà khoa học góp ý, nhận xét cho NCS gợi ý quý báu để hoàn thiện luận án Cuối NCS xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, người thân bạn bè bên cạnh, ủng hộ động viên NCS trân trọng cảm ơn! luan an ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu riêng tơi, Các số liệu nêu luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng Những kết luận khoa học luận án chưa công bố công trình khoa học Tác giả luận án VŨ NGỌC ANH luan an iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ ix DANH MỤC BẢNG BIỂU x MỞ ĐẦU Chương 13 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.1 Nợ xấu ngân hàng thương mại 13 1.1.1 Khái niệm nợ xấu ngân hàng thương mại 13 1.1.2 Phân loại nợ xấu 15 1.1.3 Nguyên nhân nợ xấu 17 1.1.4 Tác động nợ xấu 20 1.2 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Quan niệm quản lý nợ xấu 21 1.2.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu 23 1.2.3 Nội dung quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 23 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 37 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu NHTM 42 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số ngân hàng thương mại học rút Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 48 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số ngân hàng thương mại 48 1.3.2 Bài học quản lý nợ xấu cho Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 Chương 61 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 61 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 61 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 61 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 63 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 65 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 73 2.2.1 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam qua tiêu chí định lượng 73 luan an iv 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam qua tiêu chí định tính 81 2.2.3 Thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 111 2.3 Nghiên cứu mức độ ảnh hưởng nhân tố tới quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam thơng qua mơ hình kinh tế lượng 114 2.3.1 Lựa chọn mơ hình 114 2.3.2 Thiết kế phiếu khảo sát 116 2.3.3 Tiến hành khảo sát 118 2.3.4 Kết khảo sát 118 2.4 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 130 2.4.1 Những thành 130 2.4.2 Một số tồn hạn chế 138 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 142 KẾT LUẬN CHƯƠNG 150 Chương 151 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 151 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam đến năm 2025 tầm nhìn đến 2030 151 3.1.1 Định hướng phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam 151 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 152 3.1.3 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam153 3.1.4 Định hướng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 154 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 155 3.2.1 Xây dựng hệ thống pháp lý riêng biệt quản lý nợ xấu 155 3.2.2 Hồn thiện mơ hình tổ chức máy trao đổi thông tin quản lý nợ xấu 156 3.2.3 Chú trọng sách tài đầu tư cho hoạt động quản lý nợ xấu 159 3.2.4 Tăng cường công tác tổ chức, đào tạo theo chiều sâu phân công trách nhiệm, phân quyền gắn với quyền lợi cán bộ, nhân viên 159 3.2.5 Hồn thiện cơng tác tổ chức thực quản lý nợ xấu 161 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát báo cáo quản lý nợ xấu 169 3.2.7 Đẩy mạnh ứng dụng CNTT đại vào quản lý nợ xấu 170 3.2.8 Nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp vụ đạo đức đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng 172 3.3 Một số kiến nghị 174 luan an v 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 174 3.3.2 Kiến nghị với Hiệp hội Ngân hàng 176 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ Bộ/Ngành liên quan 176 KẾT LUẬN CHƯƠNG 181 KẾT LUẬN 182 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CĨ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN CỦA NGHIÊN CỨU SINH 184 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 185 PHỤ LỤC 193 luan an vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt BCTC BĐS BIDV BKS CIC CNTT CSH ĐHĐCĐ DPRR GDCK HĐQT HMKSRR HMRR KH KHCN KHDN KTKSNB KTNB NCS NHNN Agribank DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BẰNG TIẾNG VIỆT Giải nghĩa Báo cáo tài Bất động sản Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt nam Ban kiểm sốt Trung tâm thơng tin tín dụng Việt Nam Công nghệ thông tin Chủ sở hữu Đại hội đồng cổ đơng Dự phịng rủi ro Giao dịch chứng khoán Hội đồng quản trị Hạn mức kiểm soát rủi ro Hạn mức rủi ro Khách hàng Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Kiểm tra kiểm soát nội Kiểm toán nội Nghiên cứu sinh Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thông Việt Nam NHTM NQH QLRR QLRRTD RRTD SXKD TBV TCKT TCTD Techcombank Ngân hàng thương mại Nợ hạn Quản lý rủi ro Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Sản xuất kinh doanh Tuyến bảo vệ Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam luan an vii TGĐ TMCP TSBĐ TTTC VBCS VietcomBank VietinBank Viết tắt AIRB AMC ARCO Basel BCBS CAR EAD EL FIRB IAS IFRS IMF LDR Tổng giám đốc Thương mại cổ phần Tài sản bảo đảm Thị trường tài Văn sách Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BẰNG TIẾNG ANH Giải nghĩa tiếng Anh Giải nghĩa tiếng Việt Advanced Internal Rating- Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội Based nâng cao Asset Management Công ty quản lý tài sản ngân Company hàng thương mại Audit and Risk Commitee Ủy ban kiểm toán rủi ro The Basel Capital Accord Bộ quy định ngân hàng (Basel I,II,II) Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (BCBS) ban hành (gọi tắt chuẩn mực Basel) Basel Committee on Ủy ban Basel giám sát ngân Banking supervision hàng Capital Adequacy ratio Tỷ lệ an toàn vốn Exposure at Default Dư nợ thời điểm không trả nợ Expected Loss Tổn thất dự tính Foundation Internal Phương pháp tiếp cận nội Rating-Based theo Basel II International Accounting Chuẩn mực kế toán quốc tế Standards International Financial Chuẩn mực báo cáo tài quốc Reporting Standards tế International Monetary Quỹ Tiền tệ Quốc tế Fund Loan to Deposit Tỷ lệ dư nợ tín dụng vốn huy động luan an viii LGD Loss Given Default NIM PD ROA ROE SME Net Interest Margin Probability of Default Return on Assets Return on Equity Small and Medium – sized Enterprises Unexpexted Loss Vietnam Asset Management Company UL VAMC WB World Bank luan an Tổn thất ngân hàng người vay không trả nợ Biên lợi nhuận Xác xuất không trả nợ Tỷ suất sinh lời tài sản Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp vừa nhỏ Tổn thất khơng dự tính Cơng ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam Ngân hàng Thế giới Phụ lục 4.9: Phân tích nhân tố biến độc lập lần KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square df Sig .678 1747.0044 163 000 Communalities Initial A1 A2 A3 B1 B2 B3 Cl C2 C3 D1 D2 D3 El E2 E3 FI F2 F3 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Extraction Method:Principal Component Analysis luan an Extraction 675 668 683 556 743 728 817 813 768 822 889 734 763 792 548 741 676 765 Total Variance Explained Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared Loadings Component Total % of Cumulative Variance % Total 3.768 22.136 22.136 3.768 2.516 14.814 36.933 2.516 2.354 13.854 50.788 2.354 1.835 10.817 61.574 1.835 1.038 6.085 67.683 1.038 1.007 5.772 73.436 1.007 785 4.609 78.067 727 4.290 82.357 589 3.481 85.838 10 576 3.378 89.216 11 387 2.304 91.520 12 365 2.185 93.705 13 361 2.130 95.835 14 314 1.886 97.721 15 276 1.615 99.336 16 068 409 99.744 17 053 132 99.876 18 042 124 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis % of Cumulative Variance % 22.136 14.814 13.854 10.817 6.085 5.772 Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization luan an 22.136 36.933 50.788 61.574 67.683 73.436 Rotation Sums of Squared Loadings Total 3.155 2.259 2.217 2.047 1.671 1.138 % of Cumulative Variance % 18.550 13.289 13.044 12.040 9.832 6.694 18.550 31.849 44.893 56.932 66.764 73.436 Rotated Component Matrix2 Component A1 A2 A3 B1 B2 B3 Cl C2 C3 D1 D2 D3 El E2 E3 FI F2 F3 745 718 686 802 689 673 793 746 658 822 768 703 817 789 683 773 721 608 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization Phụ lục 4.10: Phân tích nhân tố biến phụ thuộc lần KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-OlMn Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square df Sig Communalities Initial G1 G2 G3 Extraction 1.000 1.000 1.000 Extraction Method: Principal Component Analysis luan an 756 628 764 608 158.478 000 Total Variance Explained Component Initial Eigenvalues Total 1.947 728 314 Extraction Sums of Squared Loadings % of Cumulative % Variance 65.183 24.411 100.000 65.183 89.578 100.000 Total % of Variance Cumulative % 1.947 65.183 Extraction Method: Principal Component Analysis Component Score Coefficient Matrix Component G1 G2 G3 643 738 745 Rotation Method: VarimaxwithKaiser Normalization Phụ lục 4.11: KẾT QUẢ HỒI QUY Descriptives Statistics Mean G A B C D E F Std Deviation 4.5703 4.6721 4.7854 4.4558 4.3485 4.2853 4.1275 luan an 41252 42218 44352 59558 67265 63084 65838 N 212 212 212 212 212 212 212 65.183 Model Summaryb Model R 830 a 688 672 R F dfl Square Change Change 688 163.423 20411 DurbinWatson watson Change Statistics Adjusted R Std Error of Square the Estimate R Square df2 Sig.F Change 205 000 1.881 a Predictors: (Constant), F, D, B, E, A, C b Dependent Variable: Hoạt động QLNX b ANOVA Model Sum of df Mean F Sig Regression Squares 28.263 Square 4.711 163.423 000 Residual 5.656 205 Total 33.919 211 a 029 a Predictors: (Constant), A, B, C, D, E, F b Dependent Variable: Hoạt động QLNX Coefficientsa Model Unstandardized Coeficients B Std Error Stand ardize d 95% t Sig Beta Confidence Interval for B Lower Upper Bound Boun Corelations Collinearity Statistics Zero Part order ial Part Toler ance VIF 1.920 001 260 d 1.108 491 008 105 026 419 085 035 967 1.034 043 247 15.181 006 807 932 909 893 805 830 1.205 035 015 014 438 001 075 063 013 013 005 872 1.147 D 453 038 429 27.972 000 082 041 012 047 019 986 1.014 E 128 0.21 108 6.359 003 023 054 058 056 023 737 1.357 F 106 049 139 5.819 001 011 084 038 180 075 989 1.011 (Constant) ) 308 266 A 068 069 069 B 212 C a.Dependent Variable: Hoạt động QLNX luan an Phụ lục 4.12: PHÂN TÍCH ANOVA BIỂN A Descriptives Hoạt động QLNX N Mean Std Deviation Std Error 95% Confidence Interval for Mean Lower Bound 3.5 4.5 Total 28 42 138 212 5.0000 4.0000 4.1860 4.6583 4.8559 4.7305 Minimum Maximum 5.00 4.00 3.67 1.67 3.00 1.67 5.00 4.00 5.00 5.00 5.00 5.00 Upper Bound 00000 00000 5.0000 5.0000 35990 56239 24789 41252 07198 08892 02166 02917 4.0374 4.4784 4.8130 4.6730 4.3346 4.8381 4.8987 4.7880 Test of Homogeneity of Variances Hoạt động QLNX Levene Statistic 4.602 a dfl df2 Sig 207 004 a Groups with only one case are Ignored in computing the test of homogeneity of variance for Hoạt động QLNX ANOVA Hoạt động QLNX Sum of Squares Between Groups Within Groups Total 10.485 23.434 33.919 df Mean Square 207 211 luan an 2.606 140 F 21.704 Sig .008 BIẾN B Descriptives Hoạt động QLNX N 1.67 3.67 4.33 4.67 Total Mean 1 13 30 48 111 212 Std Deviation 1.6700 3.0000 4.1263 4.1218 4.4640 4.6700 5.0000 4.7305 Std Error 95% Confidence Interval for Mean Lower Upper Bound 53114 27103 27258 00000 00000 41252 18779 08172 04977 00000 00000 02917 Bound 3.6822 3.9397 4.3622 4.6700 5.0000 4.6730 4.5703 4.3039 4.5658 4.6700 5.0000 4.7880 Test of Homogeneity of Variances Hoạt động QLNX Hoạt động QLNX Levene Statistic dfl 94.936a df2 Sig 204 000 a Groups with only one case are ignored in computing the test of homogeneity of variance for Hoạt động QLNX ANOVA Hoạt động QLNX Between Groups Within Groups Total Sum of Squares 10.472 23.447 33.919 df Mean Square 4.835 205 211 025 luan an F 191.769 Sig .006 Minimum Maximum 1.67 3.00 3.67 4.00 4.33 4.67 5.00 1.67 1.67 3.00 5.00 4.67 5.00 4.67 5.00 5.00 BIẾN C Descriptives Hoạt động QLNX N Mean Std Deviation Std Error 95% Confidence Interval for Mean Lower Bound 2.67 3.33 3.67 4.33 4.67 Total 11 12 49 53 46 27 212 5.0000 4.7217 4.9391 4.8325 4.7225 4.6402 4.7168 4.7060 4.8526 4.7305 32921 20201 33500 27932 42386 41702 54516 21325 41252 13440 06091 16750 08063 06055 06083 08314 04104 02917 Minimum Maximum Upper Bound 4.3762 4.8034 4.2994 4.5450 4.5185 4.5944 4.5383 4.7682 4.6730 5.00 4.33 4.33 4.33 4.33 3.67 3.00 1.67 4.33 1.67 5.0671 5.0748 5.3656 4.9000 4.7620 4.8393 4.8738 4.9369 4.7880 Test of Homogeneity of Variances Hoạt động QLNX Hoạt động QLNX Levene Statistic dfl df2 34.986a Sig 204 000 a Groups with only one case are ignored in computing the test of homogeneity of variance for Hoạt động QLNX ANOVA Hoạt động QLNX Sum of Squares Between Groups Within Groups Total df Mean Square 1.472 179 32.447 33.919 204 211 170 luan an F 1.769 Sig .001 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 BIẾN D Descriptives Hoạt động QLNX N Mean Std Deviation Std Error 95% Confidence Interval for Mean Minimum Maximum Lower Bound 5.0000 2.67 13 4.8215 21973 06094 4.6888 18 4.8889 22924 05403 3.33 4.7320 36697 3.67 4.6667 50 4.33 Upper Bound 5.00 5.00 4.9543 4.33 5.00 4.7749 5.0029 4.33 5.00 16412 4.2763 5.1877 4.33 5.00 29013 09671 4.4437 4.8897 4.33 5.00 4.5674 59157 08366 4.3993 4.7355 1.67 5.00 53 4.7168 41702 06083 4.5944 4.8393 3.00 5.00 4.67 40 4.7947 27257 04674 4.6996 4.8898 4.00 5.00 23 4.8557 22074 04603 4.7602 4.9511 4.33 5.00 212 4.7305 41252 02917 4.6730 4.7880 1.67 5.00 Total Test of Homogeneity of Variances Hoạt động QLNX Levene Statistic 3.117 dfl a df2 Sig 204 004 a Groups with only one case are ignored in computing the test of homogeneity of variance for Hoạt động QLNX ANOVA Hoạt động QLNX Between Groups Within Groups Total Sum of Squares 2.563 31.356 33.919 df Mean Square 315 203 211 168 luan an F 1.962 Sig .000 BIẾN E Descriptives Hoạt động QLNX N 2.67 3.33 3.67 4.33 4.67 Total Mean 14 11 20 58 45 54 212 Std Deviation 4.7340 4.8814 4.6000 4.7591 4.7335 4.7633 4.5903 4.7659 4.7305 Std Error 95% Confidence Interval for Mean Lower Bound Upper 59479 28024 43526 30101 38416 33883 59440 34682 41252 26600 07490 19465 09076 08590 04699 09518 04720 02917 3.9955 4.7196 4.0596 4.5569 4.5537 4.6689 4.3976 4.6713 4.6730 Minimum Maximum Bound 5.4725 5.0432 5.1404 4.9613 4.9133 4.8576 4.7829 4.8606 4.7880 Test of Homogeneity of Variances Hoạt động QLNX Hoạt động QLNX Levene Statistic dfl df2 4.936a Sig 202 000 a Groups with only one case are ignored in computing the test of homogeneity of variance for Hoạt động QLNX ANOVA Hoạt động QLNX Sum of Between Groups Within Groups Total df Mean F Squares 1.363 12 Square 188 32.556 33.919 199 211 175 luan an 1.962 Sig .003 3.67 4.00 4.00 4.00 4.00 3.67 1.67 3.00 1.67 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 BIẾN F Descriptives Hoạt động QLNX N 2.67 3.33 3.67 4.33 4.67 Total Mean 22 24 46 47 59 200 4.1650 4.7432 4.8020 4.7129 4.6125 4.7920 4.7890 4.7066 4.7305 Std Deviation 23335 33995 18075 35813 37653 29932 29617 57067 41252 Std Error 95% Confidence Interval for Mean Minimum Maximum Lower Bound Upper Bound 2.0685 4.5925 4.5776 4.3816 4.4535 4.6963 4.6955 4.5579 4.6730 6.2615 4.8939 5.0264 5.0441 4.7715 4.8877 4.8825 4.8553 4.7880 16500 07248 08083 13536 07686 04733 04625 07429 02917 4.00 3.67 4.67 4.33 3.67 4.00 4.00 1.67 1.67 Test of Homogeneity of Variances Hoạt động QLNX Hoạt động QLNX Levene Statistic dfl 984 df2 Sig 202 000 a Groups with only one case are ignored in computing the test of homogeneity of variance for Hoạt động QLNX ANOVA Hoạt động QLNX Between Groups Within Groups Total Sum of Squares 3.463 30.456 33.919 df Mean Square F Sig 192 1.824 001 202 211 168 luan an 4.33 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 Phụ lục 4.13: Kiểm định T-test BIẾN A Paired Samples Statistics Mean N Std Deviation Pair Hoạt động QLNX A Std Error Mean 4.7205 212 41252 02917 4.7275 212 42218 02985 Paired Samples Correlations Pair Hoạt động QLNX & A N Correlation 212 419 Sig .000 Paired Samples Test Paired Differences Mean Std Std Error Deviation Mean Pair Hoạt động -.00600 QLNX - A 44878 95% Confidence Interval of the Difference Lower 03170 -.06974 Sig tailed) Upper t 05473 (2- df -.215 211 007 BIẾN B Paired Samples Statistics Mean N Std Deviation Deviation 4.7214 212 41252 Pair Hoạt động QLNX – B 4.6854 B 212 44352 Paired Samples Correlations N Correlation Pair Hoạt động QLNX & B 212 Std Error Mean 02917 03136 Sig .819 000 Paired Samples Test Paired Differences Mean Pair Hoạt động 04508 QLNX - B Std Std Error Deviation Mean 18410 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper 01365 01924 luan an 07085 Sig tailed) t 3.420 (2- df 211 000 BIẾN C Paired Samples Statistics Mean Pair Hoạt động QLNX – C N Std Deviation Std Error 4.7226 212 Deviation 41681 Mean 02815 4.5843 212 54352 04137 B Paired Samples Correlations N Correlation Pair Hoạt động QLNX & C 212 Sig .619 000 Paired Samples Test Paired Differences Mean Std Std Error Deviation Mean Pair Hoạt động 5419 QLNX - C 17427 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper 01365 01924 Sig tailed) t 07085 (2- df 3.420 211 002 BIẾN D Paired Samples Statistics Mean N Std Deviation Deviation 4.7304 212 41681 Pair Hoạt động QLNX – D 4.0385 B 212 54352 Paired Samples Correlations N Correlation Pair Hoạt động QLNX & D 212 Std Error Mean 02926 04264 Sig -0.119 000 Paired Samples Test Paired Differences Mean Pair Hoạt động 6428 QLNX - D Std Std Error Deviation Mean 28427 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper 01395 02824 luan an 07295 Sig tailed) t 3.420 (2- df 211 001 BIẾN E Paired Samples Statistics Mean Pair Hoạt động QLNX – E N Std Deviation Std Error 4.1403 212 Deviation 44681 Mean 02939 4.2165 212 52752 04228 B Paired Samples Correlations N Pair Hoạt động QLNX & E Correlation 212 Sig -0.249 003 Paired Samples Test Paired Differences Mean Std Std Error Deviation Mean Pair Hoạt động 6472 QLNX - E 36428 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper 013931 02819 Sig tailed) t 07295 (2- df 2.320 211 000 BIẾN F Paired Samples Statistics Mean Pair Hoạt động QLNX – F N Std Deviation Std Error 5.1365 212 Deviation 43657 Mean 03658 3.2148 212 58673 05622 B Paired Samples Correlations N Pair Hoạt động QLNX & F 212 Correlation Sig -0.114 002 Paired Samples Test Paired Differences Mean Pair Hoạt động 4769 QLNX - F Std Std Error Deviation Mean 22478 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper 012732 01854 luan an 06193 Sig tailed) t 3.120 (2- df 211 001 luan an ... cường quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 4.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Làm sáng tỏ lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Rút học kinh nghiệm quản lý nợ xấu cho Ngân. .. hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chương 3: Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam luan an 13 Chương LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam thông qua việc nghiên cứu kinh nghiệm số ngân hàng thương mại lớn Việt Nam Đánh giá thực trạng nợ xấu, quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ