CHẾ ĐỘ BÁO CÁO KHO QUỸ

CHẾ ĐỘ BÁO CÁO KHO QUỸ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CAMPUCHIA Số /2015/QĐ BIDC VƯƠNG QUỐC CAMPUCHIA Dân tộc – Tôn Giao – Quốc Vương , ngày tháng năm 201 QUY ĐỊNH Giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền[.]

NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CAMPUCHIA Số: DỰ THẢO …… /2015/QĐ-BIDC VƯƠNG QUỐC CAMPUCHIA Dân tộc – Tôn Giao – Quốc Vương ……… , ngày … tháng … năm 201 QUY ĐỊNH Giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá, ấn TỔNG GIÁM ĐỐC NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CAMPUCHIA - Căn Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Campuchia; - Theo đề nghị Trưởng Phòng Quản lý rủi ro QUY ĐỊNH: Phần I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi, đối tượng áp dụng Phạm vi điều chỉnh: a) Quy định Quy định giao nhận, bảo quản, vận chuyển; kiểm tra, kiểm kê, bàn giao, xử lý thừa thiếu tiền mặt, tài sản hệ thống BIDC; việc thu, chi tiền mặt BIDC với NHNN, KBNN, tổ chức tín dụng khác khách hàng b) Việc đóng gói, niêm phong, kiểm đếm, giao nhận vàng, loại kim khí quý, đá quý tài sản quý khác không thuộc phạm vi điều chỉnh Quy định c) Thống công tác quản lý, sử dụng ấn chỉ, đảm bảo an toàn tài sản Đối tượng áp dụng: Chi nhánh BIDC Việt Nam Điều Căn pháp lý tài liệu tham khảo Thông tư số 01/2014/TT-NHNN ngày 06/1/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản q, giấy tờ có giá Cơng văn số 929/NHNN-PHKQ ngày 19/02/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực Thông tư số 01/2014/TT-NHNN Quy định giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Điều Giải thích từ ngữ Trong Quy định này, từ ngữ, từ viết tắt hiểu sau: “Tiền mặt”: Là loại tiền giấy, tiền kim loại Ngân hàng Nhà nước phát hành Tiền giấy bao gồm tiền cotton tiền polymer “Tài sản”: Bao gồm tài sản quý, giấy tờ có giá, hồ sơ tài sản bảo đảm: - “Tài sản quý”: Bao gồm vàng, kim khí quý, đá quý, ngoại tệ tiền mặt loại tài sản quý khác - “Giấy tờ có giá”: Bao gồm trái phiếu, tín phiếu loại giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật - “Hồ sơ tài sản bảo đảm” (hồ sơ TSBĐ): Là hồ sơ tài sản bảo đảm nợ vay ngân hàng “Hàng đặc biệt”: Bao gồm tiền mặt tài sản “Ấn chỉ”: Là loại ấn phẩm thiết kế, chế bản, in ấn theo mẫu mã quy định để sử dụng hoạt động nghiệp vụ BIDC “Ấn quan trọng”: Là loại ấn thiết kế, chế bản, in ấn chất liệu đặc biệt có đặc trưng riêng quản lý tiền mặt, bao gồm séc, loại giấy tờ có giá ghi danh, vô danh trái phiếu, kỳ phiếu, Chứng tiền gửi ngắn hạn/dài hạn, kỳ phiếu giấy tờ có giá khác theo quy định Ngân hàng nhà nước BIDC “Ấn thường”: Là loại ấn thiết kế, chế bản, in ấn chất liệu giấy thơng thường, đó: 6.1 Ấn thường quản lý ấn quan trọng: - Ấn sử dụng cho mục đích huy động vốn: chứng nhận tiền gửi bao gồm Thẻ tiết kiệm có kỳ hạn, Chứng nhận quyền sở hữu chứng tiền gửi ngắn hạn/dài hạn, Chứng nhận quyền sở hữu kỳ phiếu, Chứng nhận quyền sở hữu trái phiếu BIDV, Sổ tiết kiệm không kỳ hạn… - Ấn sử dụng cho mục đích bảo lãnh: mẫu giấy in thư bảo lãnh - Ấn khác theo quy định BIDC thời kỳ 6.2 Ấn thường khác: Ấn sử dụng cho hoạt động nghiệp vụ kế toán, tốn, tín dụng, bảo lãnh,… bao gồm: Mẫu hóa đơn GTGT, Giấy nộp tiền, Uỷ nhiệm chi, Giấy lĩnh tiền mặt mẫu ấn khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh “Hạn mức tồn quỹ Chi nhánh”: Là số dư tiền mặt tồn quỹ tối đa cuối ngày bao gồm tiền mặt quỹ “Hạn mức tiếp quỹ đầu ngày”: Là số tiền mặt tiếp quỹ đầu ngày giao cho đơn vị/cá nhân đầu ngày giao dịch “Hạn mức tồn quỹ”: Là số dư tiền mặt tồn quỹ tối đa mà giao dịch viên phép giữ thời điểm ngày giao dịch 10 “Hạn mức giao dịch tiền mặt”: Là giá trị tối đa giao dịch tiền mặt mà giao dịch viên phép thực 11 “Kho tiền”(Bao gồm: Kho tiền Chi nhánh): Là nơi bảo quản tiền mặt tài sản Chi nhánh 12 “Giao dịch viên ngân quỹ chính” (GDV NQC gọi tắt quỹ chính): Là cán Chi nhánh thực chức trách, nhiệm vụ, phạm vi thẩm quyền giao phòng DVKH&QLNQ Chi nhánh 13 “Giao dịch viên ngân quỹ phụ” (GDV NQP gọi tắt quỹ phụ): Là cán Chi nhánh thực chức trách nhiệm vụ, phạm vi thẩm quyền giao phận giao dịch khách hàng 14 “Quầy giao dịch”: Là nơi giao dịch tiền mặt tài sản Chi nhánh 15 “Giám đốc Chi nhánh”: Là Giám đốc Chi nhánh Việt Nam Phần II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Chương I KIỂM ĐẾM, ĐÓNG GÓI VÀ GIAO NHẬN TIỀN MẶT, TÀI SẢN Mục ĐÓNG GÓI, NIÊM PHONG TIỀN MẶT, TÀI SẢN Điều Đóng gói tiền mặt Đóng gói tiền giấy: a) Một bó tiền gồm 1.000 (một nghìn) tờ tiền giấy mệnh giá, chất liệu đóng thành 10 (mười) thếp, thếp gồm 100 (một trăm) tờ b) Đóng gói tiền cotton: - Đóng thếp tiền: 100 tờ tiền cotton mệnh giá (khơng lẫn tiền polymer) đóng thành thếp, buộc dây (chất liệu đay, gai…) quấn băng giấy vị trí 1/3 chiều dài thếp tiền - Đóng bó tiền: Sắp xếp đủ 10 thếp tiền mệnh giá (không lẫn tiền polymer), đặt thếp có hàng dây buộc phía thếp có hàng dây buộc đối diện, đóng bó dây se Các loại tiền nhỏ từ 500đ trở xuống buộc vòng ngang song song, cách vịng chạy chiều dọc bó tiền gọi ngang, dọc Các loại tiền có mệnh giá từ 1.000đ trở lên buộc ngang dọc Tại điểm giao dây ngang dây dọc phải quấn vịng qua lại để giữ cho bó tiền chắn, nút buộc thắt hai đầu dây đặt bề mặt tờ lót niêm phong bó tiền c) Đóng gói tiền polymer: - Đóng thếp tiền: 100 tờ tiền polymer mệnh giá (không lẫn tiền cotton) đóng thành thếp, xếp tờ tiền chiều, mặt, quấn thếp băng giấy rộng 2-3 cm Khi đóng thếp tiền phải quấn băng giấy vị trí 1/3 tờ bạc phía đối diện với mệnh giá tiền in số - Đóng bó tiền: Sắp xếp đủ 10 thếp tiền để chuẩn bị đóng bó tiền cotton, dùng miếng bìa cứng (dày khoảng 0,5mm), kích thước phù hợp với kích thước loại tiền để chặn giữ mặt bó tiền + Ở mặt dán niêm phong: Đặt tờ lót niêm phong lên miếng bìa cứng, dán giấy niêm phong lên nút buộc bó tiền + Ở mặt khơng dán niêm phong: Đặt miếng bìa cứng có trống định vị khớp với vị trí in mệnh giá tiền số (để nhìn rõ mệnh giá) - Đóng bó tiền dây sợi se buộc ngang, dọc tiền cotton, lưu ý khơng ép bó tiền q chặt Trường hợp Chi nhánh sử dụng thiết bị đóng gói tiền tự động phải áp dụng biện pháp đảm bảo an tồn cho thếp, bó tiền nộp vào NHNN giao nhận ngành ngân hàng (dây buộc, cách thức buộc thếp, bó tiền sử dụng theo công nghệ thiết bị) Khi nộp tiền polymer vào NHNN Chi nhánh địa bàn/Chi nhánh đầu mối bó tiền bị bó lỏng dễ bị rút ruột Chi nhánh chủ động áp dụng biện pháp tăng cường đảm bảo an tồn bó tiền: - Tăng cường thêm dây buộc bó tiền mức quy định (có thể buộc ngang, dọc) - Bảo quản bó tiền polymer túi nylon chuyên dùng (loại túi màu trắng, suốt, mỏng, dai, bền) có keo dính đặc biệt (khi dán kín sử dụng lần) hay niêm phong túi nylon giấy niêm phong chuyên dùng: Trường hợp áp dụng biện pháp phải thống với NHNN Chi nhánh địa bàn mẫu túi nylon, mẫu niêm phong để bảo quản bó tiền polymer Đóng gói bao tiền: a) Một bao tiền gồm 20 (hai mươi) bó tiền mệnh giá, chất liệu Tiền in: 10 bó mệnh giá đóng thành gói, gói đóng thành bao b) Đóng bao tiền: Xếp bó tiền thành khối hình hộp chữ nhật, miệng bao buộc thắt nút chặt gấp miệng khâu kín Người đóng bao (kiểm tra bó tiền xếp vào bao, niêm phong, kẹp chì) chịu trách nhiệm tài sản bao tiền c) Bao đóng tiền: Vải sợi loại tốt, dai, bền; may loại tốt, chắn, may dấu đường đáy thành bao (khơng dùng bao nylon) Bao đóng tiền polymer dùng vải bạt mỏng, không phun sơn để tăng cường bảo vệ tiền d) Mỗi loại tiền dùng loại bao riêng (màu sắc vải màu sắc, số đường sọc): - Bao tiền cotton, tiền kim loại: Có sọc liền, rộng khoảng 2,5-3cm, song song cách Bao tiền polymer có sọc đứt quãng - Bao tiền mệnh giá trăm đồng (100đ, 200đ, 500đ) có sọc màu vàng - Bao tiền mệnh giá nghìn đồng (1.000đ, 2.000đ, 5.000đ) có sọc màu xanh - Bao tiền mệnh giá chục nghìn đồng (10.000đ, 20.000đ, 50.000đ) có sọc màu đỏ - Bao tiền mệnh giá trăm nghìn đồng (100.000đ, 200.000đ, 500.000đ) có sọc màu đen - Các mệnh giá có chữ số đầu 1: Bao tiền có sọc; chữ số đầu 2: Bao tiền có sọc; chữ số đầu 5: Bao tiền có sọc Đóng gói tiền kim loại: a) Một túi tiền gồm 1.000 (một nghìn) miếng tiền kim loại qua lưu thơng, mệnh giá đóng thành 20 (hai mươi) thỏi, thỏi gồm 50 (năm mươi) miếng b) Đóng thỏi tiền kim loại: Dùng giấy quấn trịn, dấu kín hai đầu giấy vào mép dọc thỏi dùng túi nylon chuyên dùng để đóng thỏi tiền c) Đóng túi tiền kim loại: - Túi đóng tiền kim loại: Dùng vải sợi bơng loại tốt, dày (có thể dùng vải bạt mỏng, loại không phun sơn), may dấu đường đáy thành túi + Kích thước túi khoảng 20cm x 30cm; khoảng cách từ đáy túi đến sọc khoảng 4-6 cm + Số sọc màu sắc sọc túi tiền kim loại giống bao tiền cotton mệnh giá - Đóng túi tiền kim loại: Sắp xếp thỏi tiền kim loại, thành hình khối, buộc thắt chặt miệng túi tiền niêm phong + Giấy niêm phong túi tiền kim loại cần viết tờ (2 liên), tờ đặt túi tiền trước niêm phong, trợ giúp xử lý trường hợp rách niêm phong túi tiền + Túi tiền kim loại nộp NHNN Chi nhánh địa bàn phải niêm phong kẹp chì, giấy niêm phong túi tiền bảo quản túi nylon Một hộp tiền gồm 2.000 (hai nghìn) miếng tiền kim loại đúc, mệnh giá đóng thành 40 (bốn mươi) thỏi, thỏi gồm 50 (năm mươi) miếng Một thùng tiền kim loại gồm 10 (mười) túi tiền mệnh giá Điều Niêm phong tiền mặt Giấy niêm phong bó, túi tiền hệ thống BIDC giấy mỏng màu trắng, kích thước phù hợp với loại tiền in sẵn số nội dung Về yếu tố giấy niêm phong, cách niêm phong bó, túi, bao tiền: a) Trên giấy niêm phong bó, túi, bao, thùng tiền phải ghi đầy đủ, rõ ràng yếu tố: - Logo, tên ngân hàng, loại tiền, số tờ/miếng số bó/túi tiền; số tiền (thành tiền) in sẵn ghi tay Họ tên người kiểm đếm, đóng gói niêm phong sử dụng đóng dấu tên ghi tay ghi theo số hiệu Trường hợp sử dụng số hiệu thay cho họ tên người kiểm đếm, đóng gói Chi nhánh phải thơng báo văn cho NHNN Chi nhánh/Chi nhánh đầu mối để nhận biết xác - Chữ ký người kiểm đếm, đóng gói niêm phong; ngày, tháng, năm kiểm đếm, đóng gói niêm phong phải ghi tay Dùng bút bi mực tốt để ghi, không dùng mực dễ phai bút chì b) Giấy niêm phong bó tiền phải dán tờ giấy lót mối dây buộc thắt nút đầu dây c) Niêm phong túi, bao tiền: Dùng dây sợi se, khơng có mối nối để khâu buộc thắt chặt miệng túi, bao gấp miệng, khâu kín lần qua lại, mũi khâu dầy, cách 2-3 cm (đối với bao tiền); dán tờ niêm phong sát nút buộc miệng túi, bao; dán giấy niêm phong (hoặc dùng phương pháp kẹp chì) phải tách riêng cho đầu dây cách Có thể sử dụng dây thép nhỏ, mềm, dai…để buộc (khâu) miệng bao tiền giấy niêm phong kẹp chì phải đảm bảo an tồn bảo quản tiền kho, đường vận chuyển d) Giấy niêm phong bao, túi tiền bảo quản túi nylon, không ép plastic e) Giấy niêm phong cửa kho tiền, két sắt phải dùng giấy mỏng giấy niêm phong bó tiền có đủ chữ ký thành viên giữ chìa khố kho tiền, két sắt đóng dấu Chi nhánh Người có tên, chữ ký giấy niêm phong phải chịu trách nhiệm tài sản bó, túi, hộp, bao, thùng tiền niêm phong Kìm mẫu dấu kẹp chì: a) Khi niêm phong kẹp chì phải xuyên hai đầu dây buộc qua bao/túi qua viên chì, giấy niêm phong kẹp chì, sau kẹp dấu hiệu tên, ký hiệu riêng đơn vị phải rõ mặt viên chì b) Mẫu dấu kẹp chì, nội quy bảo quản sử dụng kìm kẹp chì theo quy định BIDC Nghiêm cấm việc quản lý bảo mật dấu kẹp chì khơng quy định để kẻ gian làm giả an toàn tài sản đơn vị làm thêm, chụp dấu kẹp chì hình thức Chi nhánh thành lập chưa có kìm kẹp chì, Giám đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm chọn đối tác để làm kìm kẹp chì theo Mẫu quy định BIDC - Đơn vị giao kìm kẹp chì cho thủ kho tiền quản lý bảo mật suốt trình sử dụng Cuối ngày thủ kho tiền phải đưa kìm kẹp chì bảo quản kho tiền - Khi có thay đổi người quản lý kìm kẹp chì phải Giám đốc Chi nhánh chấp thuận văn mở sổ theo dõi việc giao nhận hai bên - Trong trình sử dụng kìm kẹp chì bị hỏng, cần sửa chữa, thay phải có văn Giám đốc Chi nhánh chấp thuận Giám đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm định chọn đối tác (thợ) sửa chữa, thay kìm kẹp chì theo quy định Điều Đóng gói, niêm phong tài sản quý, giấy tờ có giá, hồ sơ TSBĐ Việc đóng gói, niêm phong ngoại tệ, giấy tờ có giá thực đóng gói, niêm phong tiền mặt Niêm phong hồ sơ TSBĐ: Cán nghiệp vụ liên quan (gọi tắt CBLQ) tự tay bỏ giấy tờ vào phong bì dán kín lại dán giấy niêm phong (giấy niêm phong loại giấy mỏng giấy niêm phong tiền có chữ ký CBLQ đường dán phong bì dán 01 giấy niêm phong), trước chứng kiến thủ kho tiền (hoặc thủ quỹ) Đóng gói, giao nhận, bảo quản vận chuyển vàng miếng thực theo quy định riêng BIDC Mục KIỂM ĐẾM VÀ GIAO NHẬN TIỀN MẶT, TÀI SẢN Điều Nguyên tắc thu, chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá Mọi khoản thu, chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải thực thông qua quỹ Chi nhánh Thu, chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải vào chứng từ kế toán Trước thu, chi phải kiểm sốt tính chất hợp lệ, hợp pháp chứng từ kế tốn Tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá thu vào hay chi phải đủ, với tổng số tiền (bằng số chữ), khớp thời gian (ngày, tháng, năm) chứng từ kế toán, sổ kế toán, sổ quỹ Sau thu trước chi tiền mặt, giao dịch phải nhập vào hệ thống cấp có thẩm quyền phê duyệt, chứng từ kế tốn phải có chữ ký người nộp (hay lĩnh tiền) thủ quỹ thủ kho tiền giao dịch viên thu, chi tiền mặt Cuối ngày làm việc, Chi nhánh có tồn quỹ tiền mặt phải in báo cáo nhật ký quỹ Báo cáo in có chữ ký Ban quản lý kho tiền (1 lưu kế toán (GL), lưu phận kho quỹ hàng tháng đóng thành tập lưu theo quy định) Các trường hợp nghiêm cấm: - Hạch toán khống (hạch toán thu/chi tiền mặt không thực thu/chi tiền mặt) - Thu/chi tiền mặt khơng hạch tốn (để ngồi sổ sách) - Người giao tiền tài sản đồng thời người nhận tiền tài sản chứng từ kế toán biên bản, bảng kê giao nhận tiền tài sản - Xác nhận cho khách hàng số tiền thừa/thiếu bó tiền nguyên niêm phong khách hàng nộp tiền vào ngân hàng - Chi bó/túi, bao/thùng tiền nguyên niêm phong cho khách hàng (trên niêm phong ghi tên Ngân hàng, KBNN, TCTD; kể không xé giấy niêm phong dùng bút gạch chéo giấy niêm phong) Điều Bảng kê loại tiền thu (hoặc chi) Mỗi chứng từ kế tốn thu/chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải lập kèm theo bảng kê loại tiền thu/chi biên giao nhận Bảng kê thu tiền khách hàng lập Bảng kê chi tiền cán ngân hàng lập Có thể dùng bảng kê thu, chi tiền cho nhiều chứng từ thu, chi khách hàng nộp lĩnh lúc Tổng số tiền bảng kê thu, chi phải khớp với tổng số tiền thu, chi chứng từ kế toán Việc lập bảng kê thu, chi tiền mặt phải theo mẫu BIDC Khơng tẩy, xóa, sửa chữa yếu tố bảng kê thu, chi tiền Trường hợp sử dụng bảng kê thu, chi chứng từ giao dịch Giám đốc Chi nhánh quy định đảm bảo an toàn tài sản, thuận tiện quản lý tài sản, tăng độ tin khách hàng giao dịch Bảng kê thu, chi tiền mặt sở để xử lý tranh chấp thừa, thiếu tiền bảo quản theo quy định BIDC lưu trữ hồ sơ tài liệu (hiện 05 năm) Hàng ngày bảng kê thu, chi tiền mặt đóng lưu theo cán giao dịch (Bảng kê thu xếp trên, bảng kê chi xếp theo thứ tự chứng từ thu, chi tiền mặt từ đầu đến cuối ngày giao dịch) Giám đốc Chi nhánh quy định việc nộp lưu trữ bảng kê thu, chi tiền mặt đơn vị Chi nhánh Hết thời hạn bảo quản bảng kê, Chi nhánh thực tiêu hủy tiêu hủy ấn BIDC Điều Kiểm đếm tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá Khi thu, chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải kiểm đếm xác Người nộp lĩnh tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải chứng kiến cán ngân hàng kiểm đếm kiểm đếm lại trước rời khỏi quầy giao dịch ngân hàng Chi nhánh phải tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng chứng kiến việc kiểm đếm ngân hàng trang bị máy đếm tiền phục vụ khách hàng kiểm đếm lại trước rời khỏi quầy giao dịch Ngân hàng không chịu trách nhiệm đền bù số tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá bị thiếu khách hàng ký nộp nhận đủ chứng từ kế toán Điều 10 Thu, chi tiền mặt với khách hàng Thu chi tiền mặt với khách hàng: a) Chọn lọc kiểm đếm tờ/miếng tiền mặt khách hàng nộp vào ngân hàng thực theo trình tự sau: - Kiểm đếm tổng số: Phải nhận lúc toàn số tiền khách hàng nộp theo bảng kê; kiểm đếm tổng số bó/túi (mỗi bó đủ 10 thếp); sau kiểm đếm tờ/miếng lẻ - Kiểm đếm tờ/miếng: Mở bó/túi tiền kiểm đếm tờ/miếng; vừa kiểm đếm, vừa chọn lọc, xếp tiền đủ tiêu chuẩn lưu thông riêng, tiền không đủ lưu thông riêng Phát tiền lẫn loại, tiền giả, tiền mẫu … xử lý theo quy định Không để lẫn tiền kiểm đếm với tiền chưa kiểm đếm b) Việc thu, chi tiền mặt khách hàng phải thực kiểm đếm tờ/miếng theo quy trình Phụ lục 01/GNBQVCTS Thu nhận tiền theo túi niêm phong: a) Trường hợp kiểm đếm tiền mặt thu khách hàng xong ngày, Chi nhánh khách hàng thỏa thuận áp dụng phương thức thu nhận tiền mặt theo túi niêm phong b) Khách hàng phải có đủ điều kiện sau: - Có tài khoản tiền gửi hoạt động Chi nhánh - Có tín nhiệm với Chi nhánh việc nộp tiền mặt - Thường xuyên nộp tiền mặt vào Chi nhánh với số lượng lớn c) Trình tự, thủ tục: - Khách hàng có giấy đề nghị thu tiền mặt theo túi niêm phong (Mẫu 01/GNBQVCTS) Giám đốc Chi nhánh người Giám đốc Chi nhánh ủy quyền phê duyệt Khi giao nhận tiền khách hàng lập bảng kê nộp tiền (ghi rõ loại tiền số lượng bó tiền túi) Ngày làm việc tiếp theo, ngân hàng phải tổ chức kiểm đếm tờ/miếng trước chứng kiến khách hàng thành lập Hội đồng kiểm đếm khách hàng uỷ quyền cho ngân hàng kiểm đếm - Khách hàng nộp tiền theo túi niêm phong hạch tốn ghi Có ngày làm việc, đồng thời Chi nhánh phải phong tỏa số tiền khơng cho khách hàng rút hoàn thành việc kiểm đếm đủ tiền theo bảng kê nộp tiền khách hàng - Việc giao nhận tiền mặt theo túi niêm phong thực theo quy trình Phụ lục 02/GNBQVCTS Thu giữ hộ tiền mặt qua đêm: a) Khách hàng (gồm khách hàng vãng lai) có nhu cầu gửi tiền mặt qua đêm Chi nhánh nhận giữ hộ cho khách hàng b) Trình tự, thủ tục: b1) Khách hàng có giấy đề nghị giữ hộ tiền mặt qua đêm (Mẫu 02/GNBQVCTS) Giám đốc Chi nhánh người Giám đốc ủy quyền phê duyệt b2) Thủ kho tiền/thủ quỹ phải chứng kiến khách hàng đưa tiền vào túi theo giấy đề nghị giữ hộ tiền mặt qua đêm (về loại tiền số lượng bó tiền túi); túi đựng tiền phải chắn, không rách Việc niêm phong miệng túi khách hàng thực chịu trách nhiệm số tiền túi niêm phong (niêm phong ghi rõ họ tên, địa chỉ, loại tiền, số bó, số tiền túi, ngày, tháng, năm khách hàng ký tên) b3) Những túi tiền sau niêm phong phải bảo quản kho tiền Khi đến ngày hẹn kiểm đếm trả lại tiền mặt giữ hộ qua đêm, thực sau: - Trường hợp khách hàng nộp tiền vào tài khoản ngân hàng ngân hàng phải tổ chức kiểm đếm tờ/miếng trước chứng kiến khách hàng (thu phí khơng thu phí Giám đốc Chi nhánh định) - Trường hợp khách hàng khơng nộp tiền vào tài khoản ngân hàng ngân hàng thu phí giữ hộ tiền mặt qua đêm theo quy định trả lại tiền mặt giữ hộ qua đêm cho khách hàng Khi nhận lại tiền, khách hàng ký giao lại (liên 2) Mẫu 02/GNBQVCTS cho ngân hàng Tổ chức thu, chi tiền lưu động địa khách hàng (tổ chức/cá nhân): a) Giám đốc Chi nhánh có định giao nhiệm vụ cho cán thu/chi tiền địa khách hàng (Mẫu 03/GNBQVCTS) Thành phần Giám đốc Chi nhánh định b) Khi thu tiền khách hàng, hai bên ký biên giao nhận tiền mặt (Mẫu 04/GNBQVCTS) c) Lập lệnh điều chuyển kiêm giấy ủy quyền áp tải hàng đặc biệt (Mẫu 06/GNBQVCTS) giấy ủy quyền thường xuyên áp tải hàng đặc biệt (Mẫu 07/GNBQVCTS) 10 ... Cuối ngày làm việc, Chi nhánh có tồn quỹ tiền mặt phải in báo cáo nhật ký quỹ Báo cáo in có chữ ký Ban quản lý kho tiền (1 lưu kế toán (GL), lưu phận kho quỹ hàng tháng đóng thành tập lưu theo... số dư tồn quỹ cuối ngày sổ kế toán Số dư đầu ngày báo cáo nhật ký quỹ phải khớp với số dư cuối ngày hôm trước Sau kiểm quỹ cuối ngày khớp đúng, Ban quản lý kho phải ký báo cáo nhật ký quỹ để lưu... Mở/đóng cửa kho tiền để xuất, nhập tiền mặt tài sản 17 c) Kiểm quỹ cuối ngày: Việc kiểm quỹ cuối ngày phải đảm bảo khớp số dư tiền mặt thực tế với số dư báo cáo nhật ký quỹ, báo cáo kế tốn có