Huong dan thuc hanh PM misa 2015 KTHN 1

Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TOÁN HÀ NỘI HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH PM MISA 2015 I TẢI, CÀI ĐẶT VÀ TẠO LẬP DỮ LIỆU TRÊN PHẦN MỀM KT MISA2015 Tải PM misa 2015 webside: ketoanhanoi.vn Cài đặt phần mềm (Giảng viên cài cho học viên) Tạo lập sở liệu (Tạo tên cho học viên)  Học viên kích đúp chuột vào biểu tượng Misa 2015 hình máy tính → bảng Đăng nhập → tích chuột vào Hủy bỏ  Tạo liệu kế toán thực tạo lập bước: Bước 1: Chọn thông tin liệu o Máy chủ chứa sở liệu:  Máy chủ SQL: Thơng thường tên máy tính/MISASME2015 o Chọn loại liệu kế toán  Tạo từ đầu: Phải tự khai báo danh mục, thiết lập thông tin ban đầu  Tạo từ DL năm trước: Tạo CSDL dựa vào CSDL năm trước Cách tạo DL lưu giữ danh mục số dư cuối kỳ tài khoản o Đặt tên chọn nơi lưu liệu kế toán  Tên liệu: Tên CSDL làm việc đơn vị Không nhập dấu tiếng Việt, không dùng ký tự trống ký tự đặc biệt o Đường dẫn lưu trữ: Nơi lưu CSDL làm việc Địa email quên mật đăng nhập Email: Dùng để lấy lại mật quên mật (nên nhập) Bước 2: Thiết lập thông tin doanh nghiệp Bước 3: Chọn lĩnh vực hoạt động Bước 4: Thiết lập liệu kế toán o Chết độ kế toán  Lựa chọn chế độ kế toán áp dụng doanh nghiệp (QĐ 48/2006 TT 200/2014) o Năm tài  Năm tài bắt đầu: Năm tài CSDL hạch toán phần mềm Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TOÁN HÀ NỘI  Ngày bắt đầu hạch toán phần mềm: Chọn ngày bắt đầu hạch toán CSDL (ngày tối thiểu chứng từ kế toán muốn nhập liệu vào phần mềm) Phải chọn ngày đầu tháng (là ngày 01 tháng bắt đầu hạch tốn) o Hóa đơn (HĐ)  Tích chọn theo nhu cầu quản lý doanh nghiệp o Loại tiền hạch toán  Chọn sử dụng đồng tiền hạch toán Bước 5: Chọn phương pháp tính giá xuất kho Bước 6: Chọn phương pháp tính thuế GTGT Bước 7: Thực tạo liệu II TẠO LẬP DỮ LIỆU ĐẦU KỲ Sau thực tạo liệu → bảng bắt đầu làm việc với MISA SME.NET 2015 để nhập liệu từ excel → tích chuột vào hủy bỏ để thực lập liệu trực tiếp phần mềm Danh mục tài khoản  Vào Menu Danh mục\Tài khoản\Hệ thống tài khoản Lưu ý: - Đây hệ thống tài khoản mở, thêm TK cấp 1, cấp 2, tùy theo yêu cầu quản lý DN - Muốn sửa xem thơng tin TK click chuột vào ô TK đó, nhấn nút “Sửa” giao diện (hoặc click đúp chuột trái vào TK cần xem sửa) Khai báo thông tin ban đầu (Áp dụng DN sử dụng PM Misa lần đầu) Tiến hành khai báo Bước 1: Tài khoản ngân hàng  Để khai báo TK ngân hàng mà DN sử dụng  Vào Danh mục\ Ngân hàng\ Tài khoản ngân hàng → bảng danh mục tk ngân hàng → Ấn thêm tổ hợp phím Ctrl + N  Nhập số tài khoản, tên ngân hàng thông tin khác (nếu có) Bước 2: Khách hàng, nhà cung cấp  Phân biệt khái niệm khách hàng, nhà cung cấp - Khách hàng: Là đối tượng mà đơn vị phải thu Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TOÁN HÀ NỘI - Nhà cung cấp: Là đối tượng mà đơn vị phải trả  Khai báo khách hàng - Vào Danh mục\ Đối tượng\ Khách hàng → bảng danh mục khách hàng → Ấn thêm tổ hợp phím Ctrl + N - Chọn đối tượng thêm cá nhân hay tổ chức Tab thông tin chung: - Mã tên: Là mã tên khách hàng (Đây thông tin bắt buộc phải khai báo) - Địa chỉ: Khai báo địa viết hóa đơn - Nhóm KH, NCC: chọn nhóm KH, NCC Đây phần mở, doanh nghiệp tạo theo dạng hình để theo dõi quản trị - Mã số thuế: Khai báo mã số thuế đối tượng (nếu có phải mã số thuế xác) - Ngồi khai báo thêm thông tin liên hệ khác như: Người liên lạc, số điện thoại,  Khai báo nhà cung cấp: Tương tự khai báo khách hàng Bước 3: Phòng ban - Vào Danh mục\ Cơ cấu tổ chức → bảng cấu tổ chức doanh nghiệp → Ấn thêm tổ hợp phím Ctrl + N - Mã đơn vị tên đơn vị: Là mã tên phòng ban (đây thông tin bắt buộc phải khai báo) - Thuộc đơn vị: Là tên Công ty chi nhánh cơng ty cơng ty có nhiều chi nhánh (đây thông tin bắt buộc phải khai báo) - Cấp tổ chức: Khai báo cấp tổ chức phòng ban khai báo (đây thông tin bắt buộc phải khai báo) - TK chi phí lương: Là tài khoản ghi nhận chi phí lương phòng ban khai báo Bước 4: Nhân viên: - Vào Danh mục\ Đối tượng\ Nhân viên → bảng danh mục nhân viên → Ấn thêm tổ hợp phím Ctrl + N - Mã, tên đơn vị: Là mã, tên đơn vị (phịng ban) nhân viên (Đây thơng tin bắt buộc phải khai báo) - Khai báo thông tin lại nhấn Bước 5: Vật tư, hàng hóa Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TỐN HÀ NỘI Vào Menu Danh mục\Vật tư hàng hóa\Vật tư hàng hóa → bảng danh mục vật tư hàng hóa → Ấn thêm tổ hợp phím Ctrl + N Nhập thông tin: - Mã/ tên: Là mã tên VTHH - Tính chất: thuộc tính VTHH (là VTHH,thành phẩm, dịch vụ diễn giải) - Nhóm VTHH: Nhóm VTHH - Đơn vị tính: Đơn vị đo lường VTHH báo cáo - Kho ngầm định/ TK kho: Kho ngầm định tk kho VTHH - Ngoài khai báo thêm thơng tin khác TK doanh thu, TK chi phí, Chú ý:  Nếu DN sử dụng đơn vị tính khai báo đơn vị quy đổi tỷ lệ quy đổi  Nếu VTHH CCDC chọn thêm thuộc tính CCDC Bước 6: Cơng cụ dụng cụ Đây bước khai báo danh mục, nguyên giá, giá trị lại giá trị phân bổ CCDC Vào Menu Nghiệp vụ/ Công cụ dụng cụ/ Khai báo CCDC đầu kỳ Nhập thông tin: - Mã CCDC/ tên CCDC: Là mã tên CCDC - Loại CCDC: click chuột vào hình tam giác để chọn loại CCDC phù hợp (nếu ko có có click vào dấu + để thêm loại CCDC) - Khai báo đầy đủ thông tin CCDC như: đơn vị tính, số lượng, ngày ghi tăng, tổng số kỳ phân bổ, - Khai báo thông tin tab Đơn vị sử dụng dưới: • Mã đơn vị/ tên đơn vị: mã tên đơn vị sử dụng CCDC • Số lượng: số lượng CCDC mà đơn vị sử dụng - Khai báo thơng tin tab Thiết lập phân bổ: • Đối tượng phân bổ/ Tên đối tượng phân bổ: Tự nhảy theo thông tin tab Đơn vị sử dụng • Tỷ lệ PB/ TK chi phí: tỷ lệ phân bổ CCDC tk chi phí tương ứng Chú ý:  Có thể khai báo nhiều CCDC lúc CCDC lại phải khai báo thông tin tab Đơn vị sử dụng Thiết lập phân bổ lần Bước 7: Tài sản cố định Đây bước khai báo danh mục, nguyên giá, giá trị lại giá trị phân bổ TSCĐ Vào Menu Nghiệp vụ/ Tài sản cố định/ Khai báo tài sản đầu kỳ Nhập thông tin: Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TOÁN HÀ NỘI - Mã tài sản/ tên tài sản: Mã tên TSCĐ - Loại tài sản: click chuột vào hình tam giác để chọn loại TSCĐ phù hợp (nếu ko có có click vào dấu + để thêm loại TSCĐ) - Khai báo đầy đủ thông tin TSCĐ như: đơn vị sử dụng, ngày ghi tăng, ngày bắt đầu tính khấu hao, Bước 8: Nhập số dư ban đầu - Vào Menu Nghiệp vụ/ Nhập số dư ban đầu - Nhập số dư tk ngân hàng: • Vào tab số dư TK ngân hàng → nhập số dư: nhập số dư tk ngân hàng - Nhập số dư công nợ khách hàng; công nợ nhà cung cấp; công nợ nhân viên; tồn kho vật tư, hàng hóa; chi phí dở dang: Vào tab có tên tương ứng làm giống nhập số dư tk ngân hàng - Nhập số dư tài khoản: • Vào tab số dư tài khoản → nhập số dư: nhập số dư tài khoản Chú ý:  Trong bảng nhập số dư tài khoản nhập số dư tài khoản bảng, tài khoản khơng có bảng tức tài khoản phần mềm tự tổng hợp từ tài khoản chi tiết  Số dư nợ, có bảng nhập số dư tài khoản khơng ko có số liệu từ tài khoản theo dõi chi tiết theo tab vào III NHẬP NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG KỲ Một số lưu ý, khái niệm thao tác chung giao diện nhập liệu: - Muốn xem sửa chứng từ hạch tốn click chuột vào phân hệ (ở cột bên trái hình) tương ứng với loại chứng từ muốn xem sửa tab có nội dung tương ứng chọn khoảng thời gian chứng từ muốn xem sửa - Muốn hạch toán nghiệp vụ phát sinh, NSD vào Nghiệp vụ/ phần hành kế tốn/ nghiệp vụ chi tiết Kết chuyển lãi/ lỗ năm trước: - Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác Thuế mơn bài: a Hạch tốn: vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác b Khi nộp tiền: • Nếu nộp tiền mặt: Vào nghiệp vụ/ quỹ/ nộp thuế • Nếu nộp tiền gửi ngân hàng: Vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ nộp thuế Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TOÁN HÀ NỘI Hóa đơn tiền thuê nhà tháng đầu năm (CCDC ngắn hạn): - Bước 1: Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua dịch vụ - Bước 2: Đối với CCDC, sau hạch tốn mua phải làm thêm bước ghi tăng CCDC sau: Vào nghiệp vụ/ cơng cụ dụng cụ/ ghi tăng Hóa đơn mua hàng (ko bao gồm phí vận chuyển): - Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua hàng hóa Hóa đơn mua hàng (bao gồm phí vận chuyển): - Tương tự nghiệp vụ Hóa đơn cước vận chuyển điều hòa cho NV 5: - Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua dịch vụ (Lưu ý: Đây chi phí phân bổ cho hàng hóa dịch vụ mua vào nên nhập chứng từ phải tích vào chi phí mua hàng) - Sau cất tích vào phân bổ chi phí chọn chứng từ cần phân bổ tiêu thức phân bổ để phân bổ chi phí Hóa đơn mua xe ô tô chỗ (TSCĐ): - Cách 1: Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua dịch vụ - Cách 2: Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác (phải thêm dịng hạch tốn thuế GTGT) Tờ khai lệ phí trước bạ cho xe ô tô: - Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác Giấy nộp tiền vào NSNN (nộp lệ phí trước bạ cho xe tơ): - Nếu nộp tiền mặt: Vào nghiệp vụ/ quỹ/ chi tiền - Nếu nộp tiền gửi ngân hàng: Vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ chi tiền 10 Hóa đơn dịch vụ đăng kiểm (xe ô tô): - Cách 1: Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua dịch vụ - Cách 2: Vào nghiệp vụ/ quỹ/ chi tiền (phải thêm dịng hạch tốn thuế GTGT) 11 Biên lai thu tiền phí, lệ phí (đăng ký xe tơ) - Bước 1: Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác - Bước 2: Vào nghiệp vụ/ quỹ/ chi tiền ⇒ Sau hạch toán đủ chi phí liên quan đến việc hình thành TSCĐ nghiệp vụ 7, 8, 10, 11 ta tiền hành ghi tăng TSCĐ sau: Vào nghiệp vụ/ tài sản cố định/ ghi tăng 12 Biên lai thu tiền phí sử dụng đường (CCDC) - Bước 1: Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua dịch vụ - Bước 2: Ghi tăng giống NV Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TỐN HÀ NỘI 13 Hóa đơn tiền điện - Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua dịch vụ 14 Hóa đơn xăng dầu: - Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ chứng từ mua dịch vụ 15 Hóa đơn xăng dầu: - Tương tự NV 14 16 Hóa đơn dịch vụ viễn thông: - Tương tự NV 14 17 Hóa đơn bán hàng: - Vào nghiệp vụ/ bán hàng/ chứng từ bán hàng 18 Hóa đơn bán hàng: - Tương tự NV 17 19 Hóa đơn cước vận chuyển (cho hàng bán): - Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ mua dịch vụ 20 Hóa đơn tiếp khách: - Vào nghiệp vụ/ mua hàng/ mua dịch vụ 21 Chi toán chiết khấu toán: - Vào nghiệp vụ/ quỹ/ chi tiền Hạch toán chứng từ ngân hàng tháng 1/2015: Đối với nghiệp vụ thu tiền: - Vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ thu tiền (chọn lý thu tương ứng)  Riêng nghiệp vụ thu tiền khách hàng có cách hạch tốn sau: - Cách 1: Chỉ trường hợp phát sinh công nợ: Vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ thu tiền khách hàng - Cách 2: Vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ thu tiền (chọn lý thu: thu khác) Đối với nghiệp vụ chi tiền: - Vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ nội dung tương ứng với nghiệp vụ phát sinh  Đối với nghiệp vụ trả lương phải lập bảng chấm cơng tính lương phần mềm misa vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ trả lương để hạch tốn trả lương, dùng misa để tính lương vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ chi tiền chọn lý chi khác để hạch toán trả lương  Đối với nghiệp vụ trả tiền nhà cung cấp có cách hạch tốn sau: Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TOÁN HÀ NỘI - Cách 1: Chỉ trường hợp phát sinh công nợ: • Bước 1: Vào nghiệp vu/ ngân hàng/ trả tiền nhà cung cấp • Bước 2: Vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ chi tiền (chọn lý chi khác để hạch tốn phí chuyển tiền) - Cách 2: Vào nghiệp vụ/ ngân hàng/ chi tiền (chọn lý chi khác) Các bút tốn cuối tháng 1/2015: Tính lương cho NLĐ T1/2015: - Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác Trích bảo hiểm theo QĐ T1/2015 – Cty nộp: - Tương tự NV 22 Trích bảo hiểm theo QĐ T1/2015 – NLĐ nộp: - Tương tự NV 22 Tính thuế TNCN T1/2015 (nếu có): - Tương tự NV 22 Chi trả lương cho NLĐ T1/2015: - Vào nghiệp vụ/ quỹ/ chi tiền Tính giá vốn T1/2015 : - Vào nghiệp vụ/ kho/ tính giá xuất kho Phân bổ CCDC T1/2015: - Vào nghiệp vụ/ cơng cụ dụng cụ/ phân bổ chi phí Tính khấu hao TSCĐ T1/2015: - Vào nghiệp vụ/ tài sản cố định/ tính khấu hao Kết chuyển thuế GTGT : - Bước : Vào nghiệp vụ/ thuế/ tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (phải chọn phụ lục mua vào bán tờ khai tự nhảy) - Bước : Vào nghiệp vụ/ thuế/ khấu trừ thuế GTGT 10 Kết chuyển lãi lỗ : - Bước : Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ kết chuyển lãi lỗ : để xem tiền lãi trước thuế để tính thuế tndn tạm tính Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TỐN HÀ NỘI - Bước : Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác : hạch toán chi phí thuế tndn tạm tính - Bước : Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ kết chuyển lãi lỗ : để kết chuyển lãi sau thuế 11 Lập báo cáo tài - Bước : Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ lập báo cáo tài → thêm báo cáo tài (trong báo cáo tài phần mềm tự tổng hợp số liệu, có báo cáo lưu chuyển tiền tệ phải làm nhập số liệu vào tiêu) - Bước : Vào nghiệp vụ/ tổng hợp lập báo cáo tài → thêm thuyết minh báo cáo tài (các số liệu thơng tin nhập khai báo phần mềm tự tổng hợp, NSD cần khai thêm thơng tin cịn thiếu) THỰC HÀNH MISA (THAM KHẢO THÊM BẰNG HÌNH ẢNH) Tạo liệu kế toán (thực thao tác theo hình mơ phỏng) Click chọn Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TOÁN HÀ NỘI Click chọn Hướng dẫn thực hành PM MISA 2015- KẾ TOÁN HÀ NỘI Vào phân hệ Mua hàng/Chứng từ mua hàng hóa để nhập hàng hóa, NVL, vào phân hệ Mua hàng/Chứng từ mua hàng hóa để hạch tốn mua dịch vụ Khai báo thơng tin hóa đơn ... cuối tháng 1 /2 015 : Tính lương cho NLĐ T1 /2 015 : - Vào nghiệp vụ/ tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác Trích bảo hiểm theo QĐ T1 /2 015 – Cty nộp: - Tương tự NV 22 Trích bảo hiểm theo QĐ T1 /2 015 – NLĐ... thuế TNCN T1 /2 015 (nếu có): - Tương tự NV 22 Chi trả lương cho NLĐ T1 /2 015 : - Vào nghiệp vụ/ quỹ/ chi tiền Tính giá vốn T1 /2 015 : - Vào nghiệp vụ/ kho/ tính giá xuất kho Phân bổ CCDC T1 /2 015 : - Vào... Hướng dẫn thực hành PM MISA 2 015 - KẾ TOÁN HÀ NỘI Click chọn Click chọn Hướng dẫn thực hành PM MISA 2 015 - KẾ TOÁN HÀ NỘI Click chọn Click chọn Hướng dẫn thực hành PM MISA 2 015 - KẾ TOÁN HÀ NỘI Click