Tæng c«ng ty hµng kh«ng ViÖt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013 Hà Nội, tháng 03 năm 2014[.]
CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Hà Nội, tháng 03 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HƠP NHẤT 10-37 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà (sau gọi tắt “Công ty”) đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài hợp kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty năm 2013 đến ngày lập báo cáo bao gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Văn Hợp Chủ tịch Bà Bùi Thị Thu Hà Ủy viên Ơng Nguyễn Kim Hồng Ủy viên Bà Nguyễn Thị Bình Ủy viên Ơng Nguyễn Ngọc Vân Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Hợp Tổng Giám đốc Ơng Bùi Hn Phó Tổng Giám đốc Ban Kiểm sốt Bà Trần Thị Minh Ơng Bùi Quang Thắng Bà Nguyễn Kiều Nhi Phụ trách kế toán Ơng Đào Ngọc Bình KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài hợp kèm theo kiểm tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán Tư vấn UHY CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT - XUẤT NHẬP KHẨU THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA TỔNG BAN GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập trình bày Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài hợp này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: - - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải trình Báo cáo tài hợp hay không; Lập Báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi phù hợp để phản hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp phù hợp với Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CÁC CAM KẾT KHÁC Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05 tháng năm 2012 Bộ Tài việc công bố thông tin thị trường chứng khoán Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Nguyễn Văn Hợp Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2014 Số: /2014/UHY-BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Về Báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Kính gửi Các Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp kèm theo Công ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà (sau gọi tắt “Công ty”) lập ngày 20/03/2014, từ trang 06 đến trang 37 kèm theo, bao gồm: Bảng Cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài hợp Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài hợp Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài hợp dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài hợp Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài hợp gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Như trình bày Thuyết minh số 07 Thuyết minh số 13, năm 2008 Công ty ký 02 hợp đồng với Công ty SHP Steriltecjnik AG (Gustav-Ricker-Phố 62, D-39120 Magdeburg/Đức) gồm: Hợp đồng bán hàng số SHP - THANHHA/01/08 ngày 10/04/2008 Hợp đồng bán hàng số SHP THANHHA/02/08 ngày 10/04/2008 việc cung cấp thiết bị y tế dịch vụ kèm Công ty thực ứng trước trực tiếp tiền hàng cho Công ty SHP Steriltecjnik AG số tiền khoảng 15 tỷ đồng 60% mở LC ngân hàng Tuy nhiên, Công ty SHP Steriltecjnik AG không thực giao hàng Đến ngày 31/12/2010, LC mở để thực hợp đồng hết hạn hai bên không tiếp tục thực hợp đồng BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (TIẾP) Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ (tiếp) Ngồi ra, liên quan đến giao dịch nhập thiết bị Công ty ký Hợp đồng kinh tế số 088 TST-THC-MOBILAB2008/HDKT ngày 02/04/2008 hợp đồng kinh tế số 089 TST-THCMOBILAB2008/HDKT ngày 02/04/2008 với Công ty Cổ phần Thương mại Công nghệ Vật tư Khoa học Kỹ thuật Cơng trình (nay Cơng ty Cổ phần TST Engineering Vietnam) việc cung cấp 02 hệ thống xét nghiệm di động & 02 hệ thống khử khuẩn cho Bộ Y tế Việt Nam sử dụng nguồn viện trợ không hồn lại Chính phủ Đức thơng qua Ngân hàng Tái thiết Đức (Kfw) Theo điều khoản hợp đồng Công ty Cổ phần TST Engineering Vietnam ứng trước cho Công ty 8,2 tỷ đồng Tuy nhiên, đến thời điểm lập Báo cáo tài Cơng ty chưa đòi tiền từ nhà cung cấp SHP Steriltecjnik AG Công ty không thực trả lại tiền đặt cọc cho Công ty Cổ phần TST Engineering Vietnam Do có dấu hiệu khơng bình thường bên tham gia giao dịch quan công an tiến hành thu thập thông tin điều tra Các trách nhiệm nghĩa vụ nợ liên quan đến khoản cơng nợ nói thay đổi tùy thuộc vào đàm phán bên phán cuối quan có thẩm quyền Do đó, chúng tơi khơng có đủ sở để đánh giá khả thu hồi khoản công nợ trả trước cho nhà cung cấp SHP Steriltecjnik AG nghĩa vụ phải trả khoản công nợ người mua trả tiền trước Công ty Cổ phần TST Engineering Vietnam Ý kiến kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ”, báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Sản xuất – Xuất nhập Thanh Hà ngày 31/12/2013 kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Vấn đề cần nhấn mạnh Chúng muốn lưu ý người đọc đến Thuyết minh số 27.1 Báo cáo tài hợp khoản lỗ 159.109.241.577 đồng Công ty năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 ngày đó, khoản nợ ngắn hạn Cơng ty vượt tổng tài sản Công ty 138.070.950.639 đồng Những điều kiện này, với vấn đề khác nêu Thuyết minh số 27.1, cho thấy tồn yếu tố không chắn trọng yếu dẫn đến nghi ngờ đáng kể khả hoạt động liên tục Công ty Ý kiến ngoại trừ không liên quan đến vấn đề Nguyễn Minh Long Phó Tổng giám đốc Giấy CNĐKHNKT số 0666-2013-112-1 Thay mặt đại diện cho Mai Việt Hùng Kiểm toán viên Giấy CNĐKHNKT số 2334-2013-112-1 CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN UHY Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 10 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Người lập biểu Kế tốn trưởng Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2014 Tổng Giám đốc Đào Ngọc Bình Đào Ngọc Bình Nguyễn Văn Hợp 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2014 Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Đào Ngọc Bình Đào Ngọc Bình Nguyễn Văn Hợp 12 CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2014 Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Đào Ngọc Bình Đào Ngọc Bình Nguyễn Văn Hợp 13 CƠNG TY CỔ PHẦN SX - XNK THANH HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 122-123 M2 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN (TIẾP) Cơng ty Cổ phần XNK Cơng Chính: Việc trích lập dự phịng phải thu khó địi vào “Biên hòa giải thành lập ngày 14/10/2011 việc đương thỏa thuận với việc giải toàn vụ án Kinh doanh thương mại thụ lý số: 03/2011/TLST-KDTM ngày 03/10/2011”, Tòa án Nhân dân Thành phố Lâm Đồng “Quyết định công nhận thỏa thuận Đương số 63/2011/QĐST-KDTM ngày 24/10/2011” với thỏa thuận sau: Công ty CP Xuất nhập Cơng Chính có trách nhiệm trả cho Công ty CP Sản xuất – Xuất nhập Thanh Hà tổng số tiền là: 100.997.137.703 đồng (bao gồm: tiền mua hàng 80.857.705.426 đồng, tiền lãi 12.053.661.735 đồng, tiền phạt 8.085.770.542 đồng) Đến thời điểm Công ty lập Báo cáo tài này, chưa có định Tòa án việc mở thủ tục lý tốn khoản cơng nợ Cơng ty CP XNK Cơng Chính cho chủ nợ Cơng ty TNHH DV Hàng Hải & TM Hồng Minh: Công ty thực khởi kiện Công ty TNHH DV Hàng Hải & TM Hồng Minh lên Tịa án Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh nhận Thơng báo nộp tiền tạm ứng án phí, Giấy mời Tòa án Nhân dân Quận - TP Hồ Chí Minh ngày 23/11/2011 vụ án kinh doanh thương mại với Cơng ty Hồng Minh Đến thời điểm lập Báo cáo tài này, chưa có kết cuối Tòa án việc giải vụ án Cơ sở Mua bán Nông sản Anh Minh: Công nợ tồn hai năm đến Cơng ty chưa có biện pháp để thu hồi công nợ Doanh nghiệp Tư nhân Phát Đạt: Việc trích lập dự phịng phải thu khó địi vào Biên hịa giải thành lập ngày 01/08/2011 việc đương thỏa thuận với việc giải toàn vụ án kinh doanh thương mại thụ lý số 18/2011/TLST-KDTM ngày 15/06/2011; Quyết định công nhận thỏa thuận đương Tòa án Nhân dân huyện Xuân Lộc – Tỉnh Đồng Nai ngày 09/08/2011 Theo Quyết định này, Ông Lê Thao – chủ Doanh nghiệp Tư nhân Phát Đạt bà Trương Thị Hương liên đới tốn cho Cơng ty Cổ phần Sản xuất - Xuất nhập Thanh Hà số tiền 1.064.131.907 đồng; đồng thời kể từ ngày án có hiệu lực chịu lãi chậm trả hàng tháng theo lãi suất Ngân hàng Nhà nước quy định tương ứng với thời gian số tiền chưa thi hành án 23 ... sốt cơng ty việc định tài hoạt động Cơ cấu tổ chức hoạt động Cơng ty theo mơ hình Cơng ty mẹ - Công ty Cổ phần Sản xuất Xuất nhập Thanh Hà giữ vai trò Công ty mẹ Tại ngày 31/12/2013, Công ty chịu... điều lệ Công ty; - Các cổ đông khác nắm giữ 695.740 cổ phần, chiếm 54,79% vốn điều lệ Công ty 1.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Sản xuất Xuất nhập Thanh Hà đầu tư vào công ty con, nắm... đồng Công ty Cổ phần TST Engineering Vietnam ứng trước cho Công ty 8,2 tỷ đồng Tuy nhiên, đến thời điểm lập Báo cáo tài Cơng ty chưa địi tiền từ nhà cung cấp SHP Steriltecjnik AG Công ty không