THUYẾT TRÌNH kỹ THUẬT NGHIỆP vụ NGOẠI THƯƠNG đề tài STANDBY LC

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÀNH KINH DOANH QUỐC TẾ ===================== BÁO CÁO THUYẾT TRÌNH (HỌC KỲ I 2022-2023) KỸ THUẬT NGHIỆP VỤ NGOẠI THƯƠNG ĐỀ TÀI: STANDBY L/C Giảng viên hướng dẫn: Ths Trịnh Thị Hạ Huyền Nhóm mơn học: Nhóm 01-Ca học: Ca 01 thứ Nhóm thực hiện: 10 Danh sách sinh viên thực hiện: Trần Mỹ Linh 72001603 Trần Quang Lợi 72001602 Lý Trấn Hùng 72001593 Võ Thị Huỳnh Trang 72000749 Nhĩn Ngọc Phương Anh 72001604 Nguyễn Minh Hiếu 71900409 TP Hồ Chí Minh, tháng 12, năm 2022 DANH SÁCH NHÓM 10 STT Họ tên MSSV Võ Thị Huỳnh Trang 72000749 Nguyễn Thị Minh Hiếu 71900409 Phân cơng cơng việc Tìm tài liệu, làm nội dung tình Làm nội dung chương 3, thuyết trình Đánh giá mức độ hồn thành 100% 100% Tìm tài liệu, làm nội Lý Trấn Hùng 72001593 dung tình huống, tổng 100% hợp word Nhĩn Ngọc Phương Anh 72001064 Thuyết trình 100% Trần Mỹ Linh 72001602 Làm PowerPoint 100% Tìm tài liệu, làm nội Trần Quang Lợi 72001603 dung chương 1, lời mở đầu lời kết luận, 100% thuyết trình Tìm tài liệu, làm nội Nguyễn Trần Yến Nhi 72001618 dung chương 2, thuyết 100% trình LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, nhóm em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Trường Đại học Tôn Đức Thắng, khoa Quản trị kinh doanh tạo môi trường học tập làm việc tốt dành cho sinh viên Tiếp theo, nhóm em xin gửi lời cảm ơn tới khoa Quản trị kinh doanh đưa môn Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương vào chương trình giảng dạy để nhóm em có thêm kiến thức kinh nghiệm tương lai sau Với lịng biết ơn sâu sắc nhất, nhóm em xin gửi đến giảng viên môn – Cô Trịnh Thị Hạ Huyền lời cảm ơn chân thành Cô trực tiếp giảng dạy, hướng dẫn truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho em suốt thời gian học tập vừa qua Nhóm em nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ, tận tình dạy để hồn thành báo cáo nhóm Thật kiến thức mang lại giá trị giúp ích cho nhóm, hành trang để nhóm em vững bước sau Mơn học Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương môn học thú vị, bổ ích gắn liền với nhu cầu thực tiễn sinh viên Bài báo cáo hoàn thành dựa tham khảo, học tập kinh nghiệm, từ kết nghiên cứu thực tế, tài liệu,… Tuy nhiên, hạn chế mặt thời gian kinh nghiệm thực tiễn nên nhóm em khơng thể tránh khỏi thiếu sót dù lớn hay nhỏ Kính mong q thầy xem xét góp ý để báo cáo nhóm em hồn thiện Nhóm em xin chân thành cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Chúng em xin cam đoan Bài báo cáo thuyết trình nhóm 10 nghiên cứu thực Chúng em kiểm tra liệu theo quy định hành Kết Bài báo cáo thuyết trình trung thực không chép từ làm nhóm khác Các tài liệu sử dụng Bài báo cáo thuyết trình có nguồn gốc, xuất xứ rõ ràng Ký ghi rõ họ tên MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THƯ TÍN DỤNG (L/C) .9 Khái niệm thư tín dụng Bản chất thư tín dụng Các bên tham gia .9 CHƯƠNG II TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG DỰ PHỊNG (STANDBY L/C) .10 Lịch sử hình thành phát triển 10 Định nghĩa 12 Quy trình thực 13 Bản chất 14 So sánh thư tín dụng thương mại (Commercial L/C) thư tín dụng dự phịng (Standby L/C) 16 Kiến nghị 17 Phân loại 19 7.1 Tín dụng dự phịng đảm bảo thực (performance standby): 19 7.2 Thư tín dụng dự phịng cho khoản ứng trước (advance pay-ment standby): 20 7.3 Thư tín dụng dự phịng đảm bảo đấu thầu hay dự thầu (Bid bond{Tender bond standby): 20 7.4 Tín dụng dự đôi in (Counter standby) .21 7.5 Tín dụng dự phịng tài (Financial standby): 22 7.6 Thư tín dụng dự phịng trả tiền trực tiếp (Direct - pay standby) 22 7.7 Tín dụng dự phịng bảo hiểm (insurance standby) 23 7.8 Tín dụng dự phịng thương mại (Commercial Standby) 23 Vai trò 23 CHƯƠNG III RỦI RO VÀ HẬU QUẢ ĐỐI VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN KHI ÁP DỤNG THƯ TÍN DỤNG DỰ PHỊNG (STANDBY L/C) 25 Rủi ro người yêu cầu mở L/C dự phòng .25 1.1 Trường hợp bất khả kháng 25 1.2 Rủi ro gian lận, lạm dụng, lừa đảo 26 Rủi ro người thụ hưởng .26 2.1 Rủi ro khơng tốn chậm trễ việc thực thư tín dụng dự phịng 26 2.2 Rủi ro khơng tốn khơng xem xét điều khoản L/C dự phòng 27 Rủi ro ngân hàng 27 3.1 Trường hợp bất khả kháng 27 3.2 Rủi ro trình kiểm định điều khoản hợp đồng mở L/C dự phòng .27 3.3 Rủi ro từ khả toán khách hàng .28 CHƯƠNG IV TÌNH HUỐNG .29 Tóm tắt tình 29 Phân tích tình 30 2.1 Nội dung hợp đồng 30 2.2 Các bên tham gia 30 2.3 Vấn đề .30 Phân tích rủi ro 31 Bài học .32 Giải pháp 32 5.1 Đối với người nộp đơn 32 5.2 Đối với người thụ hưởng 33 5.3 Đối với ngân hàng 33 CHƯƠNG V ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA STANDBY L/C 35 Ưu điểm 35 Nhược điểm .35 LỜI KẾT LUẬN 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO .37 LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh tồn cầu hóa hội nhập ngày sâu rộng, hoạt động ngoại thương diễn vơ mạnh mẽ, nghiệp vụ tốn quốc tế ngày trở nên phổ biến quan trọng Thanh tốn quốc tế mắt xích khơng thể thiếu toàn dây chuyên thực hợp đồng ngoại thương, khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ chủ thể xuyên biên giới Nó góp phần tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Trong tốn quốc tế, tốn tín dụng chứng từ xem phương thức tốn an tồn dựa chứng từ xuất trình cho ngân hàng qua phân bổ rủi ro người bán người mua, phương thức tín dụng chứng từ chiếm dung lượng sử dụng nhiều điều khoản tốn hợp đồng Thư tín dụng chứng từ (L/C) đa dạng, bao gồm nhiều loại, nhiều tính chất khác Nhưng số đó, phân loại theo tính chất, thư tín dụng dự phịng (Standby L/C) loại thư tín dụng có nhiều chức với nhiều trường hợp, sử dụng phổ biến Do cần phải nắm vững nội dung liên quan muốn sử dụng chúng hợp đồng tránh khỏi rủi ro khâu toán quốc tế CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THƯ TÍN DỤNG (L/C) Khái niệm thư tín dụng Thư tín dụng ( Letter of credit) văn cam kết dùng tốn, ngân hàng (ngân hàng người nhập khẩu) theo yêu cầu khách hàng (người nhập khẩu) viết nhằm cam kết trả cho người thứ ba người theo lệnh người thứ ba số tiền định, kỳ hạn định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản ghi thư tín dụng Bản chất thư tín dụng - L/C hoạt động độc lập với hợp đồng ngoại thương L/C hình thành dựa sở hợp động mua bán bên - Các ngân hàng làm việc với sở chứng từ, khơng quan tâm hàng hóa - Người mua mở L/C, người thụ hưởng đòi tiền ngân hàng phát hành L/C Các bên tham gia - Người xin mở thư tín dụng chứng từ (Applicant): Người mua, người nhập hàng hóa - Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): Người bán, người xuất hàng hóa - Ngân hàng mở thu tín dụng (Issuing bank): Là ngân hàng đại diện cho người nhập cấp tín dụng cho người nhập - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng: Thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng bên bán - Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), ngân hàng chiết khấu(Negotiating bank), ngân hàng trả tiền (Reimbursing Bank): Các ngân hàng có khơng tùy thuộc vào u cầu người mua đơn xin mở L/C ủy nhiệm ngân hàng mở L/C 10 Do tính chất dự phịng, loại hình giao dịch này, người bán đòi tiền trực tiếp người mua, người mua khơng tốn người bán xuất trình chứng từ yêu cầu toán đến Ngân hàng Do đó, hình thức tốn này, thể mức độ tin tưởng định đối tác hợp đồng mua vậy, mức độ hay hình thức tốn tín dụng thư truyền thống Vai trị Vai trò đảm bảo thực nghĩa vụ toán quốc tế  Trường hợp dùng để làm bảo lãnh: chứng từ chứng minh vi phạm bên liên quan cần cung cấp thông tin  L/C dự phòng: chứng từ chứng minh vi phạm người thụ hưởng tự lập Vai trị cơng cụ tài trợ tốn quốc tế  L/C dự phịng đảm bảo tiền ứng trước: khoản tín dụng thương mại cấp cho người bán hỗ trợ thực hợp đồng; đảm bảo cho khoản tiền ứng trước người mua  L/C dự phòng bảo hiểm: sử dụng phí bảo hiểm để quay vịng vốn kinh doanh  L/C dự phịng tốn trực tiếp: cho vay tốn với mức lãi suất ưu đãi Vai trị đôn đốc thực nghĩa vụ hợp đồng bên tham gia Mặc dù có đặc điểm hữu ích nhiên L/C dự phịng có điểm trừ cần biết doanh nghiệp cân nhắc sử dụng loại hình thư tín dụng 25 26 CHƯƠNG III RỦI RO VÀ HẬU QUẢ ĐỐI VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN KHI ÁP DỤNG THƯ TÍN DỤNG DỰ PHỊNG (STANDBY L/C) Việc sử dụng Thư tín dụng dự phịng tốn mang lại nhiều lợi ích cho người yêu cầu (thường nhà xuất khẩu) người thụ hưởng (thường nhà nhập khẩu) bảo hiểm việc thực hợp đồng thuận tiện tốn Tuy nhiên, khơng có thiện chí trung thực bên rủi ro xảy dẫn đến tổn thất, thiệt hại cho tất bên liên quan – người yêu cầu, người thụ hưởng ngân hàng Rủi ro người yêu cầu mở L/C dự phòng 1.1 Trường hợp bất khả kháng Trường hợp tình bất thường diễn làm cho giao dịch bên khơng thành cơng gọi trường hợp bất khả kháng Điều dẫn đến việc bên thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết hợp đồng Nếu hợp đồng có quy định trường hợp bất khả kháng, người thụ hưởng thư tín dụng dự phịng có quyền u cầu người mở thư bồi thường cho Mặc dù vậy, xét chất L/C dự phòng hoạt động độc lập với việc thực hợp đồng Vì vậy, người mua không tuân thủ hợp đồng thoả thuận hay gặp trường hợp bất khả kháng, người bán nhận đầy đủ khoản toán từ ngân hàng đảm bảo Cùng với đó, bên mở L/C dự phịng phải hồn trả lại khoản tiền nói cho ngân hàng theo điều khoản quy định Bên cạnh đó, điều khoản ISP98 UCP 600, khơng có điều khoản quy định việc người mua khơng hồn tiền lại cho ngân hàng đảm bảo sau ngân hàng toán cho người thụ hưởng bên mở thư tín dụng dự phịng khơng có khả 27 tốn trường hợp bất khả kháng Vì vậy, để tránh tranh chấp phát sinh sau, bên tham gia cần phải có thỏa thuận rõ ràng, thống từ đầu 1.2 Rủi ro gian lận, lạm dụng, lừa đảo 1.2.1 Gian lận Rủi ro gian lận xảy bên thụ hưởng cố tình tạo cố ý muốn cản trở người mở L/C thực hợp đồng nhằm mục đích chiếm đoạt tiền từ người mở L/C dự phòng Trong trường hợp này, ngân hàng đảm bảo toán cho bên thụ hưởng họ đáp ứng đầy đủ yêu cầu thư tín dụng, sau nhà nhập phải thực nghĩa vụ toán cho ngân hàng thực tế họ không vi phạm hợp đồng 1.2.2 Lạm dụng Rủi ro lạm dụng xảy bên thụ hưởng lợi dụng sai sót, kẽ hở nhỏ hợp đồng để yêu cầu toán thực tế bên lại thực tốt điều khoản hợp đồng Một trường hợp phổ biến kể đến hợp đồng khơng quy định rõ thời hạn toán, người thụ hưởng vin vào lý để yêu cầu nhận khoản tốn theo L/C dự phịng 1.2.3 Lừa đảo Vì ngân hàng làm việc dựa chứng từ nên người thụ hưởng làm giả thay đổi chứng từ xuất trình cho ngân hàng nhằm chiếm đoạt khoản tốn từ thư tín dụng dự phịng người mở thư tín dụng phải chịu hậu họ khơng vi phạm điều khoản hợp đồng 28 Rủi ro người thụ hưởng 2.1 Rủi ro khơng tốn chậm trễ việc thực thư tín dụng dự phịng Do thời gian hiệu lực L/C dự phòng phụ thuộc vào thời gian thực hợp đồng, thời gian giao nhận kiểm tra chứng từ mà lại xem phương thức tốn dự phịng nên có rủi ro xảy ra, người thụ hưởng cần xuất trình đầy đủ chứng từ để tốn Trong q trình thu thập chứng từ, chứng chứng minh lỗi xuất phát từ bên mở L/C dự phòng để tốn, người thụ hưởng gặp nhiều khó khăn chứng từ không hợp lệ không xác nhận cố xảy từ bên thứ ba người mở L/C 2.2 Rủi ro khơng tốn khơng xem xét điều khoản L/C dự phịng Rủi ro xảy lỗi bên mở L/C không quy định rõ điều khoản thư tín dụng dự phịng Chẳng hạn người thụ hưởng nộp chứng chứng minh người mở thư tín dụng dự phịng vi phạm hợp đồng lý vỡ nợ tự ý ký hợp đồng với đối tác phụ mà khơng có thống với người thụ hưởng Tuy nhiên ngân hàng đảm bảo không thực tốn cho phía người thụ hưởng rủi ro khơng ghi L/C dự phịng Rủi ro ngân hàng 3.1 Trường hợp bất khả kháng Khơng người nộp đơn gặp phải rủi ro bất khả kháng mà ngân hàng gặp phải rủi ro Đứng trước việc môi trường kinh doanh ngày phải đối mặt với nhiều biến động kinh tế, trị, xã hội, … ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thường xuyên phải giải toán cho L/C dự phịng gây cân đối tài q trình hoạt động Ngồi ra, bất ổn kể chi phối, gây khó khăn cho ngân hàng việc thực dịch vụ Ngồi ra, việc giao dịch bị gián đoạn kiện bất khả kháng khiến ngân hàng tốn thêm thời gian tiền bạc để giải 29 3.2 Rủi ro trình kiểm định điều khoản hợp đồng mở L/C dự phịng Ngân hàng gặp nhiều tổn thất nặng nề bên thụ hưởng bên mở L/C dự phịng thơng đồng với làm giả chứng từ nhằm chiếm đoạt khoản toán sau bỏ trốn Ngồi ra, q trình thẩm định hồ sơ, điều khoản hợp đồng không đồng với điều khoản L/C, ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro 3.3 Rủi ro từ khả toán khách hàng Ngân hàng khơng thể địi lại tiền từ người nộp đơn người nộp đơn khơng có khả tốn cho ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản Nguyên nhân việc thẩm định bất cẩn thời điểm mở L/C dự phòng dù thẩm định kỹ thiếu thơng tin tình hình tài khách hàng kết thẩm định sai Một tình khác hoạt động kinh doanh gần đây, đương đơn liên tục thua lỗ mà ngân hàng khơng hay biết Tóm lại, L/C dự phịng cung cấp bảo hiểm lợi ích cho hai bên, mang lại bất lợi đáng kể Do đó, yếu tố quan trọng để thực L/C dự phòng nhận thức rủi ro chuẩn bị sẵn giải pháp cho vấn đề phát sinh 30 CHƯƠNG IV TÌNH HUỐNG Tóm tắt tình Công ty chuyên thiết kế sản xuất gỗ thủ công Việt Nam (A) Việt Nam ký hợp đồng xuất đồ gỗ thủ công với Công ty chuyên bán nội thất gỗ, trụ sở Mỹ (B) hợp đồng 20.000 USD hợp đồng có quy định rủi ro bất khả kháng Đề nghị luật áp dụng Công ước Liên Hợp Quốc Hợp đồng Mua bán Hàng hóa Quốc tế 1980 (UNCC 1980) Để có tiền mua nguyên vật liệu, Bên A yêu cầu B tạm ứng 7000 USD B đồng ý với yêu cầu này, B yêu cầu nhà xuất A mở L/C dự phòng cho khoản ứng trước L/C dự phòng thực theo quy tắc ISP 98 Nhà xuất (A) nộp hồ sơ mở L/C dự phòng Vietcombank chi nhánh Hà Nội Việt Nam Ngày giao hàng nêu không vượt ngày 18 tháng 01 năm 2015 Sau xem xét đơn này, Vietcombank mở L/C dự phòng trị giá 7000 USD cho nhà xuất A Vietcombank gửi L/C đến chi nhánh Vietinbank Mỹ để thông báo B Sau nhận thông báo đồng thời chấp nhận L/C nêu trên, công ty B chuyển 7000 USD cho nhà xuất A Ngày 15/01/2015 , nhà xuất A gặp cố cháy kho hàng ¼ lơ hàng bị cháy, nhà xuất A khẩn trương xuất lại ¼ lơ hàng hồn thành hàng chiều ngày 18/01/2015 Tuy nhiên, q trình kiểm tra hàng hóa cảng chậm nên đến sáng ngày 19/01 hàng hóa xếp lên tàu vận đơn (B/L) đóng dấu “ Ship on board ” vào ngày 19/01/201 Vì giao hàng trễ ngày nên đối tác B hủy hợp đồng yêu cầu B bồi thường cho họ B sau xuất trình chứng từ B/L cho Vietinbank Mỹ để khiếu nại nhà xuất A không tuân thủ hợp đồng Sau kiểm tra chứng từ, Vietinbank Mỹ chuyển 31 chứng từ cho Vietcombank Việt Nam để kiểm tra thực toán Vietcombank Việt Nam kiểm tra tốn tiền cho cơng ty B Sau đó, Vietcombank gửi thơng báo cho nhà xuất A yêu cầu nhà xuất A thực toán nhà xuất A từ chối toán cho Vietcombank kiện bất khả kháng khả kiểm sốt Phân tích tình 2.1 Nội dung hợp đồng Nội dung hợp đồng có:  Hàng hóa hợp đồng: Đồ gỗ thủ cơng  Giá trị hợp đồng: 20.000USD  Ngày giao hàng : 18.01.2015 2.2 Các bên tham gia  Nhà xuất (Bên bán): Công ty chuyên thiết kế sản xuất gỗ thủ công Việt Nam  Nhà nhập (Bên mua): Công ty chuyên bán nội thất gỗ, trụ sở Mỹ  Ngân hàng phát hành L/C: Vietcombank Việt Nam, Vietcombank lập L/C dự phòng gửi cho công ty Vietinbank Mỹ để thông báo cho công ty B 2.3 Vấn đề Một công ty B yêu cầu tạm ứng 7000 USD để mua nguyên vật liệu B đồng ý với điều yêu cầu A mở L/C Công ty A mở L/C dự phòng Vietcombank Việt Nam Tuy nhiên, vào thời điểm chuẩn bị giao hàng kho A bị cháy A phải làm lại lô hàng để chuyển B Sự cố làm chậm ngày giao hàng ngày đối tác B hủy hợp đồng 32 với B Do đó, B yêu cầu Vietcombank toán khoản tạm ứng 7000USD Sau toán cho B, Vietcombank yêu cầu A cho tốn, A từ chối thực A cho trường hợp bất khả kháng Phân tích rủi ro Rủi ro trường hợp thuộc ngân hàng phát hành (Vietcombank Việt Nam) Ngân hàng phát hành khơng nhận tiền hồn trả từ A Standby L/C phù hợp với quy định ISP 98 nên việc toán cho B theo Standby L/C Có hai trường hợp xem xét sau: Trường hợp 1: Trong L/C dự phòng có kèm theo điều khoản bất khả kháng Vì vậy, bên gồm A, B Vietcombank buộc phải tuân thủ điều khoản L/C Trường hợp 2: Trong L/C dự phịng khơng có điều khoản bất khả kháng Trong trường hợp này, việc A từ chối toán cho Vietcombank sai vì:  Việc A vi phạm hợp đồng đúng: Theo chứng từ, B/ L ngày giao hàng ngày 19/01/2015 thời hạn hợp đồng ngày 18/01/2015 nên A vi phạm hợp đồng  Nghĩa vụ toán Vietcombank đúng: o Do L/C dự phòng độc lập với hợp đồng mua bán, L/C thương mại nên nghĩa vụ tốn Vietcombank với cơng ty B tạo lập sở chứng từ đầy đủ tuyên bố khả trả nợ Như vậy, nghĩa vụ toán hợp lý 33 o Nếu L/C dự phịng khơng có thoả thuận điều khoản bất khả kháng thực theo ISP98, khơng đề cập đến kiện bất khả kháng Điều có nghĩa trường hợp bất khả kháng, ngân hàng phát hành phải toán cho người thụ hưởng Như Điều 2:01, ISP98 , 1999 : “Cam kết toán Người phát hành Người xác nhận Người thụ hưởng” Điều có nghĩa chứng từ xuất trình phù hợp với yêu cầu L/C dự phòng, ngân hàng phát hành phải tốn cho người thụ hưởng mà khơng có ràng buộc người yêu cầu Bên cạnh đó, Điều 8:01 , ISP98 quy định quyền người phát hành người yêu cầu hoàn trả Bài học Ngân hàng phát hành nên xem xét thực nghĩa vụ toán cho ngân hàng L/C dự phịng L/C khơng bao gồm Ngồi ra, Vietcombank cần phối hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ Theo UCP 600, Ngân hàng phải đưa định việc chấp nhận từ chối chứng từ Nhưng ngân hàng phối hợp với bên mua kiểm tra chứng từ biết kiện bất khả kháng ngân hàng ngăn chặn trường hợp bên mua từ chối toán tiền Giải pháp Có thể rút số giải pháp để phòng ngừa rủi ro nêu phần trước Tất bên phải làm rõ ổn định đối tác trước giao dịch Trong đó, bên cần nhận thấy rủi ro mà gặp phải tự có giải pháp phù hợp: 5.1 Đối với người nộp đơn Một là, với kiện bất khả kháng: Sự kiện bất khả kháng nêu phần trước ngăn chặn tất bên họ ghi rõ hợp đồng 34 Hai là, với việc lạm dụng: Việc lợi dụng người thụ hưởng dựa thủ đoạn kẽ hở thiếu chặt chẽ quy định hợp đồng gốc L/C dự phòng để yêu cầu người nộp đơn toán thực tốt nghĩa vụ có vi phạm nhỏ khơng Vì vậy, ứng viên nên cẩn thận ký kết hợp đồng với đối tác mà họ thiếu thông tin Ba là, với việc gian lận lừa dối: Người hưởng lợi cố tình lập chứng từ giả mạo sửa đổi chứng từ để toán Trong trường hợp người xin mở L/C dự phòng nên cẩn thận bước đầu xin mở L/C dự phòng L/C dự phòng phải phù hợp với hợp đồng ban đầu để người yêu cầu tránh rủi ro gian lận Hơn nữa, người nộp đơn nên hỗ trợ ngân hàng việc kiểm tra tính trung thực tài liệu thực người thụ hưởng 5.2 Đối với người thụ hưởng Nhà xuất không toán nộp toán chứng từ trễ hạn có số sai lệch chứng từ làm chậm trễ cản trở việc tốn Vì vậy, người thụ hưởng cần đánh giá tư cách pháp lý đối tác lực tài ngân hàng phát hành cung cấp bảo lãnh tín dụng có dự phòng L/C dự phòng để tránh bị lừa Ngoài ra, người thụ hưởng phải lưu ý vấn đề tốn khơng quy định hợp đồng gốc mà L/C dự phòng Cuối cùng, yếu tố quan trọng thời hạn hiệu lực L/C dự phòng Người thụ hưởng cần lưu ý thời gian thực hợp đồng, thời hạn lập chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành thời gian dự kiến sửa chữa chứng từ trường hợp bị ngân hàng phát hành từ chối để ước tính xác thời gian có hiệu lực L/C dự phòng 5.3 Đối với ngân hàng Một là, kiện bất khả kháng: Những thiên tai, biến động trị, xã hội v.v xảy dẫn đến thua lỗ hoạt động kinh doanh cho ngân hàng Trong trường hợp này, 35 ngân hàng phải ghi rõ L/C dự phòng tiêu chí xác định kiện bất khả kháng nhằm tránh phát sinh tranh chấp bên phịng ngừa rủi ro xảy cho Hai là, mở kiểm tra L/C dự phòng: Trong giai đoạn phân phối, ngân hàng cần đánh giá khả tài khách hàng dẫn đến phát sinh chi trả bồi thường cho người thụ hưởng Trong q trình tốn, việc ngân hàng sơ suất việc kiểm tra chứng từ dẫn đến việc người thụ hưởng thực thành công hành vi lừa đảo ngân hàng phải lao vào chiến pháp lý Vì vậy, ngân hàng cần phải kiểm tra tất chứng từ cách cẩn thận Ba là, khơng tốn người nộp đơn: Ngun nhân việc thẩm định bất cẩn thời điểm mở L/C dự phòng dù thẩm định kỹ thiếu thơng tin tình hình tài khách hàng Ngân hàng nên nhận thức vấn đề 36 CHƯƠNG V ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA STANDBY L/C Thơng qua việc tìm hiểu lý thuyết phân tích tình rút số ưu nhược điểm việc tốn thư tín dụng dự phịng (Standby L/C) Ưu điểm  Đảm bảo toán: Người bán (nhà xuất khẩu) đảm bảo an toàn tài ngân hàng trở thành bên bảo lãnh trường hợp người mua (nhà nhập khẩu) vỡ nợ  Tăng cường tin tường hai bên giảm thiểu rủi ro tài Nhược điểm  Chỉ có giá trị thực có vi phạm nghĩa vụ người xin mở L/C ngược lại khơng có vi phạm ấy, L/C dự phịng khơng thực  Chi phí gia tăng: Ngân hàng bảo lãnh thư tín dụng dự phịng tính phí người mua cho năm hợp đồng có hiệu lực Và ngân hàng phải trả tiền cho người bán, họ tính tiền gốc cộng với tiền lãi cho người mua  Thời gian tốn tương đối chậm  Khơng phải lúc đảm bảo: Mặc dù thư tín dụng dự phịng đảm bảo người bán tốn Thế nhưng, lại có nhiều rào cản liên quan trước khoản tốn phát hành Ví dụ, chậm trễ vận chuyển vấn đề củng với sách sản phẩm dẫn đến việc từ chối hồn trả 37 LỜI KẾT LUẬN Thơng qua chương nội dung phân tích cụ thể bên trên, báo cáo tóm tắt nội dung quan trọng thư tín dụng dự phịng Bài báo cáo kết trình nghiên cứu, sàn lọc thơng tin q trình làm việc nhóm hiệu Những đúc kết khơng giúp cho học giả có thêm kiến thức mà đồng thời giúp cho nhà quản trị tương lai nắm rõ nghiệp vụ liên quan đến việc sử dụng thư tín dụng dự phịng gia nhập thị trường thương mại quốc tế khâu tốn quốc tế có nhiều rủi ro 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO “L/C Dự Phòng (Stand by L/C) Là Gì, Ý Nghĩa Của Thư Tín Dụng Dự Phịng Này” https://vinatrain.edu.vn/l-c-du-phong-stand-by-l-c-la-gi/ Lê Sài Gịn, “Thư tín dụng dự phịng (Standby L/C)” https://www.simex.edu.vn/thu-tin-dung-du-phong-stand-by-l-c-.htmlĐ.X.Trình, “Giáo trình tốn quốc tế Hà Nội”, năm 2006 https://luatminhkhue.vn/thu-tin-dung-la-gi -nhung-dieu-can-biet-khi- thanh-toan-bang-thu-tin-dung l-c -.aspx 39 ... Tiếp theo, nhóm em xin gửi lời cảm ơn tới khoa Quản trị kinh doanh đưa môn Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương vào chương trình giảng dạy để nhóm em có thêm kiến thức kinh nghiệm tương lai sau Với... học Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương môn học thú vị, bổ ích gắn liền với nhu cầu thực tiễn sinh viên Bài báo cáo hoàn thành dựa tham khảo, học tập kinh nghiệm, từ kết nghiên cứu thực tế, tài liệu,…... cáo thuyết trình nhóm 10 nghiên cứu thực Chúng em kiểm tra liệu theo quy định hành Kết Bài báo cáo thuyết trình trung thực không chép từ làm nhóm khác Các tài liệu sử dụng Bài báo cáo thuyết trình