Tình hình áp dụng UCP600 tại Việt Nam và một số kiến nghị nhằm tăng cường áp dụng UCP600 đối với phương thức tín dụng chứng từ

Tình hình áp dụng UCP600 tại Việt Nam và một số kiến nghị nhằm tăng cường áp dụng UCP600 đối với phương thức tín dụng chứng từ dụng nguồn luật cũ UCP500. Do đó, ngân hàng không dễ dàng trong việc tư vấn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu hiểu và thống nhất áp dụng UCP600. 3. Đánh giá những hoạt động của các ngân hàng để phù hợp với những thay đổi của UCP600 3.1. Những mặt tích cực Chính là sự tiếp nhận một cách tích cực và chủ động trong công tác chuẩn bị của các ngân hàng trước những thay đổi của UCP, thông tin về các hoạt động được phổ biến rộng rãi trên các thông tin như Internet, Tạp chí ngân hàng, Thời báo kinh tế…đã khuyến nghị, khích lệ cho hoạt động áp dụng UCP600 vào thực tiễn được sâu rộng và hiệu quả. Các thanh toán viên cũng như các doanh nghiệp được trang bị kiến thức theo mục đích sử dụng nên không có xáo trộn đáng kể khi UCP600 có hiệu lực. Các kế hoạch chi tiết về thời gian, đối tượng đào tạo, nội dung đào tạo, giảng viên nhiều kinh nghiệm trong hoạt động thanh toán quốc tế, các chuyên gia trực tiếp tham gia soạn thảo UCP truyền đạt nên tiết kiệm được chi phí và thời gian.

lOMoARcPSD|15547689 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT UCP : Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ eUCP1.1 : Phụ trương UCP việc xuất trình chứng từ điện tử diễn giải số 1.1 Phòng thương mại quốc tế ICC : Phòng thương mại quốc tế ISBP645 : Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng, ấn số 645 phòng thương mại quốc tế ICC ISBP 681 : Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng, ấn số 681 phòng thương mại quốc tế ICC L/C : Thư tín dụng MT : Mẫu điện SWIFT NHCĐ : Ngân hàng định NHCK : Ngân hàng chiết khấu NHPH : Ngân hàng phát hành NHTB : Ngân hàng thông báo NHTM : Ngân hàng thương mại NK : Nhập SWIFT : Mạng tốn liên ngân hàng tồn cầu TMQT : Thương mại quốc tế TTQT : Thanh toán quốc tế UCP600 : Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, ấn số 600, sửa đổi năm 2007 phòng thương mại quốc tế ICC URR 525 : Quy tắc thống hoàn trả tiền ngân hàng theo thư tín dụng, ấn số 525 phòng thương mại quốc tế ICC XK : Xuất XNK : Xuất nhập lOMoARcPSD|15547689 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện kinh tế thị trường, quan hệ kinh tế ngoại thương phát triển nhanh chóng Tuy nhiên, gắn liền với phát triển nhiều khó khăn, thách thức mà q trình tồn cầu hố mang lại địi hỏi nước ln khơng ngừng học hỏi, tiếp cận với nguồn pháp lý phù hợp với xu Vấn đề bàn đến nhiều vài năm lại đời phiên Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - gọi tắt UCP600) nguồn pháp lý mang tính quốc tế điều chỉnh hướng dẫn hoạt động tốn phương thức tín dụng chứng từ Phiên UCP600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007, tính đến năm hoàn toàn ngân hàng doanh nghiệp nhập Việt Nam tin tưởng áp dụng thay hoàn toàn phiên trước Điều dễ hiểu theo kết điều tra toàn cầu ICC thực vào năm 2006 cho thấy có khoảng 70% chứng từ xuất trình theo tín dụng thư bị ngân hàng từ chối lần xuất trình đầu tiên, số đáng lo ngại làm lòng tin phương thức tín dụng chứng từ, phương thức vốn chiếm ngơi vị thống trị với tỷ trọng 80% suy giảm khoảng 60% tổng doanh số thực toán quốc tế Ngân hàng hàng đầu Việt Nam Ngân hàng Ngoại Thương, Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Đầu Tư&Phát triển, Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nơng thơn… Do đó, UCP600 xem mong đợi, kỳ vọng tạo thay đổi theo hướng tích cực, vực dậy ngơi vị phương thức tín dụng chứng từ Ngay chưa có hiệu lực UCP600 nhận quan tâm lớn từ phía ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập khẩu, điều nhận thấy qua công tác chuẩn bị đào tạo, tổ chức buổi thảo luận, hội thảo hoạt động khác ngân hàng UCP600 lOMoARcPSD|15547689 Cũng xuất phát từ ham muốn hiểu biết lĩnh vực coi khó ngành ngân hàng - tốn quốc tế khích lệ em lựa chọn đề tài: “UCP600 với phương thức tốn tín dụng chứng từ toán quốc tế” Mục đích nghiên cứu Dựa sở nghiên cứu phân tích lý luận phương thức tín dụng chứng từ nguồn luật điều chỉnh phương thức Khố luận sâu phân tích hiệu điểm UCP600 phương thức tín dụng thư thực tiễn áp dụng NHTM Việt Nam, để từ kiến nghị số giải pháp nhằm hồn thiện nghiệp vụ tốn quốc tế theo phương thức NHTM phù hợp với thay đổi UCP600 Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những điểm UCP600 - Phạm vi nghiên cứu: UCP600 phương thức tốn tín dụng chứng từ Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp nghiên cứu tổng hợp tài liệu; - Phương pháp đối chiếu, so sánh - Phương pháp lý luận biện chứng - Phương pháp phân tích tổng hợp Kết cấu khố luận Trên sở mục đích nhiệm vụ nghiên cứu, phần mở đầu, danh mục viết tắt, phần kết luận tài liệu tham khảo, khoá luận chia thành chương Chương 1: Khái quát chung phương thức tín dụng chứng từ UCP600 Chương 2: Những quy định UCP600 tín dụng chứng từ Chương 3: Tình hình áp dụng UCP600 Việt Nam số kiến nghị nhằm tăng cường áp dụng UCP600 phương thức tín dụng chứng từ lOMoARcPSD|15547689 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP600 I Khái quát chung UCP600 Khái niệm UCP600 UCP viết tắt “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credit” (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ), ấn phẩm phòng thương mại quốc tế (International Chambel of Commerce - ICC) Trong quy định quyền hạn bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ, nhằm đáp ứng nhu cầu giới tài chính, ngân hàng doanh nghiệp, nhà xuất nhập văn quy định đầy đủ, dễ áp dụng chấp nhận cách thống việc mở xử lý thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) UCP600 Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ mới, thay cho Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ cũ (UCP500), sửa đổi lần thứ sáu ICC sau năm soạn thảo chỉnh lý UCP600 thức có hiệu lực từ ngày tháng năm 2007 Điểm UCP600 quy định cụ thể chi tiết nghĩa vụ, trách nhiệm ngân hàng tham gia toán trách nhiệm doanh nghiệp xuất nhập khẩu; giúp hoạt động xuất nhập thuận tiện Khái quát đời phát triển UCP600 2.1 Sự đời phát triển UCP Để hiểu rõ nguồn gốc trình đời phát triển UCP, trước hết cần tìm hiểu quan ban hành Bản quy tắc thực hành này, phịng thương mại quốc tế ICC lOMoARcPSD|15547689 Phòng thương mại quốc tế (ICC) hiệp hội tổ chức quốc gia giới kinh doanh nước giới nhằm thúc đẩy phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại nước với nhau, thành lập năm 1920 theo sáng kiến giới thương mại, tài chính, bảo hiểm nước Mỹ, Anh, Pháp, Bỉ, Italia tổ chức khơng thuộc phủ Trụ sở phịng thương mại quốc tế đặt 38 Cours Albert 1er 75008 Paris – Pháp Hiện nay, số hội viên phòng thương mại quốc tế lớn nằm 100 nước giới Với vai trò xúc tiến hoạt động thương mại tất lĩnh vực quan trọng có lĩnh vực quan hệ bn bán quốc tế, ngồi phịng thương mại quốc tế tạo trật tự kinh tế công tự phạm vi quốc tế nhằm mục đích trì phát triển thương mại quốc tế tất lĩnh vực Phòng thương mại quốc tế ban hành điều lệ, quy tắc, tập quán…nhằm tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động tài chính, thương mại Điển hình phải kể đến Điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms), Quy tắc thống nhờ thu (Uniform Rules for Collections), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credit), Quy tắc thống bảo lãnh hợp đồng (Uniforrm Rules for Contract Guarrantee) Các văn luật ủy ban chun mơn soạn thảo phịng thương mại quốc tế thông qua để phù hợp với thay đổi phát triển ngày kinh tế giới, văn thường xuyên hiệu chỉnh, sửa đổi, bổ sung, thay văn thích ứng với điều kiện thực tế Xuất phát từ địi hỏi phải có quy định xác, rõ ràng để kiểm tra xử lý chứng từ hoạt động toán quốc tế với phương thức tín dụng chứng từ, năm 1933, lần Phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credit, gọi tắt UCP) Cơ quan soạn thảo UCP uỷ ban Ngân hàng (Banking Commission) gồm nhà hoạt động ngân hàng có kinh nghiệm khắp giới, mục đích UCP lOMoARcPSD|15547689 khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia, hạn chế tranh chấp phát sinh q trình tốn phương thức tín dụng chứng từ, thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển ổn định 2.2 Sự đời phát triển UCP600 Để đáp ứng tình hình kinh tế biến động, kể từ công bố UCP năm 1933, Phòng thương mại quốc tế (ICC) tiến hành sửa đổi lần vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 Lần sửa đổi lần thứ ba UCP (UCP 290 - 1974) đánh dấu bước ngoặt lớn việc tạo thay đổi chứng từ thủ tục Những thay đổi để phù hợp với phát triển cách mạng vận tải đường biển, phải kể đến cách mạng “container hoá” giai đoạn ngày hoàn thiện kỹ thuật, tổ chức quản lý, đạt kết kinh tế cao phát triển vận tải đa phương thức Tiếp theo sửa đổi UCP400 (1983), đời nhằm đáp ứng nhu cầu thực tiễn thương mại quốc tế:  Thời kỳ từ năm 1981 năm gần đươc xem giai đoạn hoàn thiện phát triển theo chiều sâu hệ thống vận tải container, thời kỳ container sử dụng ngày rộng rãi vận tải đa phương thức  Sự phát triển chứng từ phương thức phát hành chứng từ để hỗ trợ cho hoạt động buôn bán  Cuộc cách mạng thông tin liên lạc đánh dấu đời loại truyền tải thơng tin giao dịch thương mại phương thức xử lý liệu điện tử (Electronic data processing EDP)  Sự phát triển loại thư tín dụng mới, thư tín dụng trả chậm thư tín dụng dự phịng Bản sửa đổi UCP500 (1993) kết năm nghiên cứu chuyên gia uỷ ban quốc gia ICC Lần sửa đổi ngồi mục đích để đáp ứng phát triển công nghiệp vận tải ứng dụng công nghệ xuất phát từ bất cập phần lớn chứng từ xuất trình bị từ chối khơng phù hợp với thư tín dụng lOMoARcPSD|15547689 UCP500 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/01/1994 Để đáp ứng phát triển mạnh mẽ thương mại điện tử, toán quốc tế phải thay đổi để phù hợp với xu phát triển Do đó, UCP bổ sung thêm phần toán điện tử hay gọi eUCP có hiệu lực từ ngày 01/04/2002 Tuy nhiên, công việc xem xét lại tiến hành, thơng qua số kết điều tra tồn cầu, uỷ ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng nhận thấy có tới khoảng 70% chứng từ xuất trình theo tín dụng thư bị từ chối lần xuất trình có sai sót Điều làm cho chi phí tăng lên trường hợp phải chịu phí chứng từ bất hợp lệ gia tăng quan trọng sai sót chứng từ lại tỏ không rõ ràng, làm ảnh hưởng khơng tốt tới phương thức tốn tín dụng chứng từ, phương thức toán quốc tế có nhiều ưu điểm Do đó, vào tháng năm 2003, phòng thương mại quốc tế (ICC) uỷ quyền cho uỷ ban Kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng (ICC Commission on Banking Technique and Practice) bắt đầu xem xét lại UCP500 để có sửa đổi cần thiết đáp ứng với tình hình thực tiễn Cũng lần sửa đổi trước đây, mục đích lần sửa đổi lần để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải, bảo hiểm Sau năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC thông qua Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 600 (UCP600), có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 Vai trò UCP600 việc điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ 3.1 UCP600 xác định quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng khn khổ thư tín dụng Sự đời UCP đánh dấu bước đột phá nghiệp vụ toán quốc tế, UCP sở pháp lý quy định cách cụ thể trách nhiệm bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ, mà trọng trách nhiệm ngân hàng UCP600 khẳng định chất thư tín dụng cam kết tốn có điều kiện Ngân hàng phát hành việc quy định trách nhiệm ngân hàng lOMoARcPSD|15547689 phát hành điều phân tích Điều có nghĩa ngân hàng phát hành có quyền từ chối trường hợp chứng từ xuất trình có sai sót Mặt khác, ngân hàng xác nhận với tư cách ngân hàng thứ đứng chịu trách nhiệm trả tiền thay cho ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành khơng có khả toán UCP600 quy định rõ trách nhiệm ngân hàng có liên quan khác ngân hàng thơng báo, ngân hàng thương lượng tốn, ngân hàng hồn trả…Trách nhiệm ngân hàng nói chung làm để phương thức tốn tín dụng chứng từ vận hành an tồn sn Ngân hàng làm việc dựa sở chứng từ xuất trình mà khơng quan tâm tới hợp đồng nên để ngân hàng xem xét đồng ý hay từ chối trả tiền cho người hưởng lợi để người nhập đồng ý hay từ chối trả tiền cho ngân hàng Do đó, phương thức tín dụng chứng từ, chứng từ đóng vai trị vơ quan trọng tượng trưng cho giá trị hàng hố Bằng việc quy định rõ quyền, nghĩa vụ cảu ngân hàng tham gia vào quy trình tín dụng chứng từ UCP600 đảm bảo chắn cam kết toán ngân hàng người xuất khẩu, tạo lòng tin cho người xuất giao dịch mua bán ngoại thương Từ đó, thúc đẩy góp phần thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển 3.2 UCP600 nguồn luật sở để xây dựng điều khoản cho thư tín dụng chứng từ UCP600 quy định cụ thể tiêu chuẩn lập loại chứng từ chứng từ thương mại, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm,…Nội dung loại chứng từ thể rõ trách nhiệm người xuất việc giao hàng hạn địa điểm thoả thuận (Bill of lading), đảm bảo cung cấp loại hàng hoá (Invoice), bồi thường rủi ro (Insurance), theo chất lượng, số lượng thoả thuận (Certificate of Quality, Certificate of Quantity), nguồn gốc xuất xứ (Certificate of Origin) trách nhiệm khác Nếu theo điều khoản quy định UCP600, ngân hàng tư vấn cho người nhập đưa vào nội dung thư tín dụng điều khoản buộc người xuất lOMoARcPSD|15547689 phải tuân thủ khơng mâu thuẩn với điều khoản hợp đồng ký người xuất người nhập 3.3 UCP600 tiêu chí chung cho việc kiểm tra chứng từ Trên sở quy định UCP600, người nhập đưa vào nội dung L/C yêu cầu hàng hoá yêu cầu bắt buộc người xuất phải thực thơng qua việc xuất trình chứng từ gồm chứng từ văn pháp lý định Người xuất khẩu, để ngân hàng toán tiền hàng, phải lập chứng từ với nội dung cho thể rõ hồn thành u cầu mà người nhập đưa Chính vậy, ki kiểm tra chứng từ xuất trình, ngân hàng khơng dựa L/C mà cịn phải dựa UCP để xác định chứng từ có tuân thủ quy định UCP600 hay không Nếu chứng từ người xuất trình có sai sót ngân hàng phải thông báo yêu cầu người xuất sửa đổi cho phù hợp Trước UCP đời, ngân hàng thuộc nước khác phải áp dụng luật thương mại nước để điều chỉnh quan hệ tốn quốc tế nói chung tốn quốc tế nói riêng Điều dẫn đến mâu thuẩn, tranh chấp, xung đột xảy thực tiễn sử dụng phương thức tín dụng chứng từ mang tính quốc tế Điều dễ hiểu nước có nguồn pháp lý khác theo chế trị, kinh tế, xã hội nước Hơn nữa, phương thức tín dụng chứng từ quy trình phức tạp địi hỏi phải tiến hành cách chặt chẽ Vì vậy, từ UCP đời vấn đề nêu giải UCP đời với mục đích tinh lược thực tiễn ngân hàng quốc tế nhằm tiêu chuẩn hoá thực tiễn chung áp dụng 3.4 UCP600 góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng ngày thuận tiện phát triển Hiện nay, tất ngân hàng kiểm tra chứng từ xuất trình dựa nguyên tắc UCP600, đương nhiên tranh chấp phát sinh điều chỉnh theo UCP600 Hơn nữa, ấn sửa đổi dựa đơng thuận chun gia tài – ngân hàng nên UCP600 giúp cho hoạt động ngân hàng thuân tiện hơn, giúp cho hoạt động toán quốc lOMoARcPSD|15547689 tế nhanh gọn chuyên nghiệp Dưới điều chỉnh UCP600, hoạt động ngân hàng thống phạm vi giới, với hỗ trợ khoa học kỹ thuật tiên tiến, tốc độ xử lý giao dịch đẩy nhanh, đáp ứng nhu cầu đẩy nhanh hoạt động thương mại (trong có tốn quốc tế) Ngồi ra, UCP hỗ trợ cho doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho họ việc lập chứng từ thương mại, góp phần thúc đẩy tốc độ hoạt động thương mại, tốc độ hội nhập toàn cầu thân doanh nghiệp qua thúc đẩy hoạt động thương mại phát triển thịnh vượng II Khái quát chung phương thức tín dụng chứng từ Các phương thức toán quốc tế phổ biến 1.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) Đầu tiên, phương thức chuyển tiền (Remitttance) phương thức mà khách hàng ngân hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm định, với hình thức chuyển tiền trả sau, người xuất đứng vào vị trí bất lợi trường hợp hàng hóa chuyển mà lý người nhập chậm lập lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng dẫn đến người xuất chậm nhận tiền toán Và ngược lại, với phương thức chuyển tiền trả trước, rủi ro chuyển sang cho nhà nhập chỗ người nhập chuyển tiền toán cho người xuất chưa nhận hàng nhà xuất chậm trể giao hàng 1.2 Phương thức nhờ thu (Collection of payment) Để khắc phục yếu điểm phương thức chuyển tiền trả sau, phương thức nhờ thu điển hình phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ đời nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất Ví dụ, nhà xuất A sau giao hàng cho nhà nhập B ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ nhà nhập B khơng vào hối phiếu mà cịn vào chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện nhà nhập toán chấp nhận tốn ngân hàng trao chứng từ cho người nhập B nhận hàng hóa, nhiên từ ví dụ cho thấy rằng, thơng qua lOMoARcPSD|15547689 dụng để có hướng hoàn thiện, nâng cao khả áp dụng UCP600 vào thực tiễn áp dụng 2.2 Giai đoạn sau UCP600 thức đưa vào áp dụng Các tốn viên sau trang bị kiến thức từ lớp đào tạo tập trung buổi hội thảo chuyên đề, hiểu tư vấn cho khách hàng chuyển sang sử dụng UCP600 Tính tới thời điểm nay, ngân hàng sử dụng UCP600 thay UCP500 để điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng Trong đó, phải kể đến ngân hàng như: NH Ngoại thương, NH Công thương, NH Đầu tư phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng Quân đội, Ngân hàng VIP Bank,… Tình từ UCP bắt đầu có hiệu lực (01/07/2007) đến thời điểm chưa có vấn đề cộm liên quan tới UCP600 Điều chứng tỏ tầm quan trọng việc sửa đổi UCP500 Chỉ vòng tháng sử dụng, khoảng thời gian này, số lượng L/C phát hành toán chưa nhiều nên chưa thể đưa kết luận xác Tuy nhiên, phải thừa nhận ngân hàng thương mại Việt nam có bước chuẩn bị kỹ lưỡng nên không bị bỡ ngỡ trước nguồn luật Giai đoạn nay, buổi hội thảo UCP600 giảm dần, trường đại học liên tục mở khoá đào tạo dành cho toán viên UCP600 trường Đại học Ngoại Thương, Học Viện Ngân hàng Do đó, Ngân hàng tiếp tục triển khai kế hoạch đào tạo để đạt tỷ lệ 100% tốn viên có trình độ nghiệp vụ cao Thông qua thực tiễn áp dụng, ngân hàng chủ động đặt tình liên quan đến UCP600 từ ngân hàng hay trao đổi thông tin với ngân hàng bạn để đúc rút kinh nghiệm, phổ biến cho toán viên cán quản lý khách hàng 2.3 Những khó khăn giai đoạn đầu UCP600 có hiệu lực Khó khăn lớn mà ngân hàng gặp phải nhiều nhà doanh nghiệp nhập Việt nam chưa chủ động tìm hiểu kỹ UCP600, nữa, thói quen lâu sử dụng UCP500 Họ quan tâm điều gây bất lợi cho quy định phải toán sớm cho nhà xuất nên muốn áp 78 lOMoARcPSD|15547689 dụng nguồn luật cũ UCP500 Do đó, ngân hàng khơng dễ dàng việc tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập hiểu thống áp dụng UCP600 Đánh giá hoạt động ngân hàng để phù hợp với thay đổi UCP600 3.1 Những mặt tích cực Chính tiếp nhận cách tích cực chủ động công tác chuẩn bị ngân hàng trước thay đổi UCP, thông tin hoạt động phổ biến rộng rãi thông tin Internet, Tạp chí ngân hàng, Thời báo kinh tế…đã khuyến nghị, khích lệ cho hoạt động áp dụng UCP600 vào thực tiễn sâu rộng hiệu Các toán viên doanh nghiệp trang bị kiến thức theo mục đích sử dụng nên khơng có xáo trộn đáng kể UCP600 có hiệu lực Các kế hoạch chi tiết thời gian, đối tượng đào tạo, nội dung đào tạo, giảng viên nhiều kinh nghiệm hoạt động toán quốc tế, chuyên gia trực tiếp tham gia soạn thảo UCP truyền đạt nên tiết kiệm chi phí thời gian 3.2 Những mặt hạn chế Bên cạnh mặt tích cực, việc áp dụng UCP ngân hàng thương mại Việt nam bộc lộ mặt hạn chế định Trước hết, chênh lệch tỷ lệ sử dụng phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh có chênh lệch lớn khối lượng giao dịch toán xuất nhập chi nhánh thành phố lớn Hà Nội, Hồ Chí Minh lớn gấp nhiều lần so với chi nhánh tĩnh, thành phố khác Cho nên việc đào tạo chưa triển khai tới toàn chi nhánh cấp I cấp II, tốn viên chi nhánh khơng có hội mở rộng kiến thức, thực hành UCP600, chí có chi nhánh Chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Bến Thuỷ từ năm 2006 giải tán phịng tốn quốc tế hoạt động khơng có hiệu quả, nhiều Ngân hàng thương mại khác thành phố Vinh hỏi UCP600 trả lời chưa có hội tiếp cận Ngồi ra, hoạt động quản lý rủi ro việc phát hành L/C có giá trị lớn chưa quan tâm mức Hiện nay, toán viên phụ 79 lOMoARcPSD|15547689 trách việc thẩm định hầu hết thep hợp đồng ngoại thương khách hàng, thiên mối quan hệ cảm tính chưa dựa thơng tin phân tích tài Ví dụ, thị trường loại hàng hố ghi hợp đồng diễn biến nào? Tình hình tài doanh nghiệp sao? …Từ đó, xúc tiến thẩm định khách hàng giá trị thực L/C để xác định rủi ro nội L/C Tuy nhiên, việc thu thập thông tin tốn viên cịn mang tính thụ động, chưa có phận quản lý phân tích thơng tin Rất nhiều quy định UCP600 ngân hàng phát hành, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng thương lượng tốn địi hỏi phải tìm hiểu mở rộng với ngân hàng đại lý toàn giới bất cập việc thu thập nguồn thông tin ảnh hưởng lớn an toàn giao dịch quản lý rủi ro III Một số kiến nghị mang tính giải pháp nhằm thúc đẩy khả áp dụng UCP600 NHTM Việt Nam Kiến nghị phòng thương mại quốc tế ICC Trong xu hội nhập toàn cầu, xuất nhập ngày phát triển nhanh mạnh, vậy, khẳng định UCP phù hợp với thực tiễn hoạt động tốn tín dụng chứng từ Do đó, khơng q sớm cho việc bắt đầu tiến hành bất cập UCP600 Như phân tích, UCP600 nhiều điểm phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế giải bất cập UCP500, nhiên, UCP mặt tồn định Vậy phải làm để hạn chế tranh chấp xuất phát từ hạn chế đó? Những rủi ro liên quan đến UCP600 thường xuất phát từ nội dung chưa bao quát trường hợp khác Vì vậy, mở thư tín dụng nên đưa vào thư tín dụng điều khoản cụ thể để hạn chế tối đa khả phát sinh bất cập UCP600 Ví dụ, tên điều 19 UCP600 “Chứng từ vận tải hành trình có hai hình thức vận tải khác nhau” thực tế áp dụng có phương thức vận tải sử dụng Do đó, nội dung cần quy định cụ thể thư tín dụng Nhưng điều quan trọng áp dụng UCP600 vào tín dụng 80 lOMoARcPSD|15547689 chứng từ phải cẩn thận, đọc phân tích kỹ điều khoản để tìm điểm chưa hợp lý điều khoản L/C hay UCP600 để kịp thời điều chỉnh trước xảy điều đáng tiếc Sở dĩ coi tiêu chí quan trọng định tới phân thành cơng giao dịch tốn tín dụng chứng từ Mặc dù UCP600 đưa vào áp dụng Uỷ ban ngân hàng tiếp tục phải thu thập ý kiến đóng góp từ chuyên gia ngân hàng toàn giới mặt tích cực tồn phương thức tín dụng chứng từ Từ đó, đưa văn hướng dẫn dựa ý kiến đóng góp để nâng cao hiệu áp dụng UCP600 Hơn nữa, mặt hạn chế UCP600 cần phải thừa nhận thu thập lại để tiến hành nghiên cứu làm tiền đề cho sửa đổi UCP lần sau Dần hoàn thiện UCP ngày phù hợp giảm thiểu tối đa rủi ro xung đột phát sinh phương thức tín dụng chứng từ Kiến nghị quan quản lý (Chính phủ ngân hàng nhà nước Việt Nam) 2.1 Đối với phủ ngành có liên quan: Tạo hành lang pháp lý minh bạch điều chỉnh mối quan hệ UCP600 luật quốc gia Cụ thể cần xây dựng văn Luật luật Luật, nghị định, văn luật…quy định hành lang pháp lý rõ ràng trách nhiệm, quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia Đặc biệt có chế pháp luật điều chỉnh trường hợp cụ thể xảy xung đột luật quốc gia UCP600 Tuy nhiên, để ban hành nguồn luật tốn quốc tế khơng phải hai mà trình nghiên cứu lâu dài, Chính phủ cần có đồng thuận, hợp tác, ủng hồ từ phía ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại, doanh nghiệp xuất nhập Hoạt động xuất nhập nước ta trình hội nhập tiềm phát triển lớn Trước xu địi hỏi phủ phải kịp thời ban hành nghị định tốn quốc tế để phù hợp với lộ trình hội nhập thương mại quốc tế Việt Nam, thu hút đầu tư nước ngoài, thúc đẩy hoạt động xuất nhập Một 81 lOMoARcPSD|15547689 điều phải thừa nhận doanh nghiệp nước ngồi cịn e ngại hợp tác với nước ta thủ tục pháp lý rườm rà chưa rõ ràng 2.2 Đối với ngân hàng nhà nước: Cần tập trung nguồn lực đầu tư cần thiết để kết hợp với Chính phủ ban hành Nghị định toán quốc tế Cố vấn mặt chuyên môn kinh nghiệm thực tiễn để quan Chính phủ sớm hồn chỉnh nội dung nguồn luật Thành lập nhóm hay phận riêng biệt chuyên phụ trách toán quốc tế hướng dẫn đạo kiểm tra tình hình hoạt động ngân hàng thương mại Thống phổ cập UCP600 tới ngân hàng thương mại để tốn viên tồn hệ thống ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập hiểu vận dụng UCP600, tránh tình trạng UCP600 bị suy diễn theo cách riêng Để làm điều này, ngân hàng nhà nước cần thức ban hành văn hướng dẫn, giải thích dễ hiểu việc áp dụng UCP600 Ngoài ra, ngân hàng nhà nước nên ban hành đồng thời hệ thống pháp quy hướng dẫn quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ, tránh tình trạng ngân hàng thương mại tự thay đổi quy trình theo điều kiện riêng thực tế Việt Nam Như vậy, nâng cao lực cạnh tranh nghiệp vụ toán trường quốc tế Sau năm UCP600 có hiệu lực, ngân hàng nhà nước nên chủ động tổ chức buổi hội thảo, thảo luận liên ngân hàng để nắm bắt thuận lợi khó khăn thực tiễn áp dụng Đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam Cho đến Chính phủ Ngân hàng nhà nước ban hành văn Quan hệ Ngân hàng thương mại điều chỉnh dựa nguyên tắc chung theo quy ước, thông lệ quốc tế luật pháp nước Theo đó, quốc gia thống tuyệt đối quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Do đó, ngân hàng cần tự giác ban hành quy định điều chỉnh hoạt động toán quốc tế hệ thống tinh thần tuyệt đối tuân theo quy tắc, tập quán quốc tế mà không trái với pháp luật Việt nam 82 lOMoARcPSD|15547689 Triển khai lớp tập huấn cho toàn hệ thống, tổ chức mang tính định kỳ hội thảo hướng dẫn nội dung UCP600, điểm so với UCP500 cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu-những người trực tiếp tham gia phương thức tín dụng chứng từ nhằm thúc đẩy giao dịch thương mại diễn nhanh chóng giảm thiểu gánh nặng cho ngân hàng việc xử lý giao dịch, giảm thiểu rủi ro cho hai bên ngân hàng khách hàng Trong q trình đầu áp dụng, NHTM cần có tinh thần hợp tác, thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, phối hợp giúp đỡ lẫn nghiệp vụ khai thác nguồn thông tin Các NHTM cần coi hoạt động tín dụng chứng từ mảng hoạt động chung, tương tác hỗ trợ phát triển Chủ động tiếp cận, nghiên cứu, bỗ sung, tu chỉnh kịp thời trước thay đổi nguồn luật Đối với đơn vị hoạt động lĩnh vực thương mại quốc tế Theo điều tra quan đại diện cho cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam, nước ta có khoảng 34000 doanh nghiệp,trong có 70% số giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa qua đào tạo quy nghiệp vụ ngoại thương, mà có tới 80-85% số doanh nghiệp lại thường xuyên tham gia vào kinh doanh xuất nhập uỷ thác xuất nhập Hơn nữa, trình độ ngoại ngữ phổ cập (tiếng Anh) cán kinh doanh xuất nhập hạn chế nên nói doanh nghiệp xuất nhập gặp khơng khó khăn q trình giao dịch Để khắc phục vấn đề nay, doanh nghiệp phải lên kế hoạch đào tạo cụ thể cho cán công nhân viên Đặc biệt, việc cập nhật áp dụng UCP600, cần tham gia đầy đủ hội thảo, lớp đào tạo Trường đại học chuyên nghành hay Phòng thương mại công nghiệp tổ chức Các doanh nghiệp phải nhìn vào kết thực tế đa số chứng từ họ xuất trình lần theo thư tín dụng bị từ chối có sai sót, gây thiệt hại cho doanh nghiệp thời gian tiền bạc Do đó, thân doanh nghiệp phải tự cập nhật kiến thức để tự bảo vệ tự tin tham gia vào thương mại quốc tế Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng 83 lOMoARcPSD|15547689 Để đào tạo phổ cập kiến thức nghiệp vụ chuyên môn ngành ngân hàng có phương thức tín dụng chứng từ vai trị trường đại học chuyên ngành Học viện Ngân hàng, Đại học Kinh tế quốc dân đặc biệt lĩnh vực lien quan tới giao dich thương mại quốc tế không nhắc tới Đại học Ngoại Thương …là quan trọng Khơng góp phần việc đào tạo nâng cao trình độ chun mơn cho cán cơng nhân viên mà cịn nơi giảng dạy đào tạo sinh viên, người ngánh vác vận mệnh tương lai đất nước Do đó, việc trang bị kiến thức chuyên sâu mang tính thực tiễn mục tiêu lớn người làm công tác đào tạo Để làm điều đó, trường đại học phải đổi cập nhật tài liệu giảng dạy trang bị thiết bị dạy học tiên tiến để truyền đạt kiến thức nghiệp vụ ngân hàng toán quốc tế cho sinh viên Liên quan tới việc UCP600 ban hành có hiệu lực toàn giới, trường đại học phải thay đổi giáo trình phương pháp giảng dạy kịp thời Trong điều kiện chưa thể thay đổi giáo trình trương nên có tài liệu chuyên đề UCP600 tổ chức giảng dạy theo hướng so sánh UCP500 UCP600 để sinh viên hiểu chất thay đổi ấn phẩm Tóm lại, giai đoạn đầu áp dụng chưa có vấn đề cộm liên quan tới UCP600 phương thức tín dụng chứng từ hoạt động rộng, mang tính quốc tế nên đòi hỏi tất ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập không chủ quan mà cần đặt mối quan tâm hàng đầu vào việc tiếp tục tìm hiểu đào tạo theo chiều sâu để vận dụng UCP600 cách có hiệu 84 lOMoARcPSD|15547689 KẾT LUẬN Hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chịu ảnh hưởng xu hướng thương mại quốc tế ngày phát triển, đó, tranh chấp gắn liền với phương thức ngày trở nên đa dạng, phức tạp biến đổi khơng ngừng Trước thực tế đó, việc Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC ban hành phiên UCP600 - thay cho UCP500 vốn tiềm ẩn nhiều bất cập – thể việc điều chỉnh kịp thời nhóm nghiên cứu UCP nhằm giúp cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ phù hợp với xu mới, thực tiễn hoạt động thương mại quốc tế Tính đến thời điểm nay, tất ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng hoàn tồn UCP600 vào hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Điều thể bước tiến ngân hàng Việt Nam việc tiếp cận vận dụng nhanh với thay đổi thương mại quốc tế Tuy nhiên, áp dụng thời gian ngắn nên chưa bao quát hết vấn đề phát sinh, đó, việc khơng ngừng nghiên cứu UCP600 theo chiều sâu, trau dồi kiến thức thực tiễn áp dụng nhằm vững vàng nghiệp vụ giao dịch với ngân hàng lớn giới thực tiễn ngân hàng Việt Nam cần quan tâm nhiều Tuy nhiên, phải thừa nhận UCP600 tồn số vấn đề chưa giải được, thành công giải nhiều vấn đề phương thức tín dụng chứng từ, thực tế cho thấy chưa phát sinh vấn đề cộm từ UCP600 thức có hiệu lực Các điều khoản sửa đổi tạo điều kiện cho doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng hoạt động tốn tín dụng chứng từ mà cịn hỗ trợ tương tác lẫn với nghành khác có liên quan vận tải, bảo hiểm, luật Chính vây, UCP600 nghiên cứu kỹ lưỡng có ý nghĩa vơ quan trọng hoạt động tốn tín dụng chứng từ chắn củng cố lại vai trị thống lĩnh phương thức tốn quốc tế 85 lOMoARcPSD|15547689 Trong khuôn khổ định khoá luận tốt nghiệp, dù thời gian kinh nghiệm nghiên cứu, kinh nghiệm thực tiễn hạn chế khố luận cố gắng trình bày lý luận mang tính lý thuyết phương thức tín dụng chứng từ tiến hành tổng hợp, phân tích điểm UCP600, từ đó, đưa đánh giá chung tác tác động điểm thực tiễn tốn tín dụng chứng từ Hy vọng rằng, phân tích, nghiên cứu giải pháp đóng góp vào q trình áp dụng UCP600 vào thực tiễn hoạt động ngành ngân hàng nói chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng, để tiêu chuẩn hoá hoạt động toán quốc tế NHTM Việt Nam, nâng cao uy tín vị trí ngân hàng trường quốc tế, qua đó, thúc đẩy thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển 86 lOMoARcPSD|15547689 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT GS NSƯT Đinh Xuân Trình (2006), Giáo trình tốn quốc tế ngoại thương, Nhà xuất Lao động - xã hội, Hà Nội PGS TS Nguyễn Thị Quy (2006), Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C, Nhà xuất lý luận trị, Hà Nội Bùi Thị Thu Huế (2007), UCP-600 Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ, Tạp chí Ngân hàng số 5, trang 17-20, Hà Nội Phòng thương mại quốc tế ICC (2007), Bộ tập quán quốc tế L/C, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Hữu Đức (2006), UCP-600 trước G, Tạp chí Ngân hàng số 20 trang 4-8, Hà Nội Nguyễn Hữu Đức (2006), Thuật ngữ “honour” UCP600, tạp chí ngân hàng số 8, trang 48-51, Hà Nội PGS.TS Trần Hoàng Ngân, TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Thanh toán quốc tế, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng công thương Việt Nam (2007), Slide chuyên đề Tập huấn UCP600 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2007), Cẩm nang toán quốc tế L/C, Nhà xuất Thống kê 10 GS.TS Võ Thanh Thu (2007), Hướng dẫn đọc để hiểu UCP-DC 600, Nhà xuất Thống kê, Hồ Chí Minh TIẾNG ANH Citibank (2007), Material for UCP600 workshop The world local bank HSBC (2007), UCP-600 Key changes reviewed International Champer of Commerce (1994), UCP500 and 400 compared, ICC publication No.511 87 lOMoARcPSD|15547689 Lawrence CH Tan, Deutsche Bank (2007), Hightlights of Key changes in UCP 600 and Impacts on Business Doccument Credit World (2005-2007), Letter of Credit Survey, Inc.US Council on International Banking Inc, (1996), Standard Banking for the Examination of L/C documents TÀI LIỆU TRÊN MẠNG http://en.wikipedia.org http://thanhai.wordpress.com http://www.icb.com.vn http:// www.sbv org.vn http:// www.tuckerlaw.com http:// www.iccbo org 88 Practice lOMoARcPSD|15547689 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP600 I Khái quát chung UCP600 Khái niệm UCP600 Khái quát đời phát triển UCP600 2.1 Sự đời phát triển UCP .4 2.2 Sự đời phát triển UCP600 .6 Vai trò UCP600 việc điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ 3.1 UCP600 xác định quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng khn khổ thư tín dụng 3.2 UCP600 nguồn luật sở để xây dựng điều khoản cho thư tín dụng chứng từ .8 3.3 UCP600 tiêu chí chung cho việc kiểm tra chứng từ 3.4 UCP600 góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng ngày thuận tiện phát triển II Khái quát chung phương thức tín dụng chứng từ .10 Các phương thức toán quốc tế phổ biến 10 1.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 10 1.2 Phương thức nhờ thu (Collection of payment) 10 1.3 Phương thức ghi sổ (Open account) .11 1.4 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit) 11 Nội dung phương thức tín dụng chứng từ 12 Nội dung quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ 13 Các loại thư tín dụng thương mại 16 4.1 Căn vào tính chất có loại thư tín dụng sau: 16 4.2 Căn vào thời hạn tốn, có hai loại thư tín dụng sau: 17 4.3 Một số loại thư tín dụng đặc biệt: 17 Đặc điểm vai trò phương thức tín dụng chứng từ 20 5.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ liên quan đến ba quan hệ hợp đồng độc lập: 20 5.1.1 Quan hệ người xuất người nhập 20 5.1.2 Quan hệ người mở thư tín dụng với ngân hàng phát hành .20 5.1.3 Quan hệ ngân hàng phát hành với người xuất 20 5.2 Vai trò phương thức tín dụng chứng từ tốn quốc tế 21 III Những vấn đề sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 25 Cơ sở để kiểm tra thư tín dụng 25 1.1 Dựa theo tập quán quốc tế điều chỉnh L/C ICC: UCP 600; ISBP 681; eUCP 1.1 25 1.2 Những yêu cầu nội dung L/C 26 1.3 Những yêu cầu việc kiểm tra nội dung L/C 26 Kiểm tra chứng từ phương thức tốn tín dụng chứng từ 27 2.1 Kiểm tra chứng từ tài - Hối phiếu (Draft/Bill of Exchange) 27 89 lOMoARcPSD|15547689 2.2 Các chứng từ thương mại 28 CHƯƠNG II: NHỮNG QUY ĐỊNH CỦA UCP 600 VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 32 I.Kết cấu UCP 600 32 Thay đổi bố cục so với UCP500 32 Thay đổi nội dung việc lược bỏ bổ sung thêm số điều khoản 33 2.1 Những điều khoản bổ sung UCP 600 33 2.2 UCP 600 tinh giản số điều khoản cũ UCP 500 34 Tách sát nhập điều khoản cũ 35 3.1 Các điều khoản tách ra: .36 3.2 Các điều khoản sáp nhập: 36 Kết cấu UCP600 theo nhóm điều khoản .36 II Những quy định cụ thể phương thức tín dụng chứng từ thơng qua điều khoản UCP600 36 Các quy định theo nhóm điều khoản chung 36 1.1 Điều UCP 600: Phạm vi áp dụng UCP600 .36 1.2 Điều UCP600: Các định nghĩa 37 1.3 Điều UCP600: Giải thích 41 1.4 Điều UCP 600 43 1.5 Điều UCP 600 43 1.6 Điều UCP 600 43 Các quy định theo nhóm điều khoản trách nhiệm nghĩa vụ bên 44 2.1 Điều UCP 600: Cam kết ngân hàng phát hành .44 2.2 Điều UCP 600: Cam kết ngân hàng xác nhận 46 2.3 Điều UCP 600: Thông báo tín dụng sửa đổi 46 2.4 Điều 10 UCP 600: Sửa đổi tín dụng .47 2.5 Điều 11 UCP600: Tín dụng sửa đổi sơ báo chuyển điện 48 2.6 Điều 12 UCP600: Sự định .48 2.7.Điều 13 UCP 600: Thoả thuận hoàn trả ngân hàng 49 Nhóm điều khoản quy định chứng từ tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ nói chung (Điều 14-17) .50 3.1 Điều 14 UCP 600: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ 50 3.2 Điều 15 UCP 600: Xuất trình phù hợp 51 3.3 Điều 16 UCP 600: Chứng từ có sai biệt, bỏ qua sai biệt thông báo 52 3.4 Điều 17 UCP 600: Các chứng từ gốc 52 Nhóm điều khoản quy định chứng từ cụ thể (Điều 18-28) 53 4.1 Những quy định UCP600 điều chỉnh hóa đơn thương mại (Commecial invoice) 53 4.2 Những quy định cụ thể UCP600 điều chỉnh chứng từ vận tải 54 4.3 Những quy định UCP600 điều chỉnh chứng từ bảo hiểm .56 4.4.Những quy định cụ thể UCP điều chỉnh chứng từ toán khác 58 Nhóm điều khoản khác (Điều 29-39) 59 III Một số tồn UCP600 60 90 lOMoARcPSD|15547689 Chưa quy định chứng từ bất hợp lệ xuất trình theo thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable tranferable L/C) 60 Một số điều không hợp lý quy định trách nhiệm ngân hàng thông báo 62 UCP nói chung UCP600 nói riêng quy định ngày phát hành chứng từ bảo hiểm chưa phù hợp với thực tiễn 63 Một số điều chưa hợp lý liên quan tới chứng từ vận tải 63 4.1 Đối với vận đơn đường biển 63 4.2 Quy định đại lý ký vận đơn đường biển .64 4.3 Quy định chưa chặt chẽ Chứng từ vận tải đa phương thức 64 Vẫn tồn số khái niệm chưa giải thích rõ ràng 65 Vẫn chưa thống triệt để luật quốc gia UCP .65 CHƯƠNG III: TÌNH HÌNH ÁP DỤNG UCP600 TẠI VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG ÁP DỤNG UCP600 ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 67 I Quan điểm định hướng áp dụng UCP600 việc điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế 67 Quan điểm xu hướng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ trước xu hội nhập .67 Định hướng áp dụng UCP600 hoạt động toán quốc tế NHTM Việt Nam 68 II Tình hình áp dụng UCP600 NHTM Việt nam .69 Những yêu cầu đặt việc áp dụng UCP600 NHTM Việt Nam 69 1.1 Đối với nghiệp vụ L/C nhập 69 1.2 Đối với nghiệp vụ L/C xuất 71 Thực tiễn áp dụng UCP600 ngân hàng thương mại 73 2.1 Giai đoạn trước UCP600 có hiệu lực 73 2.2 Giai đoạn sau UCP600 thức đưa vào áp dụng .78 2.3 Những khó khăn giai đoạn đầu UCP600 có hiệu lực 78 Đánh giá hoạt động ngân hàng để phù hợp với thay đổi UCP600 79 3.1 Những mặt tích cực .79 3.2 Những mặt hạn chế 79 III Một số kiến nghị mang tính giải pháp nhằm thúc đẩy khả áp dụng UCP600 NHTM Việt Nam 80 Kiến nghị phòng thương mại quốc tế ICC 80 Kiến nghị quan quản lý (Chính phủ ngân hàng nhà nước Việt Nam) 81 2.1 Đối với phủ ngành có liên quan: 81 2.2 Đối với ngân hàng nhà nước: .82 Đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam 82 Đối với đơn vị hoạt động lĩnh vực thương mại quốc tế 83 Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng .84 KẾT LUẬN 85 91 lOMoARcPSD|15547689 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 92 ... chung phương thức tín dụng chứng từ UCP600 Chương 2: Những quy định UCP600 tín dụng chứng từ Chương 3: Tình hình áp dụng UCP600 Việt Nam số kiến nghị nhằm tăng cường áp dụng UCP600 phương thức tín. .. luận phương thức tín dụng chứng từ nguồn luật điều chỉnh phương thức Khoá luận sâu phân tích hiệu điểm UCP600 phương thức tín dụng thư thực tiễn áp dụng NHTM Việt Nam, để từ kiến nghị số giải pháp... hai bên Đó phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 1.4 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit) Hiểu cách đơn giản nhất, phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán mà