Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á

Tài liệu tham khảo kinh tế thương mại Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á

LỜI MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài

Quá trình tự do hoá thương mại ngày càng diễn ra mạnh mẽ trên toàn thế giới làm cho hệ thống ngân hàng ngày càng mở rộng cả về số lượng cũng như chất lượng Ngược lại, chính sự phát triển của hệ thống ngân hàng đã góp phần không nhỏ trong sự phát triển của sự phát triển của nền kinh tế

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng hầu như không có nghiệp vụ, dịch vụ nào là không chứa đựng rủi ro Bởi lẽ, hoạt động ngân hàng rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế xã hội đều nhanh chóng tác động đến nó và có thể gây ra những thay đổi có chiều hướng tiêu cực cho ngân hàng

Tín dụng là hoạt động truyền thống và giữ vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đó cũng là hoạt động chứa đựng rất nhiều rủi ro Do đó trong quá trình hoạt động của mình các ngân đều phải đối mặt với rủi ro và đưa ra các biện pháp dự báo cũng như hạn chế rủi ro để tăng lợi nhuận và mở rộng kinh doanh đặc biệt là trong hoạt động tín dụng vì đây là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng Và ngân hàng Bắc Á cũng không phải là ngoại lệ Chính vì tầm quan trọng của việc dự báo và hạn

chế rủi ro tín dụng của ngân hàng nên em quyết định lựa chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” làm đề tài nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp của mình.

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Nghiên cứu những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.

- Xem xét thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Bắc Á Trên cơ sở lý luận và thực tiễn, đề xuất các giải pháp nhằm hoàn

thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á.

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: công tác quản lý rủi ro tín dụng trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng.

- Phạm vi nghiên cứu: tập trung phân tích tình hình quản lý rủi ro tín dụng tại NH TMCP Bắc Á từ năm 2006 đến 2008.

4 Phương pháp nghiên cứu

Khoá luận sử dụng kết hợp các phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp điều tra - thống kê - phân tích - tổng hợp trên cơ sở kết hợp với số liệu thức tế để luận giải các vấn đề.

5. Kết cấu của khoá luận

Ngoài lời mở đầu và kết luận, nội dung của khoá luận được chia ra làm 3 chương như sau:

● Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM.

● Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP Bắc Á ● Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP Bắc Á.

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Ths Phan Thị Hạnh và ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bắc Á đã nhiệt tình hướng dẫn em trong quá trình thực tập và viết bài.

CHƯƠNG 1

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Rủi ro tín dụng của NHTM

1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Nói đến rủi ro là chúng ta nghĩ ngay tới những sự cố xảy ra ngoài ý muốn chủ quan của con người và nó thường mang lại những điều trái với ý muốn của con người Đã có rất nhiều học giả nghiên cứu về rủi ro, đưa ra khái niệm về rủi ro và hiểu một cách chung nhất thì “Rủi ro là sự cố không mong đợi gây ra mất mát, thiệt hại và có thể đo lường được” Rủi ro luôn xuất hiện bất ngờ và đe doạ sự sống còn của doanh nghiệp tuy nhiên muốn có được lợi nhuận thì phải chấp nhận nó Chiến lược kinh doanh càng mạo hiểm thì khả năng thu được lợi nhuận càng lớn, nhưng cũng chứa đựng đầy rủi ro Mối quan hệ rủi ro và lợi nhuận phổ biến ở tất cả tài sản có Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của NHTM Rủi ro trong hoạt động tín dụng được các nhà nghiên cứu quan tâm rất nhiều và cũng có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng

Quan niệm 1: Rủi ro tín dụng trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc là việc thanh toán nợ gốc không đúng kỳ hạn

Quan niệm 2: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người ta đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời gian đã định trong hợp đồng tín dụng, đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng

Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh toán khoản vay theo đúng hợp đồng tín dụng đã ký với ngân hàng.

Theo quy định tại điều 2 quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-

NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

1.1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng

Có thể chia rủi ro tín dụng thành 2 loại:

+ Rủi ro đọng vốn: là rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong khi thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn này là do trễ hạn.

+ Rủi ro mất vốn: là rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn này là do không thanh toán.

1.1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

- Các nhân tố từ phía khách hàng

Khi khách hàng vay vốn không sử dụng đúng mục đích hay do trình độ quản lý yếu kém trong quản lý hay chủ ý lừa đảo cán bộ ngân hàng sẽ là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Họ bất chấp mọi thủ đoạn không cung cấp đầy đủ thông tin cho ngân hàng hoặc tìm mọi cách che dấu thông tin và cũng có thể cung cấp sai thông tin làm sai lệch những dự báo của ngân hàng

dẫn đến rủi ro Cũng có nhiều người đi vay không tính toán kỹ hoặc không có khả năng tính toán được những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng được với sự thay đổi của môi trường Và có những trường hợp, khách hàng kinh doanh có lãi nhưng không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, họ chây ì với hy vọng có thể quỵt nợ của ngân hàng.

- Các nhân tố từ phía ngân hàng

+ Trình độ chuyên môn của các cán bộ tín dụng và đạo đức nghề nghiệp là nhân tố đầu tiên có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản lý rủi ro tín dụng của NHTM Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ tín dụng chưa cao thì rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi đối với một ngân hàng.

+ Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng

Thực tế cho thấy ngân hàng có chính sách tín dụng thống nhất, hợp lý, dựa trên quy trình rõ ràng nhất quán sẽ hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng phải áp dụng một mô hình đánh giá rủi ro cụ thể, phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của từng hoạt động của ngân hàng.

- Các nhân tố từ môi trường

+ Môi trường kinh tế xã hội: là sự tổng hoà của các mối quan hệ xã hội, tác động đến tất cả các hoạt động của nền kinh tế Môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng cả từ phía ngân hàng và cả từ phía khách hàng.

+ Môi trường pháp lý: là hệ thống pháp luật điều chỉnh các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và những biện pháp để thực thi pháp luật Tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế đều có sự tự chủ của nó nhưng phải nằm trong khuôn khổ của pháp luật Và hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng không phải là ngoại lệ.

1.1.2 Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng

1.1.2.1 Đối với hoạt động của một ngân hàng

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng: Nhìn chung, một ngân

hàng có rủi ro tín dụng lớn là một ngân hàng hoạt động chưa tốt, hiệu quả chưa cao Từ đó, làm mất lòng tin ở khách hàng vì vậy sẽ không thể huy động vốn một cách dồi dào Bên cạnh đó, cũng sẽ không gây được lòng tin với các ngân hàng bạn, không được chấp nhận các hạn mức tín dụng hay không mở được quan hệ đại lý.

- Rủi ro tín dụng làm giảm sút khả năng thanh toán của ngân hàng: Các

khoản tín dụng có rủi ro sẽ khiến cho việc hoàn trả gốc và lãi gặp khó khăn, trong khi các khoản tiền gửi của dân cư vẫn phải chi trả thường xuyên Mặt khác lại không huy động được vốn từ bên ngoài do mất uy tín kết quả là làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán.

- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: Tín dụng là hoạt

động tạo ra trên 50% tài sản có của ngân hàng thương mại, là hoạt động tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vì vậy, nếu có rủi ro làm giảm tài sản có của ngân hàng thì sẽ làm giảm lợi nhuận, ảnh hưởng ngay đến quyền lợi của các cổ đông.

- Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến kết quả xấu nhất là ngân hàng bị phá sản: Nếu rủi ro tín dụng quá lớn, ngân hàng không thể giải quyết được sự suy

giảm của 3 nhân tố trên mà sự suy giảm đó ngày càng lớn thì sẽ làm cho nguy cơ phá sản của ngân hàng đó ngày càng lớn.

Ở Việt Nam hiện nay, ngành ngân hàng đang phát triển rất mạnh, số lượng ngân hàng gia tăng đáng kể Điều đó chứng tỏ ngân hàng ngày càng giữ vai trò quan trọng trong việc làm trung gian giữa người gửi tiền và người vay

tiền Để bảo đảm vai trò đó được phát huy một cách tích cực các ngân hàng luôn phải chấp nhận đối diện với rủi ro và phải đưa ra được một giải pháp quản lý rủi ro hiệu quả.

1.1.2.2 Đối với khách hàng

Quản trị rủi ro tốt sẽ giúp khách hàng tránh lâm vào tình trạng khó khăn do không trả được nợ hoặc nặng nề hơn là phá sản Khi đi vay ngân hàng, khách hàng sẽ phải trả lãi, nếu để phát sinh nợ quá hạn thì khách hàng sẽ phải chịu thêm lãi suất phạt Khó khăn chồng chất khó khăn sẽ khiến cho khách hàng càng khó hoàn thành nghĩa vụ đối với ngân hàng hơn Khi đó chắc chắn ngân hàng sẽ phải phát mại tài sản thế chấp của khách hàng.

1.1.2.3 Đối với nền kinh tế

Như chúng ta đã biết, ngân hàng là một trung gian tài chính đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Nó là cầu nối giữa người gửi tiền và người vay tiền Bằng các biện pháp thu hút và huy động vốn khác nhau, ngân hàng có thể tạo được nguồn vốn dồi dào để hoạt động một cách có hiệu quả mà chủ yếu là hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp, cá nhân dưới hình thức cho vay Việc hỗ trợ tài chính khuyến khích sản xuất, tạo thêm công ăn việc làm, tăng sản lượng Ngân hàng có thể tạo tiền thông qua việc cung cấp cho khách hàng các khoản vay để mua hàng hoá vì việc chi trả cho các hàng hoá này thực sự tạo ra một khoản tiền mới khi tiền được chuyển vào tài khoản của người bán Vì vậy, bằng cách cấp một khoản tiền vay trước, một khoản tiền gửi ngân hàng đã được tạo ra, quá trình này gọi là quá trình tạo tiền qua tín dụng Có thể nói rằng các khách hàng đều chịu tác động của ngân hàng, dù họ là khách hàng gửi tiền hay khách hàng vay vốn Như vậy kinh doanh tín dụng có vai trò vô cùng to lớn trong nền kinh tế, và nếu kinh doanh tín dụng gặp rủi ro lớn thì sẽ gây ảnh hưởng rất lớn cho nền kinh tế.

1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là tất yếu trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng có thể đo lường, tính toán trước được Vì vậy có thể quản lý được rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro nói chung của một ngân hàng được xác định là một loạt các chính sách được ban hành nhằm theo dõi các hoạt động có thể gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng và đề ra các biện pháp hữu hiệu xác định, kiểm soát và giảm thiểu được các rủi ro này Còn có thể hiểu quản lý rủi ro tín dụng là quá trình chấp nhận rủi ro có sự tính toán trước Các ngân hàng luôn đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi nhuận nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận trước Ngân hàng sẽ hoạt động có hiệu quả nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng Từ đó có thể đưa ra khái niệm:

“Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý của ngân hàng thương mại bao gồm: nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra”.

Quá trình quản lý rủi ro tín dụng có thể được diễn tả theo sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng.

Như vậy, hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng là làm cho quá trình quản lý rủi ro tín dụng được trọn vẹn hơn, đầy đủ hơn, tốt đẹp hơn và hiệu quả hơn.

1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Nguyên tắc không có rủi ro thì không có lợi nhuận

Bất cứ hoạt động kinh doanh nào cũng chứa đựng rủi ro, đặc biệt là hoạt động kinh doanh tín dụng Nhưng không chấp nhận rủi ro thì sẽ không có khả năng tạo ra lợi nhuận Nguyên tắc này là việc chấp nhận rủi ro một cách có ý thức Đó chính là việc tính toán, xác định rủi ro và mức độ của nó, để từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và đưa ra mức giá (lãi suất) phù hợp, sao cho bù đắp được các chi phí (đặc biệt là chi phí dự phòng rủi ro) và có lãi.

Xác định RR

Ptích, đo

Biện pháp quản lý Báo cáo

RR

Giám sát RR

1.2.2.2 Nguyên tắc phân tách người chấp nhận rủi ro và người kiểm soát rủi ro

Các đơn vị kinh doanh tín dụng, nơi phát sinh rủi ro cần phải được tách riêng khỏi các đơn vị mà có nhiệm vụ giám sát và hạn chế rủi ro Hai bộ phận này có chức năng nhiệm vụ khác nhau: Một bộ phận luôn tìm cách cho vay tăng doanh số và lợi nhuận, một bộ phận luôn cố gắng tìm ra các hạn chế trong quá trình cho vay (bắt lỗi) để phòng ngừa rủi ro Nếu hai bộ phận này được thực hiện bởi cùng một người thì mục đích kiểm soát rủi ro không còn nữa hoặc việc kinh doanh sẽ trì trệ, không có hiệu quả.

1.2.2.3 Nguyên tắc công khai

Rủi ro có thể nhìn thấy và phát hiện được trừ khi cố tình che dấu nó Ngân hàng nên tạo ra các chính sách khuyến khích cho các nhân viên phát hiện rủi ro và báo cáo công khai các rủi ro thì mới có ý thức và động lực làm hạn chế những rủi ro đó.

1.2.2.4 Nguyên tắc tuyệt đối tuân thủ

Một quy trình chính sách quản lý rủi ro hoàn hảo chưa phải là đảm bảo cho việc giảm thiểu rủi ro của ngân hàng, mà điều quan trọng là tất cả cán bộ ngân hàng phải tuyệt đối tuân thủ quy trình và chính sách của ngân hàng.

1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Phân tích, xác định rủi ro

Ngân hàng cần có những biện pháp nhận biết rủi ro tín dụng để từ chối cho vay (trước khi cho vay) hoặc để ngăn chặn xử lý kịp thời (khi đã cho vay) nếu khoản tín dụng được phát hiện là có rủi ro.

Một số dấu hiệu của rủi ro tín dụng:

- Đối với các khoản trước khi cho vay: Từ những thông tin thu thập được, xem xét, đánh giá khách hàng Xem xét về lịch sử vay nợ của khách hàng Mức độ vay nợ là thường xuyên, không có khả năng trả

lãi và gốc đúng hạn, nhiều lần sử dụng vốn sai mục đích Ngoài ra đối với khách hàng là doanh nghiệp còn có thêm một số dấu hiệu: thay đổi thường xuyên cơ cấu ban quản trị điều hành, năng lực điều hành của ban quản trị cũng như ban giám đốc là yếu kém, thường xuyên có tranh chấp trong quá trình quản lý, thường nợ lương công nhân

- Đối với các khoản sau khi cho vay: trong quá trình cho vay ngân hàng luôn luôn theo dõi sự vận động của các khoản vay Các khoản vay là có vấn đề khi có một số biểu hiện: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không thanh toán lãi hay một phần gốc của kì trước, có những khoản vay mới ở ngân hàng khách trong khi chưa hoàn thành nghĩa vụ tín dụng ở ngân hàng mình Đối với khách hàng doanh nghiệp còn có những dấu hiệu: có hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu, có biểu hiện giảm vốn điều lệ, lượng tiền mặt giảm nhiều, doanh số bán hàng tăng nhưng lãi giảm hoặc không có, số khách hàng nợ tăng nhanh, không thanh toán các khoản nợ đúng hạn

1.2.3.2 Đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng

* Có thể đánh giá rủi ro tín dụng theo các mô hình định tính và định lượng

-Mô hình định tính là phương pháp truyền thống dựa vào đánh giá chủ

quan của người cho vay căn cứ vào việc trả lời một số câu hỏi để phân loại khách hàng, cụ thể là:

+ Khách hàng loại A: là khách hàng có uy tín, đội ngũ các bộ quản lý có kinh nghiệm, chuyên nghiệp, hoạt động hiệu quả Về tình hình tài chính: thông tin tài chính có chất lượng tốt, lành mạnh, thông tin được kiểm toán bởi các kiểm toán viên có uy tín và thường xuyên có số dư tiền gửi lớn tại ngân hàng Doanh thu của công ty luôn ở mức cao và có tốc độ tăng trưởng liên tục Khả năng thanh toán nợ tốt, xu hướng đạt doanh thu lớn, dòng tiền lưu

chuyển lớn và có lãi gộp, có đầy đủ các thông tin về các khoản có thể thua lỗ và có sự hỗ trợ từ nhiều nguồn khác nhau Hoạt động trong môi trường kinh doanh năng động, môi trường kinh tế - xã hội an toàn, ổn định và môi trường pháp lý thuận lợi Hoạt động của khách hàng chiếm thị phần lớn trong nội bộ ngành và khách hàng có uy tín cao cả trong nước và quốc tế Phạm vi hoạt động kinh doanh tốt, sản phẩm đa dạng, ảnh hưởng của chu kỳ là nhỏ hoặc không đáng kể.

+ Khách hàng loại B: là khách hàng có uy tín, kinh nghiệm trong những ngành cụ thể hoặc những khách hàng có kinh nghiệm mức độ trong tất cả khu vực kinh tế với năng lực phù hợp

Về thông tin tài chính, là khách hàng có thông tin tài chính được kiểm toán tuyệt đối, thường xuyên có các khoản tiền gửi (tuy không lớn) tại ngân hàng Khách hàng có doanh thu lớn với tốc độ tăng trưởng khá, viễn cảnh tăng trưởng cao, tỷ lệ nợ và vốn chủ sở hữu trên mức trung bình, khả năng thanh toán nợ tốt Khách hàng có doanh thu và lưu chuyển tiền tệ tích cực nhưng không đều, khả năng kiểm soát thông tin còn hạn chế, có một số khoản lỗ nhưng có thể kiểm soát được.

Về môi trường kinh doanh, khách hàng có môi trường kinh doanh khá ổn định nhưng mức cạnh tranh thấp, có ý nghĩa đối với nền kinh tế trong nước hoặc xuất khẩu Xu hướng phát triển khá tốt cùng với sự phát triển của nền kinh tế và có thị phần khá trong nội bộ ngành, sản phẩm, hoạt động đa dạng nhưng có thể chịu ảnh hưởng của chu kỳ.

+ Khách hàng loại C: là khách hàng mà kinh nghiệm quản lý chỉ ở mức độ vừa phải, còn hạn chế, nội bộ công ty còn mâu thuẫn, có quyền lợi và nghĩa vụ chưa được thống nhất.

Về thông tin tài chính, các số liệu tài chính được kiểm toán theo qui định hoặc không được kiểm toán Doanh thu không ổn định, biến đông khá mạnh Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu ở mức trung bình nhưng có thể kiểm soát được

Doanh thu và lưu chuyển tiền tệ ở mức trung bình hoặc dưới mức trung bình nhưng có xu hướng không tăng Rất khó nhận được sự hỗ trợ từ các đối tác khác.

Về môi trường kinh doanh, khách hàng có môi trường kinh doanh không ổn định, thậm chí là biến động lớn Khách hàng kinh doanh trong những ngành lâu năm, ảnh hưởng không nhiều đến nền kinh tế và có xu hướng đi xuống, chiếm thị trường không đáng kể, sản phẩm của khách hàng đơn lẻ mang tính chu kỳ lớn.

-Mô hình định lượng: Phương pháp định tính truyền thống đã được sử

dụng từ cách đây rất lâu và nó đã bộc lộ nhiều khuyết điểm như mất thời gian, tốn kém, mang tính chủ quan nhiều và không mang lại hiệu quả cao Gần đây, một số ngân hàng đã sử dụng mô hình cho điểm để lượng hoá rủi ro tín dụng khách hàng Mô hình điểm tín dụng có ưu thế hơn phương pháp truyền thống ở chỗ là nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượng lớn các đơn xin vay với chi phí thấp, khách quan, vì thế góp phần tích cực trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong ngân hàng Mô hình cho điểm tín dụng sử dụng các số liệu phản ánh những đặc điểm của người vay để lượng hoá xác suất vỡ nợ cũng như phân loại người vay thành các nhóm có mức rủi ro khác nhau Để sử dụng được mô hình này, các nhà quản lý phải xác định được các tiêu chí về kinh tế tài chính liên quan đến rủi ro tín dụng đối với từng nhóm khách hàng cụ thể Đối với tín dụng tiêu dùng: các tiêu chí có thể là thu nhập, tài sản, tuổi tác, giới tính, nghề nghiệp và nơi ở Đối với tín dụng doanh nghiệp, các tiêu chí tài chính thường được sử dụng Sau khi xác định các tiêu chí, kỹ thuật thống kê sẽ được sử dụng để lượng hoá (cho điểm) xác suất rủi ro tín dụng hoặc để phân hạng tín dụng.

1.2.3.3 Xác định các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng

Trên cơ sở phân tích xác định rủi ro, việc đưa ra các biện pháp quản lý rủi ro phù hợp là rất cần thiết Sau đây là một số biện pháp cơ bản:

- Biện pháp 1: Phân tích ngành kinh doanh.

Đây là một trong những phương pháp tốt nhất để quản lý danh mục các khoản vay và quản lý từng khoản vay vì qua phân tích ngành kinh doanh cho thấy chu kỳ kinh doanh của ngành, độ lớn của ngành và mức tăng trưởng của ngành Qua đó, điều chỉnh danh mục tín dụng cho phù hợp.

Khi phân tích ngành cần chú ý ngành đang ở giai đoạn đầu, tăng trưởng, ổn định hay suy thoái vì ở mỗi giai đoạn đều có những đặc trưng cho từng giai đoạn Giai đoạn đầu thường đầu tư nhiều, chưa có kinh nghiệm nên rủi ro sẽ cao, giai đoạn tăng trưởng tăng nhanh về số lượng các doanh nghiệp tham gia cũng như số lượng sản phẩm nhưng giá cả vẫn chưa giảm đáng kể

Khi phân tích ngành cũng cần quan tâm đến tính mùa vụ để cho vay và xác định kỳ hạn nợ cho phù hợp Tính mùa vụ được thể hiện rất rõ đối với các doanh nghiệp sản xuất nông nghiệp.

- Biện pháp 2: Xem xét kỹ lưỡng và hiểu về kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng, xem đó là một công cụ then chốt để đánh giá tín dụng

Kế hoạch kinh doanh là công cụ quan trọng trong đánh giá tín dụng, nó có quan hệ mật thiết với kiến nghị tài trợ Nó không chỉ phản ánh số tiền cần tài trợ là bao nhiêu mà còn xác định được doanh nghiệp đó tìm kiếm hình thức tài trợ nào và người nào có thể cung cấp tài trợ đó Thêm vào đó, một kế hoạch kinh doanh còn cho ngân hàng biết xã hội có nhu cầu về sản phẩm và dịch vụ của họ không, những dự tính của khách hàng có thực tế không.

Về phía khách hàng, một kế hoạch kinh doanh tốt là điều kiện tiên phong của sự thành công trong kinh doanh của khách hàng Lập được một kế hoạch

kinh doanh tốt cho phép khách hàng dự tính được khó khăn có thể phát sinh từ đó đề ra được các mục tiêu rõ ràng trong hoạt động Việc lập kế hoạch kinh doanh rõ ràng cũng buộc các doanh nghiệp phải phân tích hoạt động của mình so với đối thủ cạnh tranh, từ đó vạch ra được điểm mạnh yếu hiện có Việc lập kế hoạch kinh doanh đưa ra tiêu chuẩn để dựa vào đó các doanh nghiệp có thể đo lường, so sánh và đánh giá hoạt động kinh doanh trong tương lai.

- Biện pháp 3: Phân tích 6 “C” cơ bản khi cho vay.

+ Character (tư cách): đây là yếu tố được quan tâm hơn cả và được áp dụng như nhau trong việc cho vay tiêu dùng đối với cá nhân hoặc đối với những người lãnh đạo công ty, các thành viên hội đồng quản trị Tư cách khách hàng còn được thể hiện qua các nội dung như: Khách hàng phải sẵn lòng đồng thời phải có khả năng trả nợ, họ có thực hiện điều họ nói là sẽ làm và có trách nhiệm của họ không

+ Capacity (khả năng): gồm cả khả năng kỹ thuật và khả năng quản trị kinh doanh Rất nhiều khách hàng mạnh trong lĩnh vực này nhưng lại yếu trong lĩnh vực khác Dù những đánh giá về mặt này mang tính chủ quan nhưng vẫn có thể sử dụng một số phương pháp mang tính định lượng như:

Lợi nhuận thực tế tăng, doanh số bán hàng tăng, chi phí tăng không đáng kể, kiểm soát được các con nợ thì không thể không nghĩ ngay đến một nhà quản lý có năng lực tốt.

Thị phần tăng lên và có những hợp đồng xuất khẩu mới đối với thị trường xuất khẩu là bằng chứng chứng tỏ sự quản lý tốt

Khả năng trả nợ có thể căn cứ vào việc phân tích, đánh giá các tài liệu: báo cáo tài chính, dự trù thu chi tiền mặt, kế hoạch kinh doanh, tài sản đảm bảo được xem như một nguồn trả nợ phụ.

+ Capital (vốn): được thể hiện dưới các tài sản và các vật thế chấp, ví dụ như: các doanh nghiệp sản xuất có máy móc trang thiết bị, nhà kinh doanh buôn bán có phương tiện vận tải Các khoản vốn của khách hàng là

một tiêu chuẩn đo lường sức mạnh tài chính của họ và thường là một trong những yếu tố quyết định khối lượng tín dụng mà một ngân hàng cho doanh nghiệp đó vay.

+ Cashflow (lưu chuyển tiền tệ): là việc phân tích luồng tiền vào ra của doanh nghiệp

Khả năng trả nợ phụ thuộc vào nguồn thu của khách hàng trong tương lai và thường được đo bằng lượng thu chi tiền mặt dự kiến Những con số dự trù này cũng được xem xét trong mối quan hệ với các cam kết khác mà người vay phải thực hiện Khi đánh giá khả năng trả nợ, người cho vay cần nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức là khả năng sinh lời của dự án, chính xác là khả năng tạo ra tiền mặt của dự án.

Ngay từ khi bắt đầu, nhất thiết phải nắm chắc được nguồn trả nợ Một dự án lý tưởng là một dự án mà phải đem lại đủ tiền để trả nợ gốc và lãi Các khoản vay đó có thể được trả thông qua việc phát hành thông qua việc bổ sung vốn vay hoặc cổ phần mới Tuy nhiên trong bất cứ trường hợp nào thì nguồn vốn chủ sở hữu (vốn tự có, lợi nhuận tích luỹ ) vẫn được voi là nguồn lý tưởng để trả nợ.

+ Collateral (tài sản thế chấp): đây là nguồn trả nợ phụ.

Trong cho vay đặc biệt là vay dài hạn thì nguồn trả nợ phụ dưới hình thức tài sản đảm bảo hoặc bảo lãnh trở nên quan trọng hơn Người cho vay cần cân nhắc loại tài sản đảm bảo, phương pháp định giá thích hợp, phải có các biện pháp để đảm bảo quyền sở hữu rõ ràng đối với tài sản đảm bảo trong trường hợp khách hàng không trả được nợ.

+ Condition (các điều kiện khác): các điều kiện cụ thể là chính trị,kinh tế, xã hội, công nghệ, pháp luật

Các điều kiện trên là khách quan, không nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng và người đi vay nhưng lại có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ví dụ như: điều kiện kinh tế - xã hội bất ổn làm suy giảm khả năng trả nợ của

người đi vay Luật pháp cũng là một nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, nhất là đối với những ngành nghề mang tính nhạy cảm có ảnh hưởng nhiều đến xã hội.

- Biện pháp 4: Ngân hàng cần xác định vốn lưu động ròng của khách hàng Ngân hàng đã tìm hiểu kỹ chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng, phải hiểu được vốn cần cho những khâu nào trên cơ sở đó tính toán được gần đúng nhu cầu vốn lưu động của khách hàng, nhu cầu vay và xác định kỳ hạn trả nợ Vì nếu xác định thiếu thì khách hàng sẽ không thực hiện tốt được quá trình sản xuất, và sẽ gặp khó khăn trong nghĩa vụ thanh toán với ngân hàng, nhưng nếu cung cấp thừa thì khách hàng có thể sử dụng vốn sai mục đích, trường hợp này cũng rất nguy hiểm.

- Biện pháp 5: Tiến hành phân tích tài chính để đánh giá thế mạnh tài chính, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, hiệu quả hoạt động Khi phân tích, cần phân tích theo chiều ngang và cả chiều dọc Có các nhóm chỉ số tài chính thường được quan tâm: nhóm các chỉ số về khả năng thanh toán, nhóm các chỉ số về khả năng vay nợ, nhóm chỉ số về khả năng sinh lời

- Biện pháp 6: Phân tích lưu chuyển tiền tệ.

Phân tích lưu chuyển tiền tệ là phân tích khả năng tạo ra sẵn tiền để sử dụng Phân tích lưu chuyển tiền tệ là công cụ phân tích quan trọng vì khoản vay chỉ được trả bằng các khoản thực thu chứ không được trả bởi doanh thu.

- Biện pháp 7: Thiết lập mẫu HĐTD chuẩn để bảo vệ ngân hàng Khi lập HĐTD là lúc rà soát lại mọi khía cạnh của phương án sản xuất kinh doanh, dự đoán được những gì có thể xảy ra, nếu xảy ra thì hiệu quả sẽ như thế nào và phương án đối phó Các HĐTD được soạn thảo ra để bảo đảm an toàn tối đa cho ngân hàng, do vậy soạn các mẫu hợp đồng chuẩn mực phải có các luật sư, tư vấn pháp lý của ngân hàng

thực hiện Khi nào có sự thay đổi nào ngân hàng cần có sự thông qua của luật sư.

Một hợp đồng tín dụng có những nội dung cơ bản như:

Mô tả khoản vay gồm: Số tiền, thời hạn vay, thời gian ân hạn, lãi suất, tài sản đảm bảo

Các điều kiện tiên quyết (trước khi giải ngân) : Ký hợp đồng thế chấp, cung cấp các đơn bảo hiểm cần thiết cho tài sản đảm bảo

Các điều kiện duy trì khoản vay: duy trì cơ cấu tổ chức doanh nghiệp, duy trì hệ số thanh khoản lành mạnh

Các điều kiện khác: khách hàng xẽ phải xin chấp thuận của ngân hàng chi cho các hoạt động: cam kết về việc xin ý kiến đầu tư các dự án mới, mua hoặc bán các tài sản lớn

- Biện pháp 8: Cần có các biện pháp tích cực và phù hợp để xử lý các khoản vay có vấn đề.

Khoản vay có vấn đề là các khoản vay không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện gia hạn nợ Ngân hàng sẽ chuyển nợ quá hạn và áp dụng những biện pháp để nhanh chóng thu hồi nợ

Xử lý các khoản vay có vần đề là thực hiện một loạt các biện pháp nhằm ngưng giảm quá trình xấu đi của khoản vay bị coi là có vấn đề.

Một số dấu hiệu của khoản vay có vấn đề: các dấu hiệu về quản lý: chủ doanh nghiệp có những dấu hiệu bất bình thường, các cuộc điện thoại không được đáp lại, thay đổi nhân viên thường xuyên, dư luận xấu trên thị trường, ban điều hành không có kinh nghiệm; các dấu hiệu trong hoạt động: bị sở thuế kiểm tra, bị các chủ nợ xiết đòi, thay đổi chiến lược kinh doanh, mất khách hàng lớn, chủ nợ yêu cầu có được một phần tài sản bảo đảm khác với cùng một món vay, mở rộng hình thức kinh doanh không cốt lõi, tái phạm những lỗi đã sửa chữa trước đây; các dấu hiệu tài chính: tình trạng xấu đi của các hệ số tài chính, thời hạn các khoản phải thu và phải trả ngày càng dài,

những biến đổi không phân tích được trong phân tích tài chính, con nợ chính suy sụp, thường xuyên thay đổi chính sách kế toán, thông tin kế toán và quản lý không kịp thời, chính xác, chi phí sửa chữa và bảo dưỡng tăng Một số cán bộ tín dụng không có khả năng hoặc phớt lờ những dấu hiệu trên của ngân hàng, việc này rất nguy hiểm và có thể dẫn đến những hậu quả không thể lường trước được.

Quản lý rủi ro tín dụng có vấn đề yêu cần phải có những kỹ năng chuyên môn mà không phải tất cả các cán bộ tín dụng hay cán bộ quản lý đều có, vì vậy hiện nay ở nhiều ngân hàng thường trao việc quản lý các khoản tín dụng có vấn đề cho chuyên gia kiểm soát tín dụng Các chuyên gia sẽ quản lý khoản tín dụng có vấn đề một cách khách quan dưới trình độ chuyên môn của họ.

Thông thường các khoản vay có vấn đề được thực hiện tuần tự theo các bước sau:

Bước 1: Làm việc nội bộ

Trước khi gặp gỡ khách hàng cán bộ quản lý khoản vay cần xem xét các vấn đề về: các hồ sơ của ngân hàng đầy đủ và cập nhập chưa như các biến động gần đây đều được ghi vào hồ sơ, đơn xin vay vẫn được lưu giữ đầy đủ, đảm bảo rằng trong hồ sơ không có khoản nào gây nguy hại cho ngân hàng vì các hồ sơ này là bằng chứng xác thực của ngân hàng trong mọi tình huống sau này Các giấy tờ về tài sản đảm bảo phải được kiểm tra để đảm bảo chúng đầy đủ và có hiệu lực.

Bước 2: Lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng

Đối với cán bộ phụ trách mới, cuộc gặp gỡ đầu tiên với khách hàng có thể là cuộc gặp gỡ quan trọng nhất Nếu khách hàng đồng ý hợp tác trong việc giải quyết điểm yếu này thì đó là dấu hiệu khả quan cho việc khôi phục lại mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng Ngược lại, thì cán bộ quản lý sẽ cố gắng tìm một tiếng nói chung với khách hàng song cán bộ quản lý cần

nhanh chóng tìm hiểu rõ tất cả các khía cạnh hoạt động của doanh nghiệp để chuẩn bị cho những tình huống như thế này xảy ra.

Lập kế hoạch cho buổi gặp gỡ này, cán bộ tín dụng cần nghiên cứu hồ sơ kỹ lưỡng để nắm bắt được các vấn đề: nguyên nhân căn bản của vấn đề, ngành kinh doanh đã phát triển đến giai đoạn nào, vị trí của doanh nghiệp trên thị trường, doanh nghiệp có các nguồn nào để giảm nợ Đặc biệt, ngân hàng cần chú ý xem xét tính trung thực của khách hàng sau cuộc gặp gỡ.

Bước 3: Gặp gỡ khách hàng: Trong cuộc gặp gỡ với khách hàng, cán bộ ngân hàng cần chú ý thái độ, quan điểm của khách hàng về khoản tín dụng có vấn đề đó Trong cuộc gặp gỡ đó ngân hàng thể hiện cho khách hàng biết rõ quan điểm của mình về khoản tín dụng đó và mong muốn của ngân hàng trong cuộc gặp gỡ này Ngân hàng thông báo cho khách hàng những vấn đề sau: tính chất khó khăn của vấn đề mà ngân hàng cho rằng sẽ đe dọa đến trạng thái an toàn của khoản tín dụng đó, do đó cán bộ ngân hàng khuyến khích khách hàng cùng giải quyết vấn đề Cán bộ ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin để xây dựng một phương án khắc phục kịp thời gồm: Các bản kê tài chính hiện tại, dự toán doanh thu và lợi nhuận, dự toán thu chi tiền mặt, các dự báo về khả năng thiếu tiền mặt trong 12 tháng tới, và một số thông tin khác mà ngân hàng có thể cần dùng tới Trong buổi gặp gỡ này, cần xác định rõ vị trí của ngân hàng song không có nghĩa là đe dọa khách hàng.

Bước 4: Lập phương án khắc phục

Sau buổi gặp gỡ với khách hàng cán bộ phụ trách đầu tiên phải tìm hiểu để có thể khẳng định: Dù có các vấn đề song cơ bản doanh nghiệp vẫn là doanh nghiệp hoạt động tốt, có thái độ hợp tác nên ngân hàng tiếp tục ủng hộ có những trường hợp khách hàng có thái độ hợp tác song ngân hàng vẫn có những nghi ngờ về tính đúng đắn của hành động, trong trường hợp này nên

yêu cầu sự hỗ trợ của các chuyên gia tư vấn Tuy nhiên vẫn có những trường hợp phương án khắc phục lại không được sự chấp nhận của ngân hàng và khách hàng thì ngân hàng cần thu hồi số nợ còn lại từ những nguồn khác của khách hàng một cách nhanh chóng.

Bước 5: Thực hiện phương án

Sau khi được ngân hàng phê chuẩn phương án thuyết phục, triệu tập ngay một cuộc họp với khách hàng, nếu khách hàng quan tâm đến bất kì vấn đề nào trong phương án, ngân hàng phải chú ý lắng nghe và tỏ ra linh hoạt nếu có thể Phương án phải được văn bản hóa rồi chuyển cho khách hàng có nội dung như sau: phương án nhằm đạt được điều gì; biểu thời gian hoàn thành phương án, các mốc thời gian thực hiện, phương pháp giám sát phương án, mục tiêu giảm nợ nếu có thể Khách hàng được yêu cầu kí văn bản xác nhận việc chấp thuận và cam kết chấp nhận phương án khắc phục đó.

Bước 6: Giám sát phương án

Trong quá trình thực hiện phương án cần kiểm tra kết quả tài chính hàng tháng, các cam kết và/hoặc các hệ số tài chính

Bước 7: Nếu phương án không thành công

Khi cán bộ quản lý khoản vay thấy rằng rủi ro tín dụng khó có thể được thăng hạng trong tương lai gần và việc trả nợ ngân hàng bằng lợi nhuận trong tương lai có vẻ không khả thi cần phải cân nhắc lại phương pháp trong thời gian tới với mối quan tâm chủ yếu là hoàn trả số nợ còn lại.

1.2.3.4 Giám sát rủi ro

Giám sát là một trong những nội dung quan trọng trong quá trình quản lý rủi ro, bao gồm: giám sát tín dụng, thu nợ, tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng, phân loại khoản vay và trích dự phòng rủi ro tín dụng.

- Giám sát tín dụng được thực hiện tại các cấp độ khác nhau

Cán bộ tín dụng cùng kế toán tiền vay giám sát từng tài khoản, kiểm tra việc sử dụng vốn có đúng mục đích không, thường xuyên kiểm tra việc thực hiện các điều khoản của hợp đồng tín dụng, thường xuyên gặp gỡ khách hàng, đi thực tế, kiểm tra các tài khoản đảm bảo tiền vay.

Cán bộ quản lý rủi ro thường xuyên kiểm tra hạn mức, giám sát rủi ro kinh doanh và các rủi ro khác, phân tích ngành nghề kinh doanh.

Ban tín dụng: Giám sát định kì danh mục cho vay và rủi ro tín dụng.Kiểm soát nội bộ: Giám sát thường xuyên và định kì các quy chế nội bộ, luật hoặc quy định của các cơ quan chức năng.

Ban lãnh đạo thông qua các thông tin quản lý và hệ thống báo cáo để giám sát tổng thể tình hình rủi ro tín dụng.

- Thu nợ

Khách hàng có trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đầy đủ và đúng kì hạn Ngân hàng theo dõi lịch trả nợ và sẽ thông báo cho khách hàng số tiền phải thanh toán và thời hạn thanh toán trước ngày đáo hạn Đối với những khoản tín dụng đã thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi thi coi như khách hàng đã hoàn thành nghĩa vụ với ngân hàng Ngân hàng sẽ làm thủ tục tất toán món vay.

- Tái xét tín dụng và xếp hạng tín dụng

Tái xét tín dụng được tiến hành theo các hướng: Phân tích và dự báo khả năng tài chính của khách hàng,đặc biệt là khả năng gây bất lợi cho ngân hàng; Thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng và những biến động về nguồn trả nợ; đánh giá lại năng lực của khách hàng trong lĩnh vực kinh doanh và cách thức xử lý trong tình huống mới; đánh giá lại khả năng trả nợ của khách hàng dưới tác động của những thay đổi trong chính sách kinh tế của nhà nước;

kiểm tra lại hồ sơ tín dụng.

Sau khi tái xét, ngân hàng sẽ xếp loại những khoản tín dụng theo các tiêu chí quản trị khác nhau, ví dụ: theo chất lượng tín dụng (tốt, xấu, trung bình), theo khả năng hoạt động quy mô và nhu cầu vay của khách hàng (mạnh, trung bình, yếu)

- Phân loại khoản vay và dự phòng tổn thất rủi ro tín dụng

Cần phân loại khoản vay ở ngay thời điểm đầu cho vay, sau đó tái xét và phân loại khi cần thiết Những món vay được đánh giá “đạt tiêu chuẩn” hoặc “cần chú ý” được tái xét 2lần mỗi năm còn những món vay dưới chuẩn cần xem xét hàng quý (việc phân loại nợ ra thành các nhóm được quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN).

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, tỷ lệ trích lập dự phòng như sau: Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) : 0%

Nhóm 2 (nợ cần chú ý) : 5% Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) : 20% Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) : 50% Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): 100%

Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng.

- Các công cụ và kỹ thuật giám sát

Để giám sát rủi ro cần có các công cụ hỗ trợ như: Báo cáo nội bộ của ngân hàng về tài sản thế chấp, các điều khoản cam kết với khách hàng… Duy trì mối quan hệ chặt chẽ đối với khách hàng là một yếu tố rất quan trọng để giám sát khoản vay Các báo cáo tài chính và báo cáo nội bộ của khách hàng cũng là một trong những công cụ quan trọng cần cập nhật thường xuyên.

- Nguồn thông tin hỗ trợ giám sát

Thông tin hỗ trợ giám sát có thể có ở rất nhiều nguồn: Từ bên vay (Ban lãnh đạo và công nhân), từ nhà cung cấp chính của khách hàng, từ các đối thủ cạnh tranh…

1.2.3.5 Báo cáo rủi ro tín dụng

Báo cáo các loại rủi ro đã được xác định là việc làm cần thiết, không có các báo cáo thì người làm công tác quản lý rủi ro tín dụng không có căn cứ để đưa ra các quyết định điều chỉnh rủi ro và các biện pháp quản lý rủi ro phù hợp.

+ Báo cáo cơ cấu danh mục như dư nợ theo loại tiền, theo mục đích sử dụng…

+ Báo cáo rủi ro tập trung: như 10 khách hàng lớn.

+ Báo cáo đánh giá rủi ro như báo cáo nợ quá hạn, các khoản gia hạn…+ Báo cáo kiểm tra tín dụng độc lập

+ Báo cáo về tài sản đảm bảo.

1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NHTM MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA ĐỐI VỚI VIỆT NAM

1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới

+ Ở Nhật Bản: Nhật Bản là một đất nước có nền kinh tế nhất nhì thế giới, hệ thồng ngân hàng đã được phát triển từ rất lâu Họ cho rằng “Quản lý rủi ro là một vấn đề thiết yếu trong kinh doanh ngân hàng”, “Quản lý các vấn đề thiếu yếu nhằm tối đa hoá lợi nhuận bằng cách quản lý rủi ro trong phạm vi cho phép”…

Nhật Bản đã áp dụng những phương pháp kỹ thuật hiện đại để quản lý rủi ro tín dụng như đã xây dựng các mô hình xếp loại khách hàng rất chi tiết

cụ thể Xây dựng quy trình và các nội dung chi tiết cần xem xét khi cho vay Họ cũng áp dụng phân tích doanh nghiệp về các mặt: lịch sử hình thành và phát triển của khách hàng, tình hình kinh doanh, cơ cấu cổ phần, các hệ số tài chính… Họ cũng cho rằng phân tích ngành là rất cần thiết trong phân tích tín dụng.

+ Ở Mỹ: Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng được các ngân hàng Mỹ sử dụng như: coi sự trao đổi thường xuyên của khách hàng với ngân hàng về tình hình kinh doanh, các cơ hội cũng như khó khăn sẽ giúp ngân hàng hiểu rõ doanh nghiệp hơn Số lần các cuộc gặp như vậy còn tuỳ thuộc vào hoàn cảnh, nhưng nên diễn ra đều đặn để ngân hàng có thể hiểu rõ ông chủ và công ty của ông ta hơn Các ngân hàng Mỹ cũng đánh giá rất cao vai trò của kế hoạch kinh doanh của khách hàng, họ cho rằng “Ai chuẩn bị không tốt thì hãy chuẩn bị đón nhận thất bại”.

Các ngân hàng Mỹ cũng rất coi trọng tài sản thế chấp Giá trị của các khoản vay sẽ tương ứng với giá trị đã khấu hao của các khoản vay Để thường xuyên nắm vững và cập nhập về giá trị của tài sản đảm bảo, ngân hàng cần yêu cầu cung cấp danh sách hàng tồn kho hàng tháng hoặc hàng quý và / hoặc thời gian của các khoản phải thu.

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

Từ kinh nghiệm của các NHTM các nước vể quản lý rủi ro trong kinh doanh tín dụng, đối với các NHTM Việt Nam để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng có thể xem xét ứng dụng một số nội dung sau:

- Hoàn thiện quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro theo thông lệ quốc tế

- Áp dụng các biện pháp giải quyết linh hoạt đối với các khoản nợ có dấu hiệu quá hạn hoặc đã quá hạn.

- Cơ cấu lại đi đôi với tăng cường sự liên kết trong hệ thống để nâng cao khả năng tự đề kháng của các NHTM.

- Cần trao đổi thường xuyên giữa khách hàng với ngân hàng về tình hình kinh doanh, các cơ hội cũng như thách thức có thể gặp phải.

- Xây dựng các mô hình xếp loại khách hàng một cách cụ thể.

- Trong phân tích tín dụng cần chú trọng phân tích ngành kinh doanh.

- Để đưa ra các quyết định cho vay kịp thời và hiệu quả, các ngân hàng cần phải thu thập được các thông tin chính xác và nhanh chóng Việc cung cấp kịp thời các báo cáo tài chính đầy đủ và hoàn chỉnh, dự đoán trước được các luồng tiền và các khoản hoàn thuế là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của người đi vay.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG BẮC Á

2.1.1 Sự ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Bắc Á

Ngân hàng TMCP Bắc Á, tên giao dịch tiếng Anh “North Asia Commercial Joint - Stock Bank, viết tắt là NASB” được thành lập theo quyết định số 83/QĐ-NH5 ngày 01/09/1994 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam, vốn góp cổ phần do các cổ đông có uy tín đóng góp, là một trong số những ngân hàng thương mại cổ phần lớn có hoạt động kinh doanh lành mạnh Trụ sở chính của ngân hàng được đặt ở 117 Quang Trung, thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An và là ngân hàng thương mại cổ phần có doanh số hoạt động kinh doanh lớn nhất khu vực Miền Trung Việt Nam.

Mạng lưới hoạt động kinh doanh của ngân hàng được hình thành ở các tỉnh, thành phố kinh tế trọng điểm của cả nước Các dịch vụ tài chính ngân hàng cung cấp như:

- Huy động tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam, USD, EUR…

- Nhận vốn ủy thác đầu tư của các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước - Cho vay vốn ngắn hạn, trung dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ phục vụ sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, tài trợ, đồng tài trợ cho các dự án.

- Cho vay trả góp tiêu dùng, sinh hoạt gia đình Cho vay mua xe trả góp, cho vay du học.

- Thanh toán quốc tế, tài trợ xuất khẩu.

- Thực hiện các dịch vụ bảo lãnh bao gồm bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh

- Góp vốn kinh doanh, góp vốn cổ phần.- Dịch vụ tư vấn tài chính.

- Dịch vụ thẻ điện tử.

Ngân hàng TMCP Bắc Á là thành viên chính thức của hiệp hội thanh toán viễn thông liên ngân hàng toàn cầu, hiệp hội các ngân hàng Châu Á, hiệp hội các ngân hàng Việt Nam và phòng thương mại công nghiệp Việt Nam.

Trong hơn 10 năm hoạt động, ngân hàng TMCP Bắc Á đã vinh dự được nhận cờ thi đua của thủ tướng chính phủ, bằng khen của thống đốc Ngân hàng Nhà nước về thành tích hoạt động kinh doanh và cờ thi đua của Ủy ban nhân dân tỉnh Nghệ An, là một trong 10 ngân hàng được chọn tham gia vào hệ thống thanh toán tự động của liên ngân hàng.

Ngoài các dịch vụ chính của một ngân hàng thương mại như huy động vốn, cho vay, cung cấp các dịch vụ thanh toán… Ngân hàng TMCP Bắc Á còn tham gia các hoạt động kinh doanh du lịch và khách sạn, siêu thị…

Hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới vừa qua là rất nặng nề Nó ảnh hưởng đến tất cả các nền kinh tế thế giới và Việt Nam không phải là ngoại lệ Trong năm 2008, nền kinh tế Việt Nam đã chững lại rõ rệt Do đó, cùng với các Ngân hàng cũng như các tổ chức kinh tế thì Ngân hàng TMCP Bắc Á cũng có những điều chỉnh phù hợp với xu thế của nền kinh tế Ngân hàng TMCP Bắc Á tăng cường huy động tiết kiệm với mức lãi suất hấp dẫn, có nhiều chương trình khuyến mại để thu hút khách hàng Đồng thời, ngân

hàng cũng đưa ra các mức lãi suất cho vay thích hợp để khuyến khích các khách hàng vay kinh doanh sản xuất góp phần ổn định nền kinh tế.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

2.1.2.1 Sơ đồ bộ máy tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

Đại hội cổ đông

Ban kiểm soátHội đồng quản trị

Ban giám đốc

Hội sở Vinh - Nghệ An

Chi nhánh Hà NộiChi nhánh Thanh Hoá

Chi nhánh TP.HCM

P Ngân quỹP Thanh toán quốc tế

P Kế toánP Tín dụng

Văn phòngP Kiểm soát nội bộP Đầu tư phát triểnP Công nghệ thông tinP Kinh doanh ngoại tệP Kế hoạch tổng hợp

P Quản lý tín dụng

2.1.2.2 Chức năng của các phòng ban

+ Phòng thanh toán quốc tế:

- Thực hiện các giao dịch với khách hàng theo đúng quy định tài trợ thương mại và hạch toán những nghiệp vụ liên quan mà phòng thực hiện trên cơ sở hạn mức khoản vay và bảo lãnh phê duyệt.

- Hướng dẫn khách hàng lập và thực hiện các hồ sơ liên quan đến thanh toán quốc tế như là các bước mở L/C

+ Phòng kế toán:

- Tổ chức thực hiện và kiểm tra công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp và các chế độ báo cáo kế toán hiện hành, đồng thời theo dõi tài sản.

- Thực hiện công tác hậu kiểm đối với toàn bộ hoạt động tài chính kế toán của ngân hàng.

+ Phòng tín dụng:

- Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng.

- Theo dõi quản lý tình hình hoạt động của khách hàng Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn quy định Kịp thời phát hiện các khoản nợ vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý.

- Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn / giảm lãi, đề xuất miễn/giảm lãi và chuyển phòng xử lý rủi ro xử lý tiếp theo quy định.

- Tuân thủ các giới hạn tín dụng của ngân hàng.

- Chịu trách nhiệm đầy đủ về: tìm kiếm khách hàng, phát triển hoạt động tín dụng, đảm bảo đầy đủ và trung thực các thông tin về khách hàng khi cung cấp các báo cáo để phục vụ việc cấp phát tín dụng, đảm bảo các khoản tín dụng đều được cấp hợp pháp

+ Kiểm soát nội bộ:

- Xây dựng trình giám đốc giải pháp kiểm tra nội bộ phù hợp.

- Kiểm tra kiểm soát việc thực hiện quy trình thủ tục trong ngân hàng.

+ Phòng đầu tư phát triển:

Xây dựng kế hoạch và định hướng phát triển cho ngân hàng trong từng giai đoạn, trình cấp trên thông qua.

+ Công nghệ thông tin:

Cung cấp cho ngân hàng một hệ thống công nghệ hiện đại, giúp thực hiện các nghiệp vụ một cách nhanh chóng hơn, thuận tiện hơn.

+ Phòng kinh doanh ngoại tệ:

- Theo dõi diễn biến của các ngoại tệ trên thị trường đặc biệt là các ngoại tệ mạnh, các ngoại tệ mà ngân hàng thường xuyên giao dịch từ đó đưa ra các mức tỷ giá mua vào bán ra thu hút khách hàng giao dịch với ngân hàng nhưng đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.

- Dự đoán xu hướng thị trường từ đó đưa ra các chính sách thích hợp về dự trữ ngoại tệ.

- Giám sát, đánh giá chất lượng tín dụng, quản lý nợ xấu.

- Chịu trách nhiệm về việc thiết lập, vận hành hệ thống quản lý rủi ro và an toàn pháp lý trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Trong hoạt động kinh doanh bất kỳ ngân hàng nào, nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn luôn giữ một vai trò hết sức quan trọng, nó quyết định quy mô, phạm vi hoạt động và là tiền đề cho các ngân hàng thương mại cạnh tranh trên thị trường,

Trong những năm qua, ngân hàng TMCP Bắc Á rất quan tâm đến công tác huy động vốn với phương châm “huy động để cho vay” đa dạng hoá nguồn vốn bằng việc đa dạng hoá các hình thức, biện pháp, các kênh huy động vốn từ mọi nguồn trong mọi thành phần kinh tế, xã hội.

Bảng 2.1- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn

Đơn vị tính: tỷ đồng.

NămChỉ tiêu

-Tiền gửi của TCKT

(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2006, 2007,2008)

Các số liệu trên bảng 1 cho thấy Ngân hàng TMCP Bắc Á đã rất chú trọng đến công tác huy động vốn nên hàng năm đều có tốc độ tăng trưởng dương Trong đó, năm 2007 tăng cao nhất đạt 22.4% Năm 2008, tổng tài sản nợ của ngân hàng có tăng nhẹ nhưng tác động chính của nó không phải là do tăng vốn huy động mà là do các loại tài sản nợ khác tăng Với tình hình kinh tế bất ổn như năm 2008, rất nhiều các ngân hàng rất khó khăn trong tình hình huy động vốn, ngân hàng vẫn đạt được sự tăng trưởng như vậy là khá tốt.

Trong các nguồn vốn huy động thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế và các tổ chức tín dụng luôn có tốc độ tăng trưởng cao và chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn huy động Đây là một lợi thế của ngân hàng TMCP Bắc Á bởi lãi

suất huy động loại tiền gửi này thường thấp hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm Bên cạnh đó, tiền gửi tiết kiệm cũng có tăng trưởng khá Song nguồn vốn này khá nhạy cảm với sự thay đổi của lãi suất, tức là khách hàng đã có sự tính toán trước Chỉ cần có sự thay đổi nhỏ về lãi suất tiền gửi thì có thể tăng hoặc giảm nguồn vốn huy động phù hợp với mục đích sử dụng Nguồn vốn huy động loại kỳ hạn 6 tháng trở xuống chiếm tỷ lệ khá cao, luôn chiếm trên 80% tổng nguồn vốn huy động Kết hợp với phần trên ta thấy tiền gửi của các tổ chức là nguồn chính trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Bắc Á Tuy nhiên cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008, đã làm cho nhiều doanh nghiệp “lao đao” kế đó ảnh hưởng trực tiếp đến việc huy động tiền gửi của các TCKT và TCTD khác của ngân hàng, khoản mục này đã giảm 12,43% so với năm 2007 Doanh nghiệp cần phải có những chính sách thích hợp về lãi suất cũng như có tạo điều kiện tốt để thu hút nguồn tiền gửi quan trọng này.

2.1.2.2 Hoạt động cho vay

Trong hoạt động kinh doanh của NHTM thì khâu quan trọng nhất là huy động vốn và cho vay Mức độ sinh lời và an toàn ở khâu cho vay sẽ quyết định đến việc tăng trưởng nguồn vốn huy động và mức độ huy động và cơ cấu nguồn vốn sẽ quyết định đến danh mục tài sản của một NHTM.

Xuất phát từ tình hình thực tế, hoạt động cho vay của ngân hàng TMCP Bắc Á đã không ngừng mở rộng tốc độ tăng trưởng cho vay bình quân 3 năm (2006-2008) là 23,32%/năm Đây là mức tăng trưởng khá so với mức bình quân chung của ngành ngân hàng.

Biểu đồ 1: Tình hình dư nợ tại NHTMCP Bắc Á

Tình hình dư nợ tại NHTMCP Bắc Á

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2005, 2006, 2007)

Ở biểu đồ 1, hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Bắc Á luôn có bước phát triển và là một ngân hàng đáng tin cậy cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng Bằng nguồn vốn vay của ngân hàng TMCP Bắc Á, nhiều doanh nghiệp đã đổi mới công nghệ, tăng năng lực và hiện đại hoá quá trình sản xuất tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất ra các sản phẩm có chất lượng cao Như vậy, sẽ đảm bảo chất lượng của các khoản nợ, ngân hàng sẽ hạn chế được nợ xấu.

Nhìn chung tốc độ tăng trưởng – cho vay của ngân hàng TMCP Bắc Á là liên tục vững chắc, chất lượng cho vay của ngân hàng ngày càng được nâng lên thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn luôn được duy trì ở mức dưới 2% Tuy nhiên, dư nợ cho vay và vòng quay vốn tín dụng – thu nợ của ngân hàng chưa tương xứng với tiềm năng của ngân hàng Với tình hình huy động vốn, con người và công nghệ của ngân hàng thì dư nợ của ngân hàng có thể đạt ở mức cao hơn.

2.1.2.3 Các hoạt động khác

Ngoài những nghiệp vụ truyền thồng trước đây như nhận tiền gửi và cho vay, hiện nay các ngân hàng thương mại đã không ngừng gia tăng các hoạt động dịch vụ ngân hàng với mức thu chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng Đó là xu hướng phát triển của ngân hàng hiện đại Nắm được xu thế phát triển chung đó, ngân hàng TMCP Bắc Á đã từng bước ứng dụng các thành tựu khoa học – công nghệ hiện đại cùng với sự phát triển các loại hình dich vụ đa dạng, phong phú đáp ứng được đòi hỏi của nền kinh tế thị trường linh hoạt và năng động.

+ Về dịch vụ thanh toán:

Nhờ việc ứng dụng công nghệ mới về thông tin, chất lượng thanh toán được tăng lên, thời gian thanh toán được rút ngắn, việc kiểm tra giám sát được thực hiện nhanh chóng, thuận tiện, đảm bảo an toàn, chính xác Từ 2002, ngân hàng TMCP Bắc Á đã chính thức tham gia hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, thu hút được nhiều TCKT và tư nhân đến mở tài khoản tiền gửi giao dịch với ngân hàng TMCP Bắc Á, đưa doanh số thanh toán tăng bình quân các năm là 24%, do đó tăng thu phí dịch vụ cho ngân hàng.

+ Về hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu:

Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu luôn có tốc độ tăng trưởng khá Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu năm 2005 tăng 12% so với năm 2004, năm 2006 tăng 19%, năm 2007 tăng 36% Nhiều L/C có giá trị cao được mở và thanh toán qua ngân hàng TMCP Bắc Á, việc thanh toán xuất nhập khẩu và thực hiện chuyển tiền được thực hiện thuận tiện, đảm bảo đúng hạn và đúng với thông lệ quốc tế, nâng cao uy tín trong lĩnh vực thanh toán quốc tế của ngân hàng TMCP Bắc Á trên trường quốc tế Đến nay, ngân hàng TMCP Bắc Á đã mở rộng quan hệ đại lý với hơn 115 ngân hàng ở 30 nước khác nhau trên thế giới Hiện nay, ngân hàng TMCP Bắc Á có thể thực hiện các giao dịch thanh toán nhanh và an toàn với khắp các châu lục trên

toàn thế giới.

+ Hoạt động kinh doanh ngoại tệ:

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có những chuyển biến tích cực và đạt được những kết quả khích lệ Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng TMCP Bắc Á năm 2005 với tổng giá trị mua bán tăng gấp 3 lần so với năm 2004, năm 2006 tăng khoảng 1.3 lần, năm 2007 tăng khoảng 1.5 lần, tuy nhiên sang năm 2008 chiều hướng này có biến động giảm, thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng đã giảm khoảng 0.15 lần so với năm 2007 Sở dĩ là do chiều hướng đi xuống của nền kinh tế toàn cần khiến nhu cần chi tiêu thắt chặt, giảm xuất nhập khẩu, và ảnh hướng tiêu cực đến hoạt động thanh toán của các ngân hàng trong đó có ngân hàng TMCP Bắc Á Nhận biết được tình hình kinh tế khó khăn như vậy nên ngân hàng luôn tìm cách đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng đặc biệt là đáp ứng tốt cho những khách hàng truyền thống, nhằm cải thiện hơn nữa hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như tất cả các hoạt động khác của ngân hàng.

+ Hoạt động khác:

Cuối năm 2006 và đầu 2007 là thời điểm bùng phát của thị trường chứng khoán cũng như các công ty chứng khoán khác công ty chứng khoán Việt thuộc Ngân hàng TMCP Bắc Á đã hoạt động rất tốt cùng với mảng kinh doanh khách sạn và du lịch đã mang lại nguồn thu không nhỏ cho ngân hàng Công ty mua bán nợ và quản lý tài sản trực thuộc ngân hàng TMCP Bắc Á mới được thành lập năm 2006 Trong năm đầu tiên hoạt động, công ty cũng đã tham gia kinh doanh khá hiệu quả, giúp cho ngân hàng xử lý được một số khoản nợ đọng Bên cạnh đó, công ty còn trực tiếp quản lý một lượng tài sản khá lớn của Ngân hàng TMCP Bắc Á vào dự án khách sạn quốc tế ASEAN và khách sạn Xanh mang lại nguồn lợi không nhỏ cho ngân hàng

Nhưng sang đến năm 2008, tình hình lại không thuận lợi được như vậy,

kinh tế khó khăn, lạm phát tăng cao đột biến cùng với hoàn cảnh chung của cả nền kinh tế, việc kinh doanh của ngân hàng chưa tạo ra được những bước đột phá lớn Tuy nhiên với các gói kích thích kinh tế của chính phủ, kết hợp với chính sách điều hành hợp lý của ban lãnh đạo ngân hàng thì ngân hàng sẽ nhanh chóng gặt hái được nhiều thành quả đáng mừng.

2.1.2.4 Kết quả kinh doanh

Qua quá trình hoạt động kinh doanh tích cực ngân hàng TMCP Bắc Á đã đạt được những thành tựu không nhỏ và là một trong những ngân hàng có những kết quả khá cao trong khối các ngân hàng cổ phần trong nhiều năm qua.

Bảng 2.2- Kết quả kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

Số tiền

%Tăng giảm so với

Số tiền

%Tăng giảm so với 2007Thu nhập:

- Thu lãi cho vay176,331-0,4210,24019,2221,1805,2- Thu từ KD ngoại tệ5,541-22,08,16447,36,905-15,4

- Thu lãi tiền gửi, CK31,1128.542,230,271-2,925,63015,33

(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2005, 2006, 2007)

Lợi nhuận của ngân hàng TMCP Bắc Á tăng trưởng khá tốt Năm 2006, tăng 6,7%, năm 2007 tăng 20,3%, tuy sang năm 2008 có giảm xuống - giảm khoảng 6% so với năm 2007 Trong đó, thu lãi từ cho vay luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng lợi nhuận của ngân hàng (năm 2006 chiếm 80,7%; năm 2007

chiếm 81,7%; năm 2008 chiếm 84,3%) Năm 2006, do tình hình cạnh tranh gay gắt, lãi suất cho vay thoả thuận liên tục giảm nên mặc dù dư nợ tiếp tục duy trì ổn định và đạt mức tăng trưởng 19% nhưng thu lãi từ hoạt động cho vay lại giảm tới 0.4% Năm 2007, rút kinh nghiệm từ việc cho vay với lãi suất thấp để có thể cạnh tranh, ngân hàng TMCP Bắc Á đã gắn việc tăng trưởng tín dụng với hiệu quả kinh doanh kết hợp với đa dạng dịch vụ và an toàn vốn Vì vậy, cùng với tốc độ tăng trưởng tín dụng lên 41% thì tỷ lệ lợi nhuận giữ lại cũng tăng 12% với chất lượng các khoản vay là khá tốt Nhưng sang đến năm 2008, mặc dù thu lãi từ hoạt động kinh doanh có tăng 5,2% so với năm 2007, nhưng phần lợi nhuận trước thuế lại giảm 6% so với năm 2007, có sự suy giảm này là do thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ và thu từ chứng khoán giảm đáng kể mà chi phí lại có chiều hướng tăng lên Tuy nhiên, đây cũng là tình hình chung của các ngân hàng trong năm 2008, do đó với hướng đi hợp lý và đúng đắn của ngân hàng TMCP Bắc Á trong những năm qua thì ngân hàng sẽ phát huy được thế mạnh của mình Bên cạnh đó ngân hàng cũng phải luôn kiểm tra, phát hiện các hạn chế còn tồn tại, để sửa chữa và khắc phục Đồng thời, trong thời gian tới ngân hàng phải đề ra một số phương hướng phát triển các hoạt động của ngân hàng, thoả mãn nhu cầu thực tế của khách hàng.

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẮC Á

2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

Hoạt động cho vay của NHTMCP Bắc Á luôn có những bước phát triển

mạnh Nhiều doanh nghiệp đã đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực khai thác, thi công, tăng sản lượng cũng như chất lượng của mình nhờ có sự hỗ trợ vốn của NH Bắc Á tiêu biểu như Công ty xây dựng Thành An, Công ty cổ phần tập đoàn Công nghệ Thiên Phú… Hoạt động cho vay của NHTMCP Bắc Á đạt tốc độ tăng trưởng khá nhanh cả về doanh số cho vay, doanh số thu nợ cũng như dư nợ.

Bảng 2.3- Tình hình cho vay, thu nợ của Ngân hàng TMCP Bắc Á

Đơn vị tính: Tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo tài chính 2006, 2007, 2008)

Nhìn vào bảng 2.4 ta thấy doanh số cho vay tăng trưởng liên tục qua các năm Tốc độ tăng trưởng bình quân 3 năm từ 2006-2008 là 33.6%, đây là con số khá tốt Doanh số thu nợ của ngân hàng Bắc Á cũng tăng trưởng qua các năm, tuy nhiên tốc độ thu nợ có chiều hướng giảm Năm 2006, có tốc độ là 40.4%, năm 2007 là 27.2% và giảm mạnh vào năm 2008, còn là 8.67%, có thể hiểu là năm 2008 cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã tác động rất lớn vào hệ thống ngân hàng Tình hình khó khăn ảnh hưởng chung đến tất cả các ngân hàng Tình hình sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm giảm sút đáng kể làm thu nhập của các khách hàng giảm kết quả là làm giảm khá lớn doanh số thu nợ của các ngân hàng Ảnh hưởng kế đến của cuộc khủng hoảng là làm cho tốc độ dư nợ tín dụng khá nhiều Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2006 là

Chỉ tiêu

Số tiền

Số tiền

+/- %

so 2005Số tiền

+/- % so 2006

+/- %so 2005

Số tiền

+/- %so 2007

+/- %so 2005