HƯỚNG DẪN VIỆC MỞ VÀ SỬ DỤNG TÀI KHOẢN THANH TOÁN TẠI TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN

CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 23/2014/TT-NHNN Hà Nội, ngày 19 tháng 08 năm 2014 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN VIỆC MỞ VÀ SỬ DỤNG TÀI KHOẢN THANH TOÁN TẠI TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 ngày 14 tháng năm 2005; Căn Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 Chính phủ tốn khơng dùng tiền mặt; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Thanh toán, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức, cá nhân tổ chức cung ứng dịch vụ toán TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn Việc mở sử dụng tài khoản toán Kho bạc Nhà nước thực theo quy định Thông tư hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) Việc mở sử dụng tài khoản toán ngoại tệ người cư trú người khơng cư trú, tài khoản tốn đồng Việt Nam người không cư trú người cư trú cá nhân người nước thực theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối quy định Thông tư Điều Đối tượng áp dụng Tổ chức cung ứng dịch vụ toán bao gồm: a) Ngân hàng Nhà nước; b) Ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã (sau gọi tắt ngân hàng); c) Chi nhánh ngân hàng nước Tổ chức, cá nhân mở tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán (sau gọi tắt khách hàng) Các tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn Điều Các hình thức mở tài khoản toán việc trả lãi số dư tài khoản tốn Các hình thức mở tài khoản toán bao gồm: tài khoản toán cá nhân, tài khoản toán tổ chức tài khoản toán chung Tài khoản toán cá nhân tài khoản khách hàng cá nhân mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tài khoản toán tổ chức tài khoản khách hàng tổ chức mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán Chủ tài khoản toán tổ chức người đại diện theo pháp luật đại diện theo ủy quyền tổ chức mở tài khoản thay mặt tổ chức thực giao dịch liên quan đến tài khoản toán TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn Tài khoản toán chung tài khoản quy định khoản Điều 10 Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Số dư tài khoản toán hưởng lãi theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Mức lãi suất tổ chức cung ứng dịch vụ toán ấn định niêm yết công khai theo quy định pháp luật Điều Ủy quyền sử dụng tài khoản tốn Trong q trình sử dụng tài khoản toán, chủ tài khoản toán, kế toán trưởng người phụ trách kế tốn (nếu có) ủy quyền cho người khác Việc ủy quyền sử dụng tài khoản toán phải văn thực theo quy định pháp luật ủy quyền Việc ủy quyền sử dụng tài khoản toán tổ chức phải đồng ý văn tổ chức mở tài khoản Để ủy quyền sử dụng tài khoản toán, chủ tài khoản phải gửi tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản văn ủy quyền kèm đăng ký mẫu chữ ký giấy chứng minh nhân dân hộ chiếu thời hạn người ủy quyền (trường hợp khơng có chứng thực phải xuất trình để đối chiếu) Điều Quyền nghĩa vụ chủ tài khoản toán Chủ tài khoản tốn có quyền sau: a) Sử dụng số tiền tài khoản tốn để thực lệnh toán hợp pháp, hợp lệ Chủ tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán (nơi mở tài khoản) tạo điều kiện để sử dụng tài khoản tốn thuận tiện an toàn; b) Lựa chọn sử dụng phương tiện tốn, dịch vụ tiện ích tốn tổ chức cung ứng dịch vụ toán cung ứng; c) Ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản tốn theo quy định Điều Thơng tư này; d) Yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản thực lệnh toán hợp pháp, hợp lệ cung cấp thơng tin giao dịch tốn, số dư tài khoản tốn theo thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ toán; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn đ) Được yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản tạm khóa, đóng tài khoản tốn cần thiết; gửi thông báo cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán việc phát sinh tranh chấp tài khoản toán chung chủ tài khoản toán chung; e) Các quyền khác theo quy định pháp luật theo thỏa thuận trước văn chủ tài khoản với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khơng trái với quy định pháp luật hành Chủ tài khoản toán có nghĩa vụ sau: a) Đảm bảo có đủ tiền tài khoản toán để thực lệnh tốn lập Trường hợp có thỏa thuận thấu chi với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn nơi mở tài khoản phải thực nghĩa vụ liên quan chi trả vượt số dư Có tài khoản; b) Chấp hành quy định mở sử dụng tài khoản toán Thông tư này; c) Kịp thời thông báo cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản phát thấy có sai sót, nhầm lẫn tài khoản nghi ngờ tài khoản bị lợi dụng; d) Hồn trả phối hợp với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn hồn trả khoản tiền sai sót, nhầm lẫn ghi Có vào tài khoản tốn mình; đ) Cung cấp đầy đủ, rõ ràng, xác thông tin liên quan mở sử dụng tài khoản tốn Thơng báo kịp thời gửi giấy tờ liên quan cho tổ chức cung ứng dịch vụ tốn nơi mở tài khoản có thay đổi thông tin hồ sơ mở tài khoản tốn; e) Duy trì số dư tối thiểu tài khoản toán theo quy định tổ chức cung ứng dịch vụ toán; g) Chịu trách nhiệm thiệt hại sai sót bị lợi dụng, lừa đảo sử dụng dịch vụ tốn qua tài khoản lỗi mình; h) Khơng cho th, cho mượn tài khoản tốn mình; i) Khơng sử dụng tài khoản toán để thực cho giao dịch nhằm mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố, lừa đảo, gian lận hành vi vi phạm pháp luật khác Điều Quyền nghĩa vụ tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản toán cho khách hàng có quyền: TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn a) Tổ chức cung ứng dịch vụ toán chủ động trích (ghi Nợ) tài khoản tốn khách hàng trường hợp: - Để thu khoản nợ đến hạn, hạn, tiền lãi chi phí phát sinh trình quản lý tài khoản cung ứng dịch vụ toán theo thỏa thuận trước văn với khách hàng phù hợp quy định pháp luật; - Theo yêu cầu văn quan nhà nước có thẩm quyền việc cưỡng chế thi hành định xử phạt vi phạm hành chính, định thi hành án, định thu thuế thực nghĩa vụ toán khác theo quy định pháp luật; - Để điều chỉnh khoản mục bị hạch toán sai, hạch tốn khơng chất khơng phù hợp với nội dung sử dụng tài khoản toán theo quy định pháp luật thông báo cho chủ tài khoản biết; - Khi phát ghi Có nhầm vào tài khoản khách hàng theo yêu cầu hủy lệnh chuyển Có tổ chức cung ứng dịch vụ toán chuyển tiền tổ chức cung ứng dịch vụ toán chuyển tiền phát thấy có sai sót so với lệnh tốn người chuyển tiền; - Để chi trả khoản toán thường xuyên, định kỳ theo thỏa thuận chủ tài khoản với tổ chức cung ứng dịch vụ toán b) Từ chối thực lệnh toán chủ tài khoản trường hợp: - Chủ tài khoản không thực đầy đủ yêu cầu thủ tục tốn, lệnh tốn khơng hợp lệ, khơng khớp với yếu tố đăng ký hồ sơ mở tài khoản tốn khơng phù hợp với thỏa thuận chủ tài khoản với tổ chức cung ứng dịch vụ toán; - Tài khoản tốn khơng có đủ số dư vượt hạn mức thấu chi để thực lệnh toán; - Khi có yêu cầu văn quan nhà nước có thẩm quyền có chứng việc giao dịch toán nhằm rửa tiền, tài trợ khủng bố theo quy định pháp luật phòng chống rửa tiền; - Tài khoản toán bị tạm khóa, bị phong tỏa tồn tài khoản tốn bị đóng, tài khoản tốn bị tạm khóa phong tỏa phần mà phần khơng bị tạm khóa, phong tỏa khơng có đủ số dư (trừ trường hợp thấu chi) vượt hạn mức thấu chi để thực lệnh toán TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn c) Từ chối yêu cầu tạm khóa, đóng tài khoản tốn chủ tài khoản chưa phong tỏa tài khoản toán chung theo quy định điểm d khoản Điều 17 Thông tư chủ tài khoản chưa hoàn thành nghĩa vụ toán theo định cưỡng chế quan nhà nước có thẩm quyền chưa tốn xong khoản nợ phải trả cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản; d) Quy định số dư tối thiểu tài khoản tốn thơng báo cơng khai, hướng dẫn cụ thể để khách hàng biết; đ) Quy định áp dụng biện pháp đảm bảo an toàn, bảo mật q trình mở sử dụng tài khoản tốn phù hợp quy định pháp luật; e) Các quyền khác theo quy định pháp luật theo thỏa thuận trước văn chủ tài khoản với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khơng trái với quy định pháp luật hành Tổ chức cung ứng dịch vụ tốn có nghĩa vụ: a) Thực lệnh toán chủ tài khoản sau kiểm tra, kiểm sốt tính hợp pháp, hợp lệ lệnh toán; b) Lưu giữ mẫu chữ ký chủ tài khoản, kế toán trưởng người phụ trách kế toán (trường hợp khách hàng tổ chức thuộc đối tượng bắt buộc phải bố trí kế tốn trưởng) người ủy quyền để kiểm tra, đối chiếu trình sử dụng tài khoản tốn; c) Ghi Có vào tài khoản toán khách hàng kịp thời lệnh toán chuyển tiền đến, nộp tiền mặt vào tài khoản; hồn trả kịp thời khoản tiền sai sót, nhầm lẫn ghi Nợ tài khoản tốn khách hàng; d) Thơng tin đầy đủ, kịp thời số dư giao dịch phát sinh tài khoản toán theo thỏa thuận với chủ tài khoản (được quy định hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán) chịu trách nhiệm tính xác thơng tin mà cung cấp; đ) Cập nhật kịp thời thông tin có thơng báo thay đổi nội dung hồ sơ mở tài khoản toán chủ tài khoản Bảo quản lưu trữ hồ sơ mở tài khoản chứng từ giao dịch qua tài khoản theo quy định pháp luật; e) Đảm bảo bí mật thơng tin liên quan đến tài khoản tốn giao dịch tài khoản toán chủ tài khoản theo quy định pháp luật; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn g) Chịu trách nhiệm thiệt hại sai sót bị lợi dụng, lừa đảo tài khoản toán khách hàng lỗi mình; h) Tn thủ quy định pháp luật phịng chống rửa tiền tài trợ khủng bố; i) Xây dựng quy trình nội mở, sử dụng tài khoản tốn trì số dư tối thiểu tài khoản tốn Hướng dẫn, thơng báo cơng khai để khách hàng biết giải đáp, xử lý kịp thời thắc mắc, khiếu nại trình mở sử dụng tài khoản toán Chương II MỞ VÀ SỬ DỤNG TÀI KHOẢN THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Điều Đối tượng mở tài khoản toán Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước mở tài khoản toán cho tổ chức sau: a) Tổ chức tín dụng (trụ sở chính); b) Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam; c) Kho bạc Nhà nước Trung ương Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố) mở tài khoản toán cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Kho bạc Nhà nước địa bàn Điều Hồ sơ mở tài khoản toán Hồ sơ mở tài khoản toán Ngân hàng Nhà nước, bao gồm: a) Giấy đề nghị mở tài khoản toán kèm đăng ký mẫu dấu, mẫu chữ ký (theo Phụ lục số 01 Phụ lục số 02 đính kèm Thông tư này) người đại diện hợp pháp tổ chức mở tài khoản ký tên, đóng dấu; b) Các giấy tờ chứng minh tổ chức mở tài khoản toán thành lập hoạt động hợp pháp, gồm: điều lệ, định thành lập, giấy phép hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp giấy chứng nhận đầu tư; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn c) Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp người đăng ký làm chủ tài khoản giấy chứng minh nhân dân hộ chiếu thời hạn người đó; d) Văn định bổ nhiệm giấy chứng minh nhân dân hộ chiếu thời hạn kế toán trưởng người phụ trách kế toán, người kiểm soát chứng từ giao dịch với Ngân hàng Nhà nước Các giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán quy định điểm b, c, d khoản Điều Nếu giấy tờ hồ sơ mở tài khoản tốn tiếng nước ngồi phải dịch sang tiếng Việt công chứng theo quy định pháp luật Điều Trình tự, thủ tục mở tài khoản tốn Khi có nhu cầu mở tài khoản toán Ngân hàng Nhà nước, tổ chức mở tài khoản toán lập 01 (một) hồ sơ theo quy định Điều Thông tư gửi đến Ngân hàng Nhà nước (Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố) nơi đề nghị mở tài khoản toán Khi nhận hồ sơ mở tài khoản toán, Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố phải kiểm tra giấy tờ hồ sơ đối chiếu với yếu tố kê khai giấy đề nghị mở tài khoản toán, đảm bảo khớp đúng, xác Trường hợp giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán mà chứng thực, cấp từ sổ gốc tổ chức mở tài khoản tốn phải xuất trình để đối chiếu, người đối chiếu phải ký xác nhận vào chịu trách nhiệm tính xác so với Trong vịng 01 ngày làm việc kể từ nhận hồ sơ mở tài khoản toán tổ chức mở tài khoản toán, Ngân hàng Nhà nước phải giải việc mở tài khoản toán sau: a) Trường hợp hồ sơ mở tài khoản toán đầy đủ hợp lệ, yếu tố kê khai Giấy đề nghị mở tài khoản toán khớp với giấy tờ liên quan hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước mở tài khoản tốn thơng báo cho khách hàng biết số hiệu ngày bắt đầu hoạt động tài khoản toán; b) Trường hợp hồ sơ mở tài khoản toán chưa đầy đủ, chưa hợp lệ cịn có sai lệch yếu tố kê khai giấy đề nghị mở tài khoản toán với giấy tờ liên quan hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước thông báo cho khách hàng biết để hoàn thiện hồ sơ, gửi Ngân hàng Nhà nước xem xét, giải theo quy định điểm a khoản Điều này; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn c) Trường hợp Ngân hàng Nhà nước từ chối mở tài khoản tốn phải thơng báo lý cho khách hàng biết Điều 10 Sử dụng tài khoản toán Tài khoản toán mở Ngân hàng Nhà nước sử dụng để nộp, rút tiền mặt, phát hành séc, hạch toán, theo dõi thực lệnh toán qua hệ thống toán Ngân hàng Nhà nước tổ chức vận hành, toán lần qua tài khoản dịch vụ toán khác Ngân hàng Nhà nước cung ứng Tài khoản toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mở Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước sử dụng để thực giao dịch toán tham gia nghiệp vụ thị trường mở, mua bán cơng cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước hoạt động khác thị trường tiền tệ theo quy định Ngân hàng Nhà nước Chương III MỞ VÀ SỬ DỤNG TÀI KHOẢN THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG VÀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI Điều 11 Đối tượng mở tài khoản toán Cá nhân mở tài khoản toán ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước bao gồm: a) Người từ đủ 18 tuổi trở lên có lực hành vi dân đầy đủ theo quy định pháp luật Việt Nam; b) Người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị hạn chế lực hành vi dân sự, có tài sản riêng bảo đảm thực nghĩa vụ việc mở tài khoản toán; c) Người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi đến 18 tuổi không thuộc đối tượng quy định điểm b khoản Điều này, người lực hành vi dân sự, người hạn chế lực hành vi dân theo quy định pháp luật Việt Nam mở tài khoản toán thông qua người giám hộ người đại diện theo pháp luật Tổ chức thành lập, hoạt động hợp pháp theo quy định pháp luật Việt Nam bao gồm: tổ chức pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể tổ chức khác mở tài khoản ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước theo quy định pháp luật TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn Điều 12 Hồ sơ mở tài khoản toán Đối với tài khoản toán cá nhân: a) Giấy đề nghị mở tài khoản toán lập theo mẫu ngân hàng chi nhánh ngân hàng nước nơi mở tài khoản phù hợp với quy định khoản Điều 13 Thông tư này; b) Giấy chứng minh nhân dân hộ chiếu thời hạn, giấy khai sinh (đối với cá nhân công dân Việt Nam chưa đủ 14 tuổi), thị thực nhập cảnh giấy tờ chứng minh miễn thị thực nhập cảnh (đối với cá nhân người nước ngoài) chủ tài khoản; c) Trường hợp cá nhân mở tài khoản tốn thơng qua người giám hộ người đại diện theo pháp luật ngồi giấy tờ nêu điểm a b khoản Điều này, hồ sơ mở tài khoản toán phải có thêm giấy chứng minh nhân dân hộ chiếu thời hạn người giám hộ, người đại diện theo pháp luật giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp người chủ tài khoản Đối với tài khoản toán tổ chức: a) Giấy đề nghị mở tài khoản toán lập theo mẫu ngân hàng chi nhánh ngân hàng nước nơi mở tài khoản phù hợp với quy định khoản Điều 13 Thông tư này; b) Các giấy tờ chứng minh việc tổ chức mở tài khoản toán thành lập hoạt động hợp pháp: Quyết định thành lập, giấy phép hoạt động giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp giấy tờ khác theo quy định pháp luật; c) Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện theo pháp luật đại diện theo ủy quyền người đăng ký làm chủ tài khoản kèm giấy chứng minh nhân dân hộ chiếu thời hạn người đó; d) Trường hợp tổ chức mở tài khoản tốn thuộc đối tượng bắt buộc phải có chữ ký kế toán trưởng người phụ trách kế toán chứng từ kế toán giao dịch với ngân hàng theo quy định pháp luật ngồi giấy tờ nêu điểm a, b c khoản Điều này, hồ sơ mở tài khoản toán phải có định bổ nhiệm kèm giấy chứng minh nhân dân hộ chiếu thời hạn kế toán trưởng (hoặc người phụ trách kế toán) tổ chức mở tài khoản toán Đối với tài khoản toán chung: a) Giấy đề nghị mở tài khoản toán lập theo mẫu ngân hàng chi nhánh ngân hàng nước nơi mở tài khoản phù hợp với quy định khoản Điều 13 Thông tư này; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn b) Giấy tờ chủ thể tên mở tài khoản toán chung: - Trường hợp chủ thể đứng tên mở tài khoản toán chung cá nhân, hồ sơ mở tài khoản toán bao gồm giấy tờ quy định khoản Điều này; - Trường hợp chủ thể đứng tên mở tài khoản toán chung tổ chức, hồ sơ mở tài khoản toán bao gồm giấy tờ quy định khoản Điều c) Văn thỏa thuận (hoặc hợp đồng) quản lý sử dụng tài khoản toán chung chủ tài khoản Các giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán quy định điểm b, c khoản Điều điểm b, c, d khoản Điều Nếu giấy tờ hồ sơ mở tài khoản tốn tiếng nước ngồi phải dịch sang tiếng Việt công chứng theo quy định pháp luật Điều 13 Giấy đề nghị mở tài khoản toán Giấy đề nghị mở tài khoản tốn cá nhân phải có đủ nội dung chủ yếu sau: a) Thông tin chủ tài khoản, bao gồm: - Đối với cá nhân người Việt Nam: họ tên, ngày, tháng, năm sinh, quốc tịch; nghề nghiệp, chức vụ; số điện thoại; số chứng minh nhân dân số hộ chiếu thời hạn, ngày cấp, nơi cấp; địa nơi đăng ký hộ thường trú nơi tại; thuộc đối tượng người cư trú hay người không cư trú; - Đối với cá nhân người nước ngoài: họ tên, ngày, tháng, năm sinh, quốc tịch; nghề nghiệp, chức vụ; số điện thoại; số chứng minh nhân dân số hộ chiếu thời hạn, ngày cấp, nơi cấp, thị thực nhập cảnh; địa nơi đăng ký cư trú nước nơi đăng ký cư trú Việt Nam; thuộc đối tượng người cư trú hay người không cư trú b) Thông tin người giám hộ người đại diện hợp pháp chủ tài khoản (đối với trường hợp cá nhân mở tài khoản thông qua người giám hộ, người đại diện theo pháp luật), bao gồm: - Trường hợp người giám hộ, người đại diện hợp pháp chủ tài khoản cá nhân, thông tin người giám hộ, người đại diện hợp pháp thực theo quy định điểm a khoản Điều này; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn - Trường hợp người giám hộ chủ tài khoản tổ chức, thông tin gồm: tên giao dịch đầy đủ viết tắt; địa đặt trụ sở chính, địa giao dịch, số điện thoại, số fax; lĩnh vực hoạt động, kinh doanh; người đại diện hợp pháp tổ chức c) Mẫu chữ ký chủ tài khoản người giám hộ, người đại diện hợp pháp chủ tài khoản người khác có liên quan (nếu có) chứng từ giao dịch với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Giấy đề nghị mở tài khoản tốn tổ chức phải có đủ nội dung chủ yếu sau: a) Tên giao dịch đầy đủ viết tắt; địa đặt trụ sở chính, địa giao dịch, số điện thoại, số fax; lĩnh vực hoạt động, kinh doanh; b) Thông tin người đại diện hợp pháp đăng ký làm chủ tài khoản toán tổ chức theo quy định điểm a khoản Điều này; c) Thơng tin kế tốn trưởng người phụ trách kế toán (đối với trường hợp tổ chức mở tài khoản thuộc đối tượng phải bố trí kế toán trưởng theo quy định pháp luật) theo quy định điểm a khoản Điều này; d) Mẫu chữ ký chủ tài khoản, kế toán trưởng người phụ trách kế toán (đối với trường hợp tổ chức mở tài khoản thuộc đối tượng, phải bố trí kế tốn trưởng theo quy định pháp luật) mẫu dấu (nếu có) chứng từ giao dịch với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; đ) Chữ ký, họ tên người đại diện hợp pháp đóng dấu (nếu có) tổ chức mở tài khoản Giấy đề nghị mở tài khoản toán chung phải có đủ nội dung chủ yếu chủ thể đứng tên mở tài khoản toán chung, cụ thể: a) Trường hợp chủ thể đứng tên mở tài khoản toán chung cá nhân, thông tin theo quy định khoản Điều này; b) Trường hợp chủ thể đứng tên mở tài khoản tốn chung tổ chức, thơng tin theo quy định khoản Điều Ngoài nội dung chủ yếu quy định khoản 1, 2, Điều này, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước bổ sung thêm nội dung khác mẫu giấy đề nghị mở tài khoản toán đơn vị để phục vụ cho yêu cầu quản lý phù hợp với đối tượng khách hàng, phải thông báo rõ hướng dẫn cụ thể cho khách hàng biết TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn Điều 14 Trình tự, thủ tục mở tài khoản tốn Khi có nhu cầu mở tài khoản tốn, khách hàng lập 01 (một) hồ sơ theo quy định Điều 12 Thông tư nộp trực tiếp gửi qua đường bưu phương tiện điện tử đến ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước nơi đề nghị mở tài khoản toán Khi nhận hồ sơ mở tài khoản toán khách hàng, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải kiểm tra giấy tờ hồ sơ, đối chiếu với yếu tố kê khai giấy đề nghị mở tài khoản toán xử lý: a) Trường hợp khách hàng nộp trực tiếp gửi qua đường bưu chính: - Nếu giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán chưa đầy đủ, yếu tố kê khai giấy đề nghị mở tài khoản chưa khớp với giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thơng báo cho khách hàng để hoàn thiện, nộp lại hồ sơ; - Nếu giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán đầy đủ, yếu tố kê khai giấy đề nghị mở tài khoản hoàn toàn khớp với giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán giấy tờ hồ sơ mở tài khoản tốn mà khơng phải có chứng thực, cấp từ sổ gốc ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thơng báo cho khách hàng nộp có chứng thực, cấp từ sổ gốc xuất trình để đối chiếu Đối với trường hợp xuất trình để đối chiếu, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải xác nhận vào chịu trách nhiệm tính xác so với chính; - Nếu giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ theo quy định, yếu tố kê khai giấy đề nghị mở tài khoản hoàn toàn khớp với giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước tiến hành ký hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán với khách hàng theo quy định khoản Điều b) Đối với trường hợp khách hàng gửi qua phương tiện điện tử: - Nếu giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán chưa đầy đủ, yếu tố kê khai giấy đề nghị mở tài khoản chưa khớp với giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thơng báo cho khách hàng để hoàn thiện hồ sơ; - Nếu giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán đầy đủ, yếu tố kê khai giấy đề nghị mở tài khoản hoàn toàn khớp với giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thơng báo cho khách hàng nộp có chứng thực, TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn cấp từ sổ gốc xuất trình để đối chiếu Đối với trường hợp xuất trình để đối chiếu, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải xác nhận vào chịu trách nhiệm tính xác so với c) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước từ chối mở tài khoản tốn phải thơng báo lý cho khách hàng biết Sau hoàn thành việc kiểm tra, đối chiếu, đảm bảo giấy tờ hồ sơ mở tài khoản toán đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ theo quy định, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước tiến hành ký hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán với khách hàng sau: a) Đối với tài khoản toán cá nhân: ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải gặp mặt trực tiếp chủ tài khoản (hoặc người giám hộ, người đại diện hợp pháp chủ tài khoản) ký hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán; b) Đối với tài khoản toán tổ chức: ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước gặp mặt trực tiếp chủ tài khoản ký hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán phải đối chiếu, đảm bảo khớp dấu (nếu có), chữ ký chủ tài khoản hợp đồng với mẫu dấu, mẫu chữ ký chủ tài khoản hồ sơ mở tài khoản toán; c) Đối với tài khoản toán chung: - Trường hợp chủ thể chủ thể đứng tên mở tài khoản toán chung cá nhân ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải gặp mặt trực tiếp chủ tài khoản (hoặc người giám hộ, người đại diện hợp pháp chủ tài khoản) ký hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán; - Trường hợp chủ thể đứng tên mở tài khoản tốn chung tổ chức ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng phải gặp mặt trực tiếp chủ tài khoản ký hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán phải đối chiếu, đảm bảo khớp dấu (nếu có), chữ ký chủ tài khoản hợp đồng với mẫu dấu, mẫu chữ ký chủ tài khoản hồ sơ mở tài khoản toán Hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán với khách hàng phải ghi rõ số hiệu, ngày bắt đầu hoạt động tài khoản toán gửi cho khách hàng (01) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi hướng dẫn khách hàng trình tự, thủ tục tiếp nhận, xử lý hồ sơ mở tài khoản toán địa điểm ký hợp đồng mở, sử dụng tài khoản toán phù hợp với điều kiện khả cung ứng đơn vị TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn Điều 15 Sử dụng tài khoản toán Chủ tài khoản sử dụng tài khoản toán để nộp, rút tiền mặt yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản như: cung ứng phương tiện toán, thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng, chuyển tiền, thu hộ, chi hộ dịch vụ gia tăng khác phù hợp với quy định pháp luật hành Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước hướng dẫn khách hàng nguyên tắc điều kiện sử dụng tài khoản toán trường hợp giao dịch theo phương thức truyền thống giao dịch điện tử phù hợp với quy định pháp luật hành, đảm bảo có đủ thơng tin cần thiết để kiểm tra, đối chiếu nhận biết khách hàng, trình sử dụng tài khoản toán Việc sử dụng tài khoản toán cá nhân người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi khơng có tài sản riêng, người hạn chế lực hành vi dân phải thực thông qua người giám hộ người đại diện theo pháp luật Người giám hộ, người đại diện theo pháp luật thực giao dịch toán thơng qua tài khoản tốn người giám hộ người mà làm đại diện theo quy định pháp luật dân giám hộ đại diện Chủ tài khoản toán cá nhân người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi sử dụng tài khoản toán phải có tài sản riêng để đảm bảo thực nghĩa vụ theo quy định pháp luật dân Việc sử dụng tài khoản toán chung phải thực theo nội dung văn thỏa thuận (hoặc hợp đồng) quản lý sử dụng tài khoản toán chung chủ tài khoản phải tuân theo nguyên tắc sau: a) Các chủ tài khoản tốn chung có quyền nghĩa vụ ngang tài khoản toán chung việc sử dụng tài khoản toán chung phải chấp thuận tất chủ tài khoản Mỗi chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm toán cho toàn nghĩa vụ nợ phát sinh từ việc sử dụng tài khoản tốn chung; b) Thơng báo liên quan đến việc sử dụng tài khoản toán chung phải gửi đến tất chủ tài khoản, trừ trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ toán chủ tài khoản toán chung có thỏa thuận khác; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn c) Từng chủ tài khoản tốn chung ủy quyền cho người khác thay mặt sử dụng tài khoản toán chung phải đồng ý văn tất chủ tài khoản chung lại; d) Khi chủ thể đứng tên mở tài khoản toán chung cá nhân bị chết, bị tuyên bố chết, bị tuyên bố tích, lực hành vi dân sự; chủ thể đứng tên mở tài khoản toán chung tổ chức bị giải thể, phá sản chấm dứt hoạt động theo quy định pháp luật quyền sử dụng tài khoản nghĩa vụ phát sinh từ việc sử dụng tài khoản toán chung giải theo quy định pháp luật Chương IV TẠM KHÓA, PHONG TỎA VÀ ĐÓNG TÀI KHOẢN THANH TỐN Điều 16 Tạm khóa tài khoản tốn Tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực tạm khóa tài khoản tốn khách hàng (tạm dừng giao dịch) phần toàn số tiền tài khoản tốn có văn u cầu chủ tài khoản (hoặc người đại diện hợp pháp chủ tài khoản) theo thỏa thuận trước văn chủ tài khoản với tổ chức cung ứng dịch vụ toán, trừ trường hợp quy định điểm c khoản Điều Thông tư Việc chấm dứt tạm khóa tài khoản toán việc xử lý lệnh toán đi, đến thời gian tạm khóa thực theo yêu cầu chủ tài khoản toán (hoặc người giám hộ, người đại diện hợp pháp chủ tài khoản) theo văn thỏa thuận chủ tài khoản với tổ chức cung ứng dịch vụ toán Điều 17 Phong tỏa tài khoản toán Tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực phong tỏa phần toàn số tiền tài khoản toán khách hàng trường hợp sau: a) Có yêu cầu văn quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật; b) Tổ chức cung ứng dịch vụ toán phát thấy có nhầm lẫn, sai sót ghi Có nhầm vào tài khoản toán khách hàng theo yêu cầu hoàn trả lại tiền tổ chức cung ứng dịch vụ toán chuyển tiền; c) Tổ chức cung ứng dịch vụ tốn phát có dấu hiệu gian lận, vi phạm pháp luật liên quan đến tài khoản toán; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn d) Có thông báo văn chủ tài khoản việc phát sinh tranh chấp tài khoản toán chung chủ tài khoản toán chung Ngay sau phong tỏa tài khoản toán, tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải thông báo văn cho chủ tải khoản (hoặc người giám hộ, đại diện hợp pháp chủ tài khoản) biết lý phạm vi phong tỏa tài khoản toán, số tiền bị phong tỏa tài khoản tốn phải bảo tồn kiểm soát chặt chẽ theo nội dung phong tỏa Trường hợp tài khoản bị phong tỏa phần phần khơng bị phong tỏa sử dụng bình thường Trường hợp phong tỏa tài khoản toán theo quy định điểm b khoản Điều số tiền bị phong tỏa tài khoản toán không vượt với số tiền lệnh chuyển tiền bị sai sót, nhầm lẫn Tổ chức cung ứng dịch vụ toán chấm dứt phong tỏa tài khoản tốn có điều kiện sau: a) Kết thúc thời hạn phong tỏa; b) Có văn yêu cầu quan có thẩm quyền việc chấm dứt phong tỏa tài khoản toán; c) Tổ chức cung ứng dịch vụ toán xử lý xong sai sót, nhầm lẫn chuyển tiền; d) Sau xác minh tài khoản tốn khơng có gian lận vi phạm pháp luật; đ) Có thơng báo văn tất chủ tài khoản toán chung việc tranh chấp tài khoản toán chung chủ tài khoản tốn chung giải Điều 18 Đóng tài khoản toán Tổ chức cung ứng dịch vụ tốn thực đóng tài khoản tốn khách hàng trường hợp sau: a) Có văn u cầu đóng tài khoản tốn chủ tài khoản chủ tài khoản thực đầy đủ nghĩa vụ liên quan đến tài khoản toán Trường hợp chủ tài khoản người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi đến 18 tuổi khơng có tài sản riêng, người hạn chế lực hành vi dân sự, người lực hành vi dân việc đóng tài khoản thực theo yêu cầu người giám hộ, người đại diện hợp pháp chủ tài khoản; TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn b) Chủ tài khoản toán cá nhân bị chết, bị tuyên bố chết, bị tích lực hành vi dân sự; c) Tổ chức có tài khoản tốn chấm dứt hoạt động theo quy định pháp luật; d) Chủ tài khoản vi phạm cam kết thỏa thuận hợp đồng mở sử dụng tài khoản toán với tổ chức cung ứng dịch vụ toán; đ) Các trường hợp khác theo quy định pháp luật Thời hạn việc đóng tài khoản tốn khơng trì đủ số dư tối thiểu không phát sinh giao dịch thời gian dài; thời hạn thông báo cho chủ tài khoản trước đóng tài khoản tốn vấn đề cụ thể khác liên quan đến việc đóng tài khoản toán trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ tốn quy định thơng báo cơng khai cho khách hàng Sau đóng tài khoản toán, tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải thông báo cho chủ tài khoản, người giám hộ người thừa kế hợp pháp biết trường hợp chủ tài khoản toán cá nhân bị chết, bị tuyên bố chết tích Số dư cịn lại sau đóng tài khoản toán xử lý sau: a) Chi trả theo yêu cầu chủ tài khoản, người giám hộ, người đại diện hợp pháp chủ tài khoản (trường hợp chủ tài khoản người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi đến 18 tuổi khơng có tài sản riêng, người hạn chế lực hành vi dân sự, người lực hành vi dân sự) người thừa kế, đại diện thừa kế trường hợp chủ tài khoản toán cá nhân bị chết, bị tuyên bố chết, tích; b) Chi trả theo định tòa án; c) Tổ chức cung ứng dịch vụ toán xử lý theo quy định pháp luật trường hợp người thụ hưởng hợp pháp số dư tài khoản thông báo mà không đến nhận theo thỏa thuận trước văn với chủ tài khoản, phù hợp với quy định pháp luật hành Sau đóng tài khoản tốn, khách hàng muốn sử dụng tài khoản toán phải làm thủ tục mở tài khoản tốn theo quy định Thơng tư Chương V TỔ CHỨC THI HÀNH TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn Điều 19 Hiệu lực thi hành Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng 10 năm 2014 Kể từ ngày Thông tư có hiệu lực thi hành, Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 21/11/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế mở sử dụng tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Điều Thơng tư 23/2011/TT-NHNN ngày 31/8/2011 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành lĩnh vực hoạt động toán lĩnh vực khác theo Nghị Chính phủ đơn giản hóa thủ tục hành thuộc phạm vi chức quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hết hiệu lực thi hành Điều 20 Tổ chức thực Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chịu trách nhiệm kiểm tra, tra, giám sát việc thực Thông tư xử lý trường hợp vi phạm theo thẩm quyền Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước; Giám đốc Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước; Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng Giám đốc (Giám đốc) ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thơng tư KT THỐNG ĐỐC PHĨ THỐNG ĐỐC Nơi nhận: - Như khoản Điều 20; - Ban lãnh đạo NHNN; - Văn phịng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Website NHNN; - Lưu: VP, PC, TT Nguyễn Toàn Thắng Phụ lục số 01 ĐƠN VỊ ……………… (Tên Tổ chức mở tài khoản) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 CÔNG TY LUẬT TNHH DƯƠNG GIA – DUONG GIA LAW COMPANY LIMITED 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Trung, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Tel: 1900.6568 Fax: 024.73.000.111 Email: lienhe@luatduonggia.vn Website: http://www.luatduonggia.vn …………., ngày … tháng … năm ………… GIẤY ĐỀ NGHỊ MỞ TÀI KHOẢN THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Kính gửi:…………………………………………………… Tên tổ chức mở tài khoản toán: + Tên đầy đủ tiếng Việt: + Tên đầy đủ tiếng Anh: + Tên dùng để giao dịch: Quyết định thành lập số: …………………….…… Ngày cấp Nơi cấp: Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động kinh doanh số: Ngày cấp: …………………………… Nơi cấp: Mã số thuế: Địa chỉ: ………………………………………………………… Điện thoại: Website: ……………………………… Email: Họ tên người đại diện hợp pháp (chủ tài khoản): Ngày, tháng, năm sinh: ………………………… Giới tính (Nam/Nữ): Quốc tịch: ………………………………… người cư trú/ không cư trú: Địa đăng ký hộ thường trú: Chỗ nay: ……………………………………… Điện thoại: TỔNG ĐÀI TƯ VẤN PHÁP LUẬT TRỰC TUYẾN 24/7: 1900.6568 ... khoản khách hàng cá nhân mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tài khoản toán tổ chức tài khoản khách hàng tổ chức mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán Chủ tài khoản toán tổ chức người đại diện theo pháp... quyền Việc ủy quyền sử dụng tài khoản toán tổ chức phải đồng ý văn tổ chức mở tài khoản Để ủy quyền sử dụng tài khoản toán, chủ tài khoản phải gửi tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản. .. thức mở tài khoản toán việc trả lãi số dư tài khoản toán Các hình thức mở tài khoản tốn bao gồm: tài khoản toán cá nhân, tài khoản toán tổ chức tài khoản toán chung Tài khoản toán cá nhân tài khoản