Giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại NH nông nghiệp PTNT VN chi nhánh sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KỸ THUẬT CƠNG NGHỆ TP HCM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Ngành: TE C H CÁC GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ðỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SÀI GỊN KẾ TỐN H U Chun ngành: KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Giảng viên hướng dẫn : ThS CHÂU VĂN THƯỞNG Sinh viên thực MSSV: 0854030256 : LƯU TIẾN THÀNH Lớp: 08DKT3 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ðOAN Tơi xin cam đoan đề tài nghiên cứu với hỗ trợ Giảng viên hướng dẫn Ths Châu Văn Thưởng Các phân tích tơi thực số liệu ñề tài ñược lấy trực tiếp từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sài Gịn, khơng chép nguồn khác.Ngồi đề tài cịn sử dụng số lý thuyết lấy từ giáo trình khác thể mục Tài liệu tham khảo Tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam ñoan TP.Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng năm 2012 Lưu Tiến Thành H U TE C H Tác giả LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng LỜI CẢM ƠN ðể hồn thành khố luận tốt nghiệp này, tơi nhận nhiều giúp đỡ từ thầy giảng viên hướng dẫn, gia đình, bạn bè anh chị cơng tác Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sài Gịn Trước hết, tơi xin chân thành cảm ơn thầy Ths Châu Văn Thưởng người trực tiếp hướng dẫn, bảo, giúp đỡ tơi suốt q trình thực hồn thành khố luận tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn cô lãnh ñạo, anh chị nhân viên ñang H công tác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam - Chi nhánh C Sài Gịn ñã nhiệt tình giúp ñỡ, cung cấp tài liệu, tạo điều kiện cho tơi hồn thành khố luận TE Tôi xin chân thành cảm ơn thầy giảng dạy cơng tác khoa Kế tốn – Tài – Ngân hàng trường ðại học Kỹ thuật cơng nghệ Tp Hồ Chí Minh động viên có dẫn them khố luận tơi Cuối cùng, tơi xin cảm ơn cha mẹ, gia đình bạn bè động viên tơi H U lúc khó khăn, giúp tơi có thêm động lực để hồn thành Khố luận LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH SÁCH CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT iv DANH SÁCH CÁC BẢNG SỬ DỤNG v DANH SÁCH CÁC SƠ ðỒ, BIỂU ðỒ SỬ DỤNG vi LỜI MỞ ðẦU CHƯƠNG 1:NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TÊ THỊ TRƯỜNG H 1.1 Sự cần thiết vai trị Thanh tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường C 1.1.1 Sự cần thiết hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.1.2 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường TE 1.2 Một số hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng 1.2.1 Thể thức toán Séc 1.2.2 Thể thức toán Ủy nhiệm chi – chuyển tiền 13 U 1.2.3 Thể thức toán Ủy nhiệm thu 16 1.2.4 Thể thức toán thẻ 18 H 1.2.5 Thư tín dụng (L/C) 21 1.2.6 Chuyển tiền điện tử tốn bù trừ giấy 27 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển tốn không dùng tiền mặt 28 1.3.1 Các nhân tố khách quan 28 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ðỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH SÀI GÒN 21 2.1 Giới thiệu tổng quan NHNo & PTNT VN Chi nhánh Sài Gòn 21 2.1.1 Tổng quan NHNo & PTNT Việt Nam 32 SVTH: Lưu Tiến Thành i LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng 2.1.2 Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sài gòn 33 2.2 Thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT VN – chi nhánh Sài Gòn 38 2.2.1 Thanh toán Ủy nhiệm thu – Lệnh thu 41 2.2.2 Thanh toán Ủy nhiệm chi – Lệnh chi 43 2.2.3 Thanh tốn tín dụng thư (L/C) 46 2.2.4 Thanh toán phương thức chuyển tiền ñiện tử 48 2.2.5 Thanh tốn bù trừ giấy thơng qua ngân hàng nhà nước 52 2.2.6 Thanh toán thông qua loại thẻ 54 2.2.7 Các hình thức tốn không dùng tiền mặt khác 56 H 2.3 ðánh giá hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT VN – chi nhánh Sài Gòn 57 C 2.3.1 Những thành cơng đạt 57 TE 2.3.2 Những khó khăn cịn tồn hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 58 2.3.3 Nguyên nhân khó khăn cịn tồn 60 U CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ðỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH SÀI GÒN 64 H 3.1 ðánh giá tổng quan ñiểm mạnh ñiểm yếu Agribank – chi nhánh Sài Gòn 64 3.1.1 ðiểm mạnh 64 3.1.2 ðiểm yếu 65 3.2 ðịnh hướng phát triển hoạt ñộng kinh doanh hoạt ñộng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT – CN Sài Gòn năm 2012 65 3.3 Một số giải pháp cụ thể nhằm phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 69 3.3.1 Tạo thuận lợi cho khách hàng giao dịch 69 3.3.2 Tăng cường hoạt ñộng Marketing Ngân hàng 71 SVTH: Lưu Tiến Thành ii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng 3.3.3 Tăng cường tuyên truyền quảng cáo tốn khơng dùng tiền mặt xã hội 72 3.3.4 Mở rộng, phát triển dịch vụ thẻ ngân hàng, ñặc biệt dịch vụ thẻ toán cá nhân nước quốc tế 73 3.3.5 Chi nhánh NHNo & PTNT Sài Gòn cần phải xây dựng tốt sách đào tạo tuyển dụng nhân viên 74 3.3.6 Giải pháp vốn 75 3.3.7 Tăng liên kết ngân hàng 75 3.4 ðề xuất chi nhánh ñối với Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT Việt Nam 76 H 3.4.1 ðề xuất ñối với Ngân hàng nhà nước 76 3.4.2 ðề xuất ñối với NHNo&PTNT Việt Nam 76 C KẾT LUẬN 78 H U TE TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 SVTH: Lưu Tiến Thành iii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng DANH SÁCH CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT NHNo & PTNT VN – : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng CN Sài Gịn thơn Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn : Tài khoản UNT : Ủy nhiệm thu UNC : Ủy nhiệm chi TTQT : Thanh tốn quốc tế TTðT : Thanh tốn điện tử TTBT : TTKDTM : Thanh tốn khơng dùng tiền mặt H TK H U TE C Thanh toán bù trừ SVTH: Lưu Tiến Thành iv LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG Bảng 2.1: Tình hình sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Agribank Sài Gịn Bảng 2.2: Tình hình sử dụng Ủy nhiệm thu Agribank Sài Gòn Bảng 2.3: Tình hình tốn Ủy nhiệm chi Agribank Sài Gịn Bảng 2.4: Tình hình tốn quốc tế L/C Agribank Sài Gịn Bảng 2.5: Tình hình tốn chuyển tiền điện tử liên ngân hàng Agribank Sài Gịn H Bảng 2.6: Tình hình tốn bù trừ Agribank Sài Gòn H U TE C Bảng 2.7: Tình hình tốn thẻ Agrbank Sài Gòn SVTH: Lưu Tiến Thành v LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng DANH MỤC CÁC SƠ ðỒ, BIỂU ðỒ SỬ DỤNG Sơ đồ 1.1: Mơ hình tốn séc lĩnh tiền mặt Sơ đồ 1.2: Mơ hình tốn séc chuyển khoản Sơ đồ 1.3: Mơ hình tốn séc bảo chi Sơ đồ 1.4: Mơ hình tốn Ủy nhiệm chi Sơ đồ 1.5: Mơ hình tốn Ủy nhiệm thu Sơ đồ 1.6: Mơ hình tốn thư tín dụng H Sơ đồ 1.7: Mơ hình tốn liên ngân hàng C Biểu đồ 2.1: Tình hình tăng trưởng doanh số tốn khơng dùng tiền mặt Agribank Sài Gịn TE Biểu đồ 2.2: Tình hình tăng trưởng hoạt động tốn Uỷ nhiệm thu Biểu đồ 2.3: Tình hình tăng trưởng hoạt động tốn Uỷ nhiệm chi Biểu đồ 2.4: Tình hình tăng trưởng hoạt động tốn quốc tế L/C Biểu đồ 2.5: Tình hình tăng trưởng hoạt động tốn điện tử liên ngân hàng U Biều đồ 2.6: Tình hình tăng trưởng hoạt động tốn bù trừ giấy thơng qua ngân hàng nhà nước H Biểu đồ 2.7: Tình hình tăng trưởng hoạt động tốn thẻ ngân hàng SVTH: Lưu Tiến Thành vi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng LỜI MỞ ðẦU Vấn ñề phát triển kinh tế vấn đề mang tính chất tồn cầu mà quốc gia đặt lên mục tiêu hàng đầu, đơi với xu hướng quốc tế hố hoạt động kinh tế, ngun nhân khiến quốc gia phải thực sách hồ nhập vào kinh tế giới nói chung Nhằm thực mục tiêu trên, ðảng nhà nước ta ñã chủ trương chuyển ñổi kinh tế từ chế tập trung bao cấp sang chế thị trường có quản lý nhà nước ðó tiền ñề khách quan thúc ñẩy tiềm kinh tế phát triển, tăng cường sản xuất, trao ñổi hàng hố, bước chun mơn hóa q trình phân cơng lao H ñộng tạo dựng tiền ñề cho hoạt động tài tiền tệ, đặc biệt hoạt ñộng ngân hàng C Hoạt ñộng Ngân hàng Thương mại gồm nhiều loại hình khác huy động vốn, huy động vàng, cấp tín dụng, dịch vụ khách hàng, ðóng vai trị TE trung gian toán giao dịch thương mại nên hoạt ñộng toán hoạt ñộng bản, chiếm tỷ trọng lớn góp phần quan trọng định tồn phát triển ngân hàng U Thói quen dùng tiền mặt tốn chi trả hàng hố, dịch vụ dân cư xuất tồn chế bao cấp Mỗi năm phải tốn nhiều tỷ đồng cho chi phí, H vận chuyển, bảo quản, kiểm ñếm chưa kể thời gian tốn chậm độ an tồn khơng cao ðây lãng phí lớn ta ñang cần vốn ñể ñầu tư phát triển Trước bối cảnh đó, dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt thơng qua ngân đời hàng khắc phục tình trạng Nó khơng tiết kiệm cho kinh tế xã hội mà cịn cơng cụ thiết thực ñể ñiều tiết thúc ñẩy sản xuất, lưu thơng hàng hố tăng vịng quay vốn Bên cạnh tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng Thương mại có thêm nguồn vốn tăng cường cho hoạt động tín dụng ðối với ngân hàng nhà nước, tốn khơng dùng tiền mặt làm giảm lượng tiền lưu thơng điều kiện quan trọng sách tiền tệ quốc gia chống tiền giả lạm phát SVTH: Lưu Tiến Thành LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng kinh tế phải ñối mặt khó khăn lớn, đe dọa đến tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Bên cạnh đó, Agribank Sài Gịn cịn phải đối mặt với thách thức lớn khác cạnh tranh gay gắt ñến từ ngân hàng nước quốc tế, đặc biệt hai cơng tác huy ñộng vốn cung cấp dịch vụ Tuy nhiên, hướng tích cực hơn, hoạt động ngân hàng có hậu thuẫn tốt từ xu hướng quốc tế hóa thương mại Việt Nam diễn ngày lớn, thành tựu kinh tế khoa học cơng nghệ ứng dụng vào hoạt ñộng ngày nhiều hiệu ðặc biệt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, thuận lợi, tiện ích thấy rõ hình thức hình thức tốn tương lai H tốn an tồn đại ñã mở xu hướng phát triển thuận lợi C Trước bối cảnh đó, để tận dụng triệt ñể thuận lợi, biến thách thức tiêu, tiêu cụ thể: TE thành hội, vượt qua khó khăn, Agribank Sài Gịn cần đặt cho mục Mục tiêu chiến lược tổng thể: tiếp tục kết hợp chặt chẽ việc phát huy nội lực với việc tận dụng nguồn lực bên ngồi để khắc phục hạn chế năm U qua, nhằm xây dựng chi nhánh phát triển an tồn, ổn định, hiệu theo mơ hình tổ chức , tăng trưởng bền vững theo hướng ñại, ñáp ứng yêu cầu kinh tế H thị trường hội nhập quốc tế, ñủ sức cạnh tranh với Ngân hàng thương mại khác ñịa bàn Giữ vững ổn định đời sống cán bộ, cơng nhân viên chi nhánh Các chị tiêu cụ thể năm 2012: mục tiêu ñịnh hướng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, vào tình hình kinh tế nước nói chung, thực trạng Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng khả Chi nhánh, Ban giám ñốc chi nhánh ñã ñề số tiêu cụ thể sau: - Tổng nguồn vốn tăng trưởng tối thiểu 10% Trong tỷ trọng tiền gửi từ dân cư chiếm 25% tổng nguồn vốn - Dư nợ cho vay tăng trưởng 5% Trong đó, dư nợ trung dài hạn tổng dư nợ ñạt tiêu NHNo & PTNT Việt Nam ñề SVTH: Lưu Tiến Thành 66 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp - GVHD: ThS Châu Văn Thưởng Tỷ lệ nợ xấu 3% nằm phạm vi cho phép NHNo&PTNT Việt Nam Trích lập quỹ dự phịng rủi ro theo quy định - Thu dịch vụ ngồi tín dụng tăng tối thiểu 10% so với năm 2011 - Quỹ thu nhập phấn ñấu vượt tiêu kế hoạch NHNo&PTNT Việt Nam giao - ðảm bảo ñời sống vật chất, tinh thần cho cán bộ, công nhân viên chi nhánh ðối với hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, chi nhánh chủ trương việc phát triển loại hình tốn phải phù hợp với ñiều kiện kinh tế - xã hội, tận dụng tối ña thành tựu khoa học công nghệ, ñáp ứng ñầy ñủ nhu cầu khách hàng theo tiêu chí sau: Phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ñể phục vụ cho phát C triển hội nhập kinh tế: H - Thực trạng kinh tế địi hỏi phải có phương thức tốn với nhiều TE hình thức tốn nhanh chóng, an tồn, thuận tiện phục vụ tốt giao dịch tốn đa dạng, phức tạp khách hàng Do lựa chọn phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phải tạo thuận lợi luân chuyển vốn nhanh, thúc ñẩy sản xuất kinh doanh phát triển, thúc ñẩy thương mại quốc tế phát triển ñảm U bảo yêu cầu hội nhập kinh tế nói chung, ngành ngân hàng nói riêng H kinh tế - tài giới - Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt phải dựa điều kiện đại: Q trình phát triển hồn thiện tốn khơng dùng tiền mặt q trình lâu dài, với bước ñi phù hợp với ñiều kiện khách quan chủ quan Trong ñiều kiện kinh tế phát triển chưa mạnh, thu nhập dân cư thấp, sản xuất kinh doanh nhỏ ta cần xem xét lựa chọn ñể ñạt hiệu cao với khả - Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt nhằm huy động vốn nhàn rỗi nước : SVTH: Lưu Tiến Thành 67 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng Hiện giao dịch toán tiền mặt diễn cịn nhiều cịn có mặt hạn chế định chi phí in, vận chuyển, kiểm đếm, xây dựng kho vận bảo quản Trong nước ta lại thiếu nhiều vốn phục vụ cho nghiệp cơng nghiệp hóa - đại hóa đất nước vấn đề đặt cho ngành ngân hàng phải thu hút tối ña lượng tiền nhàn rỗi ñể phục vụ mục tiêu phát triển việc phát triển hoạt động tốn tốn khơng dùng tiền mặt - Phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phải kết hợp hài hịa lợi ích khách hàng ngân hàng Về phía khách hàng thực toán qua ngân hàng tiết kiệm thời gian, H chi phí, đảm bảo an tồn cá nhân, Về phía ngân hàng, tốn khơng dùng tiền mặt loại hình kinh doanh dịch C vụ chứa đựng rủi ro so với hoạt động tín dụng, có thu nhập tương đối Vì vậy, phải kết hợp hài hồ lợi ích hai bên qua việc quy định mức phí để ngân hàng mở TE rộng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt tạo thu nhập ñồng thời khách hàng cảm thấy thuận tiện, kinh tế sử dụng loại hình dịch vụ - Phát triển hoạt động khơng dùng tiền mặt tập trung vào việc phát triển ñối tượng chi nhánh U khách hàng khách hàng doanh nghiệp, cải thiện lượng khách hàng cá nhân H Các hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt có mức giao dịch lớn Ủy nhiệm chi toán liên ngân hàng nhằm phục vụ chủ yếu ñối tượng khách hàng doanh nghiệp ðây đối tượng chi nhánh phần lớn hoạt động Vì vậy, cần tiếp tục phát triển ñối tượng khách hàng cách tạo ưu tiên thủ tục cung cấp ưu đãi lãi suất, chi phí giao dịch,… ðối với khách hàng cá nhân, ñây ñối tượng khách hàng tiềm bối cảnh nên kinh tế suy yếu Chính việc thu hút khách hàng cá nhân ñến với chi nhánh cách thực tốt cho mục tiêu huy ñộng nguồn tiền nhàn rỗi xã hội Với ñịnh hướng phát triển trên, chi nhánh thực tốt góp SVTH: Lưu Tiến Thành 68 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng phần giúp cho chất lượng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nâng lên, đảm bảo an tồn, xác, nhanh chóng Qua đó, thu hút thêm khách hàng mới, giảm chi phí hoạt động cho ngân hàng tốn khơng dùng tiền mặt 3.3 Một số giải pháp cụ thể nhằm phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt: 3.3.1.Tạo thuận lợi cho khách hàng giao dịch: Chi nhánh bố trí người làm việc thứ bảy chủ nhật thời gian người làm ngày thường ñến thực giao dịch gửi, rút tiền toán Chủ hàng làm việc hành H động tăng thêm thời gian giao dịch ngày nhằm ñáp ứng nhu cầu khách Những khách hàng ñến giao dịch chưa quen giao dịch với ngân hàng C thường phải ñến phòng gặp ñể thực giao dịch, họ thường phải hỏi nhân viên ngân hàng, ñiều phiền phức với khách hàng lẫn TE nhân viên ngân hàng Vì chi nhánh cần có bảng hướng dẫn vị trí phòng ban cụ thể chức dịch vụ cung cấp cổng chi nhánh, phịng nên có bảng hướng dẫn quy trình giao dịch nghiệp vụ U Ở phịng kế toán, bàn giao dịch nên ghi rõ chức nhân viên bên cạnh việc ñánh số như toán viên, ngân quĩ, kế toán trưởng v.v H lập bảng hướng dẫn nghiệp vụ chính, khách hàng muốn giao dịch cần gì, gặp Bảng hướng dẫn ñồng thời quảng cáo với khách hàng dịch vụ mà chi nhánh cung cấp, làm ñược ñiều giúp khách hàng hiểu thêm hoạt động chi nhánh thu hút ñược thêm khách hàng * Tạo mối quan hệ với khách hàng: Chi nhánh thu thập thơng tin tình hình hoạt động kinh doanh tình hình tài doanh nghiệp cá nhân qua phân tích giao dịch tốn họ Từ thông tin Chi nhánh biết ñược nhu cầu dịch vụ ngân hàng khách hàng, từ hướng dẫn họ sử dụng dịch vụ ngân hàng phù hợp Mặt khác, Chi nhánh có số quan hệ dịch vụ với khách hàng việc tiếp thị dịch vụ ngân hàng khác dễ thành công SVTH: Lưu Tiến Thành 69 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng * Nghiên cứu cải tiến thể thức toán cho phù hợp với ñặc ñiểm kinh doanh doanh nghiệp Thể thức tốn nước ta cịn hạn chế, chưa thích hợp với nhu cầu đa dạng kinh doanh tiêu dùng nguyên nhân khiến tốn khơng dùng tiền mặt phát triển Ở cấp Chi nhánh Ngân hàng khuyến cáo với khách hàng thể thức toán phù hợp có số thoả thuận với khách hàng cho linh hoạt như: giảm số liên thể thức tốn trường hợp khơng cần dùng đến (ví dụ, với uỷ nhiệm chi, tốn điện tử khơng cần tới liên), áp dụng hình thức thấu chi tài khoản tiền gửi toán với khách hàng có uy tín, H * Ưu tiên cho vay với khách hàng có doanh số toán qua Chi nhánh cao, khách hàng đồng thời gọi khách hàng truyền thống Chi C nhánh, biện pháp ưu đãi hợp lí Hình thức thích hợp với doanh nghiệp nhỏ cá nhân cho vay đối tượng thường cần nhiều điều kiện phức TE tạp ñể tránh rủi ro Nhưng ñối tượng toán thường xuyên qua Chi nhánh biết uy tín họ để tiến hành cho vay mà không cần phải yêu cầu điều kiện chặt chẽ khác ðiều có lợi với khách hàng lẫn Chi nhánh ngân hàng U * Phát triển việc cung cấp miễn phí số dịch vụ khác kèm với dịch vụ tốn qua ngân hàng như: cung cấp bảng kê hàng tháng theo yêu cầu, tư vấn H tài kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ, Những tiện ích nhỏ lại quan trọng, cung cấp lí để khách hàng lựa chọn ngân hàng khơng phải đối thủ cạnh tranh sản phẩm thay khác (ví dụ tốn khơng dùng tiền mặt toán tiền mặt, ) * Kết hợp tốn khơng dùng tiền mặt với dịch vụ ngân hàng khác Biện pháp khơng có tác dụng thu hút doanh nghiệp nhỏ cá nhân tốn qua ngân hàng mà cịn có tác dụng tích cực nói chung với tất doanh nghiệp ðiều liên quan tới quan ñiểm quản trị ngân hàng: quan ñiểm ñịnh hướng khách hàng (customer based) Theo đó, quản trị ngân hàng khơng phải theo loại hình nghiệp vụ mà theo khách hàng Cố gắng ngân hàng nhằm vào việc SVTH: Lưu Tiến Thành 70 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng cung cấp hệ thống dịch vụ ngân hàng ñầy ñủ cho khách hàng Dịch vụ toán qua ngân hàng theo nằm hệ thống dịch vụ ngân hàng gồm: tiền gửi, cho vay; nhận uỷ thác đầu tư, nhận uỷ thác quản lí tài sản; tư vấn thuế, kế toán, tài chính, tư vấn dự án đầu tư, 3.3.2 Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng: Cơng tác Marketing đóng vai trị quan trọng doanh nghiệp nói chung ngành ngân hàng nói riêng ðể giành ñược thắng lợi cạnh tranh tất lĩnh vực, đặc biệt tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh phải áp dụng chiến lược Marketing phù hợp linh hoạt : cần khảo sát, nghiên cứu thị trường H để có chiến lược Marketing phù hợp như: phải xác ñịnh thị trường tại, tương lai cho dịch vụ tốn để phục vụ nhu cầu tốt khách hàng; Tặng quà, áp C dụng mức phí ưu đãi khách hàng thường xun sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt tốn với khối lượng lớn Chi nhánh phải TE quảng bá hình ảnh để khách hàng biết đến Agribank Sài Gịn với an toàn, thuận tiện, chất lượng sản phẩm dịch vụ cao, tinh thần phục vụ nhiệt tình chu đáo đội ngũ cán có trình độ chun môn, nghiệp vụ giỏi U Tổ chức tuyên truyền phương tiện thơng tin đại chúng truyền hình, truyền thanh, báo chí, mạng internet…, cập nhật liên tục loại sản phẩm dịch vụ, H tính an tồn, nhanh chóng thuận tiện… hình thức tốn khơng dùng tiền mặt lên website Chi nhánh để người dân khơng cịn xa lạ với sản phẩm dịch vụ Chi nhánh Ngoài việc tiếp tục giữ khách hàng cũ phải chủ động tìm đến với khách hàng có nhu cầu, phải thực nghiên cứu thị trường để nắm bắt ñược nhu cầu ñối tượng khách hàng, họ tìm kiếm từ phía Chi nhánh ñể có chiến lược phù hợp với loại khách hàng Vì khách hàng thành phần có vị trí quan trọng tồn phát triển Chi nhánh Bởi khách hàng vừa tham gia trực tiếp vào trình cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, vừa trực tiếp sử dụng, hưởng thụ sản phẩm dịch vụ Vì vậy, nhu cầu, mong muốn cách thức sử dụng SVTH: Lưu Tiến Thành 71 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng sản phẩm khách hàng yếu tố ñịnh số lượng, kết cấu, chất lượng sản phẩm kết hoạt động Chi nhánh Cần tích cực nghiên cứu sản phẩm dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho phù hợp với nhu cầu cốt lõi, yếu khách hàng Chi nhánh nên tăng tính hữu hình sản phẩm dịch vụ tên gọi, hình thức, biểu tượng, ñặc ñiểm, ñiều kiện sử dụng tăng phần sản phảm bổ sung ñể tạo khác biệt, tính độc đáo qua tăng khả cạnh tranh Chi nhánh thị trường Trên sở thu hút nhiều khách hàng sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nhiều Tăng cường tuyên truyền với khách hàng dichvụ tốn khơng dùng H tiền mặt Ở cấp chi nhánh tun truyền hình thức tờ rơi, buổi giới thiệu sản phẩm, ngày hội khách hàng giới thiệu đầy đủ chi tiết C thể thức tốn khơng dùng tiền mặt có khả phát triển như: thẻ tín dụng, thẻ tốn, v.v đồng thời nêu lợi ích mà khách hàng có sử TE dụng hình thức tốn Bên cạnh đó, phong cách giao tiếp cởi mở, văn minh lịch nghệ thuật giữ khách thu hút thêm khách hàng có hiệu Trong kinh tế U nhân viên Chi nhánh có nhiệm vụ quảng cáo giữ gìn hình ảnh Chi nhánh kể ngồi làm việc Chính vậy, Chi nhánh khơng ngừng H nâng cao trình độ cán lực, trình độ chun mơn, tính trung thực, tự giác cơng việc Chi nhánh phải ln ln có sách thưởng - phạt vật chất tinh thần nhân viên có thành tích tốt nhân viên mắc sai phạm giao dịch 3.3.3 Tăng cường tuyên truyền quảng cáo tốn khơng dùng tiền mặt xã hội : Việc áp dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt cách phổ biến khơng phải điều dễ dàng thực sớm chiều Hiện nay, Việt Nam ngân hàng thương mại ñều tiến hành quảng cáo báo chí, chủ yếu quảng cáo báo chuyên ngành báo, tạp chí kinh SVTH: Lưu Tiến Thành 72 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng tế, nội dung quảng cáo hầu hết ñều nêu chung chung dịch vụ ngân hàng, nói chung khơng hấp dẫn , chưa thể đạt hiệu cao ðể dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt thâm nhập mạnh mẽ vào ñời sống kinh tế xã hội cần đẩy mạnh quảng cáo Một số biện pháp tuyên truyền quảng cáo mang lại hiệu cao là: Quảng cáo báo chí thơng dụng nghệ thuật, thể thao, văn hố, khơng phải tất người dân bình thường ñều ñọc báo chí kinh tế, ngân hàng ðồng thời nên quảng cáo truyền hình dạng áp phích, tờ rơi Về mặt này, ngân hàng nên làm hãng bảo hiểm (Prudential, AIA, v.v ), H hãng chuyển tiền (DHL); thời gian qua chiến dịch quảng cáo họ Việt Nam ñã thu ñược nhiều kết khả quan C Ln phải có quảng cáo riêng thể thức tốn khơng dùng tiền mặt, nêu rõ thể thức thích hợp trường hợp lợi ích đối TE với người sử dụng xã hội Tun truyền tốn khơng dùng tiền mặt đoạn phim ngắn dễ hiểu Hình thức cung cấp cho đơng đảo người dân hiểu biết tốn U khơng dùng tiền mặt Ngoài nên lưu ý quảng cáo cần phải hấp dẫn, tránh ñơn ñiệu gây nhàm chán H nhằm thu hút khán giả, quảng cáo ngân hàng Việt Nam thường hình ảnh trụ sở thống kê ñơn ñiệu dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, quảng cáo nói chung người dân ý ñến 3.3.4 Mở rộng, phát triển dịch vụ thẻ ngân hàng, ñặc biệt dịch vụ thẻ toán cá nhân nước quốc tế: Trong trình phát triển kinh tế tiến tới hội nhập, thói quen sử dụng tiền mặt dân chúng hoạt động tốn cần phải thay đổi Chính phát triển dịch vụ thẻ ngân hàng, đặc biệt thẻ tốn cá nhân hướng ñi ñúng ñắn Chi nhánh thời gian tới Chi nhánh cần phải ñầu tư sức người, sức vào cơng đại hố cơng SVTH: Lưu Tiến Thành 73 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng tác toán nhằm cải thiện bước tình hình tốn, tạo niềm tin khách hàng tiến tới giảm dần tỷ trọng toán tiền mặt, giảm chi phí xã hội kèm Thẻ toán cá nhân phương tiện toán mới, ñại Tại Việt Nam, khách hàng sử dụng thẻ ngân hàng ñã tiếp cận với khoa học kỹ thuật tiên tiến, với hoạt ñộng ngân hàng ñiện tử văn minh giao dịch ngân hàng Cần phát triển hệ thống thẻ toán cá nhân, khuyến khích khách hàng mở tài khoản Chi nhánh, gửi tiền vào Chi nhánh sử dụng thẻ ñể giao dịch Hiện nay, Chi nhánh ñang thực trả lương cho nhân viên ñồng thời cung cấp dịch vụ trả tiền H lương cho nhân viên số tổ chức kinh tế, quan qua tài khoản thẻ ATM Như vậy, cần phải ñưa hoạt ñộng tốn qua ngân hàng tổ chức C kinh tế chi trả số dịch vụ cố ñịnh : trả tiền ñiện nước, ñiện thoại, dịch vụ truyền hình, thay đổi thói quen, làm họ thấy lợi ích tính tiện dụng TE tốn khơng dùng tiền mặt ñối với việc chi trả tiền mặt tích trữ tiền nhà, tạo thói quen viêc sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Bên cạnh đó, hoạt động tốn thẻ cần nhắm tới ñáp ứng mạnh mẽ nhu cầu U đối tượng khách hàng có thu nhập cao, thường chi tiêu nhiều cách ñặt máy quét thẻ POS, điểm chấp nhận tốn thẻ với nhà hàng lớn, trung H tâm mua sắm, khu thương mại,…giúp khách hàng mua sắm tốn thẻ mà khơng cần mang theo lượng tiền mặt lớn, từ tạo cho họ cảm giác thoải mái, thuận tiện ñại sử dụng thẻ Trong tương lai kinh tế phát triển, đối tượng khách hàng hoạt động tốn thẻ Chi nhánh cần phải tạo ưu ñãi ñối với khách hàng sử dụng thẻ ñơn vị ký kết hợp ñồng chấp nhận toán thẻ ngân hàng tỷ lệ hoa hồng cao, phí sử dụng thẻ thấp, miễn phí số trường hợp… khả thu hút ñược khách hàng nhiều 3.3.5 Chi nhánh NHNo & PTNT Sài gòn cần phải xây dựng tốt sách đào tạo tuyển dụng cán bộ, nhân viên: SVTH: Lưu Tiến Thành 74 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng ðể thực hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng, sớm hồ nhập với cộng đồng quốc tế lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tốn yếu tố người chiếm vị trí hàng ñầu việc tổ chức vận hành, quản lý nghiệp vụ ngân hàng Trong tất hoạt ñộng ngân hàng người nhân tố định Do người làm nghiệp vụ tốn cần phải có đầy đủ lực pháp lý, trình độ chun mơn giỏi Với u cầu Chi nhánh cần triển khai sách phát triển nguồn nhân lực thật hiệu Chi nhánh cần tăng cường ñào tạo đào tạo lại cán ngân hàng nói chung cán làm cơng tác kế tốn nói riêng, đặc biệt cán làm cơng tác tốn H điều kiện đại hố cơng nghệ tốn, cách cử học mời chun gia lĩnh vực ngân hàng ñể giảng dạy cho cán chi nhánh C Ngồi việc đào tạo chun mơn nghiệp vụ Chi nhánh cần phải ý ñến giáo dục phẩm chất ñạo ñức cán ngân hàng Những vấn ñề tiêu cực cần phải TE ñược ngăn chặn triệt ñể Bên cạnh đó, Chi nhánh cần phải xây dựng sách tuyển dụng nhân viên ñể bổ sung vào lực lượng lao ñộng Chi nhánh Nhân viên ñược tuyển dụng phải ñáp ứng U ñược yêu cầu tối thiểu kiến thức ngân hàng bản, từ tạo ñiều kiện thuận lợi cho hoạt ñộng học tập, nâng cao tay nghề sau H 3.2.6 Giải pháp vốn : Tập trung nguồn vốn có, triển khai nhanh dự án vay vốn nước chiến lược đại hố cơng nghệ, đào tạo để nâng cấp hồn thiện cơng tác toán cho mục tiêu phát triển lâu dài 3.2.7 Tăng liên kết ngân hàng: Chi nhánh cần tập trung phát triển sở hạ tầng kỹ thuật thơng tin sở có liên kết nhiều ngân hàng nhằm thành lập hệ thống thẻ chấp nhận toán ngân hàng vừa tiết kiệm chi phí đầu tư, vừa triển khai nhiều sản phẩm dịch vụ ñáp ứng yêu cầu tạo tiện ích tốt đa cho khách hàng sử dụng dịch vụ SVTH: Lưu Tiến Thành 75 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng Bên cạnh đó, cần xây dựng kênh toán trực tiếp chuyển tiền ngân hàng với nhằm tiết kiệm thời gian chi phí giao dịch chuyển tiền khách hàng có tài khoản tiền gửi khác ngân hàng 3.4 ðề xuất Chi nhánh ñối với ngân hàng Nhà nước Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam: 3.4.1 ðề xuất ñối với Ngân hàng nhà nước: Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ñã xuất lâu chưa thực mang lại mong muốn, ñặc biệt ñối với ñối tượng khách hàng cá nhân Một phần ngun nhân thủ tục quy định cịn rườm rà Chính H vậy, Chi nhánh đề xuất Ngân hàng nhà nước nên hoàn thiện chế hoạt ñộng cho hợp lý ñơn giản nhất, tạo an toàn thoải mái giao dịch, tránh gây cảm giác C phiền phức thủ tục sai sót mắc phải chế Một hoạt động tốn khơng dùng tiến mặt có khối lượng giao TE dịch lớn đại tốn liên ngân hàng hình thức Citad Hình thức giao dịch chủ yếu dựa vào ứng dụng công nghệ thông tin Tuy nhiên, tình trạng phổ biến tải hệ thống mạng Ngân hàng Nhà nước sát U kết thúc giao dịch làm cho số lệnh giao dịch khơng thể thực dẫn ñến việc hủy lệnh, gây chậm trễ cho khách hàng Chi nhánh ñề xuất Ngân hàng nhà nước H nên có biện pháp đầu tư phát triển mặt cơng nghệ nhằm khắc phục tình trạng q tải, tạo tảng cho hoạt ñộng giao dịch Citad phát triển Khuyến khích tạo điều kiện cho ngân hàng thiết lập kênh giao dịch chuyển tiền trực tiếp với (không cần thông qua trung gian Ngân hàng nhà nước) nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí giúp hoạt động chuyển tiền nhanh chóng đơn giản, thuận tiện 3.4.2 ðề xuất ñối với Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam: Ứng dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng ngày giữ vai trị quan trọng Sự thua mặt công nghệ gây hạn chế việc cạnh với ngân hàng thương mại khác Chi nhánh ñề xuất Với Agribank Việt Nam ñầu tư thêm vốn vào SVTH: Lưu Tiến Thành 76 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng việc phát triển cơng nghệ cách đồng nhằm tạo sở ñể phát triển cạnh tranh thị trường ngân hàng Tạo ñiều kiện vốn quyền ñịnh cho Chi nhánh ngân hàng nhằm phát triển hoạt ñộng ngân hàng ñặc biệt hoạt ñộng tốn khơng dùng tiền mặt (hoạt động thẻ) hoạt động cấp tín dụng Xây dựng cấu lãi suất cho vay tín chấp hợp lý nhằm phát triển hoạt ñộng thẻ vốn ñang hoạt ñộng tiềm chưa ñược ñầu tư ñúng mức Tăng cường hoạt ñộng Marketing, quảng bá thương hiệu nhiều kênh phương H tiện thơng tin đại chúng nhằm mang hình ảnh ngân hàng sản phẩm ñến gần với khách hàng, ñặc biệt khách hàng cá nhân C ðầu tư, nghiên cứu nhằm ñơn giản hóa thủ tục hoạt động tốn khơng TE dùng tiền mặt, giúp khách hàng giao dịch cảm thấy ñơn giản thoải mái Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán bộ, nhân viên tồn hệ thống chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp nước, ñặc biệt kỹ liên quan ñến công nghệ nghiệp vụ ngân hàng ñại nhằm nâng cao trình ñộ cán nhân U viên ngân hàng, từ hoạt động tốt nhằm mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng H ngân hàng SVTH: Lưu Tiến Thành 77 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng KẾT LUẬN Hệ thống Ngân hàng lộ trình hội nhập quốc tế thông qua việc Việt Nam tham gia vào tổ chức quốc tế khu vực Hiệp hội quốc gia ðông Nam Á (ASEAN), Khu vực mậu dịch tự ASEAN (AFTA), Diễn ñàn hợp tác kinh tế Châu Á Thái Bình Dương (APEC), làthành viên thức Tổ chức Thương Mại Thế giới (WTO) Thách thức lớn ngành ngân hàng xuất phát điểm cịn thấp, cơng nghệ trình độ quản lý non yếu so với nước khu vực giới Trong bối cảnh này, việc mở cửa kinh tế ñồng nghĩa với việc Việt Nam H phải chấp nhận nhiều thách thức lớn ngành ngân hàng ngoại lệ Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt hệ thống ngân hàng C vấn ñề thu hút ñược nhiều sư quan tâm thành phần kinh tế bao gồm doanh nghiệp, hệ thống ngân hàng quan nhà nước Bởi TE việc mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt qua hệ thống ngân hàng sở ñể ngân hàng thương mại mở rộng tín dụng, giảm lãi xuất cho vay, áp dụng công nghệ thơng tin đại hoạt động tốn, tăng cường cạnh tranh ðây ñiều U kiện cho doanh nghiệp tiếp cận với tín dụng ngân hàng sở ñể nhà nước quản lý thị trường Khi hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt bị hạn chế, H không phát triển kéo theo suy giảm hoạt ñộng khác Chính vậy, ngân hàng bắt buộc phải đa dạng hố, đa hố việc cung ứng dịch vụ, mở rộng thị trường nước Hiện đại hố tồn diện ngành ngân hàng với trang thiết bị khoa học kỹ thuật ñại ñội ngũ cán nhân viên với tay nghề giỏi, trình độ cao nhằm đón đầu đáp ứng nhu cầu ngày cao loại hình tốn Với ñề tài “ Các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Sài Gịn", tơi phần khái quát sở lý luận tốn khơng dùng tiền mặt, qua đánh giá vai trị hoạt động tốn kinh tế đại Bên cạnh đó, qua quan sát, tìm hiểu chủ yếu SVTH: Lưu Tiến Thành 78 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng tình hình hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT – chi nhánh Sài Gịn, cho thấy tình hình ứng dụng cơng nghệ tốn Chi nhánh, xu hướng phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, kết ñạt ñược tồn hoạt động Từ tìm ngun nhân ñề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tốn khơng dùng tiền mặt, khắc phục khó khăn cịn tồn Qua khóa luận này, tơi hy vọng đưa ghi chép xác, phân tích cụ thể giúp người đọc hiểu sâu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Sài Gịn nói riêng H U TE C H sở ñể phát triển hoạt ñộng kinh tế thị trường nói chung SVTH: Lưu Tiến Thành 79 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng nhà nước luật tổ chức tín dụng Ts Nguyễn Thị Loan (2009) – Kế Toán Ngân Hàng NXB Thống Kê Gs NGƯT ðinh Xuân Trình (2009) – Giáo Trình Thanh Tốn Quốc Tế NXB Thơng Tin Truyền Thơng Tạp chí ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam H Website: www.agibanksaigon.com.vn Website: www.tailieu.vn C Website: www.diendannganhang.com TE Báo cáo KQKD năm 2009 Phương hướng hoạt ñộng năm 2010 (Lưu hành nội bộ) 10.Báo cáo KQKD năm 2010 Phương hướng hoạt ñộng năm 2011 (Lưu U hành nội bộ) H 11.Báo cáo KQKD năm 2011 Phương hướng hoạt ñộng năm 2012 (Lưu hành nội bộ) SVTH: Lưu Tiến Thành 80 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Nam Chi nh? ?nh Sài Gòn: 2.1.2.1.Quá tr? ?nh h? ?nh th? ?nh phát triển Ngân hàng NN & PTNT VN – Chi nh? ?nh Sài Gòn: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nh? ?nh Sài Gòn (Agribank Sài Gòn) ... hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT VN – chi nh? ?nh Sài Gòn 38 2.2.1 Thanh toán Ủy nhiệm thu – L? ?nh thu 41 2.2.2 Thanh toán Ủy nhiệm chi – L? ?nh chi 43 2.2.3 Thanh. .. hoạt độngthanh tốn không dùng tiền mặt TE NHNNo & PTNT – CN Sài Gòn Chương III: Giải pháp nh? ??m phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền H U mặt NHNNo & PTNT – CN Sài Gòn SVTH: Lưu Tiến Th? ?nh LUAN