trường Một cách cụ thể hơn, BIS (2016) cho rằng rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra những tác động tới tình hình tài chính của ngân hàng do những biến động của lãi suất trên thị trường Theo đó, thu nhậ.
trường Một cách cụ thể hơn, BIS (2016) cho rủi ro lãi suất khả xảy tác động tới tình hình tài ngân hàng biến động lãi suất thị trường Theo đó, thu nhập rịng ngân hàng thay đổi thu nhập lãi tạo từ tài sản nhạy cảm lãi suất chi phí nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất thay đổi Những thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị ròng tài sản, nợ phải trả khoản mục ngoại bảng ngân hàng, giá trị dòng tiền tương lai thay đổi lãi suất thay đổi Cùng quan điểm với hai cách hiểu hướng vào rủi ro lãi suất sổ ngân hàng, Ủy ban Basel (2016) hướng dẫn “Standards- Interest rate risk in the banking book” nêu rủi ro lãi suất sổ ngân hàng rủi ro tương lai ảnh hưởng đến vốn thu nhập ngân hàng, nảy sinh từ biến động bất lợi lãi suất tác động tới trạng thái sổ ngân hàng Như vậy, khơng quản lý hợp lý rủi ro lãi suất tác động đến vốn và/hoặc thu nhập tương lai ngân hàng Rủi ro lãi suất chia thành loại chính: rủi ro khoảng cách, rủi ro đường cong lãi suất, rủi ro sở, rủi ro quyền chọn Rủi ro khoảng cách (gap risk) loại rủi ro lãi suất phổ biến phát sinh có chênh lệch thời gian đáo hạn (kỳ hạn lại) tài sản, nguồn vốn khoản mục ngoại bảng có lãi suất cố định, thời gian đến kỳ tái định giá gần tài sản, nguồn vốn khoản mục ngoại bảng có lãi suất thả Rủi ro đường cong lãi suất (yield curve risk) phát sinh có thay đổi thay đổi khơng song song đường cong lãi suất (thay đổi độ dốc hình dạng), từ ảnh hưởng bất lợi đến thu nhập giá trị kinh tế ngân hàng, làm vơ hiệu hóa tỷ lệ phịng vệ cơng cụ tài tái định giá kỳ hạn khác Một loại rủi ro quan trọng khác rủi ro lãi suất rủi ro sở, phát sinh từ tương quan khơng hồn hảo lãi suất nhận lãi suất phải trả tài sản khác nhau, trường hợp có kỳ tái định giá Một số dạng rủi ro sở là: (i) kỳ tái định giá lãi suất xác định đường cong lãi suất khác (reference rate basis risk); (ii) lãi suất xác định đường cong lãi suất kỳ tái định giá khác (tenor basis risk); (iii) kỳ tái định giá, đường cong lãi suất khác loại tiền tệ khác (currency basis risk) Rủi ro quyền chọn (optionality risk) rủi ro phát sinh từ quyền chọn gắn với danh mục tài sản có, tài sản nợ, khoản mục ngoại bảng