“Mua và Bán” số kinh doanh bao gồm các công cụ tài chính ngắn hạn, các giao dịch của ngân hàng và khách hàng và danh mục kinh doanhphòng ngừa rủi ro Số này chủ yếu bao gồm các công cụ tài chính có th.
“Mua Bán”: số kinh doanh bao gồm công cụ tài ngắn hạn, giao dịch ngân hàng khách hàng danh mục kinh doanh/phòng ngừa rủi ro Số chủ yếu bao gồm công cụ tài giao dịch thị trường định giá theo giá thị trường theo mơ hình “Mua nắm giữ”: Số bao gồm khoản tiền gửi, cho vay mua nhà, cho vay khoản đầu tư danh mục sở hữu tài sản chứng khoán nợ chứng khoán vốn Nguồn: Nhóm tác giả tổng hợp Các quan quản lý đánh giá rủi ro xuất phát từ sản phẩm nắm giữ sổ ngân hàng số kinh doanh khác biệt Từng loại sổ có phương pháp đo lường rủi ro khác dẫn đến việc tài sản phân loại sổ khác có mức độ rủi ro khác Cho mục đích quản lý rủi ro theo Basel, rủi ro lãi suất sổ kinh doanh thuộc rủi ro thị trường cấu phần Trụ cột Basel RRLSSNH cấu phần thuộc trụ cột Các vấn đề rủi ro lãi suất đề cập đến chương rủi ro lãi suất sổ ngân hàng (sau gọi rủi ro lãi suất) Rủi ro lãi suất sổ kinh doanh Ủy ban Basel Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đưa vào nhóm rủi ro thị trường để tính vốn yêu cầu tối thiểu cho rủi ro thị trường, phận để tính tốn Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio – CAR) cho ngân hàng Do vậy, rủi ro lãi suất sổ kinh doanh đề cập đến nội dung rủi ro thị trường ngân hàng Chương tập trung vào vấn đề liên quan đến rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng (gọi tắt rủi ro lãi suất) Khái niệm rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Theo BIS (2019), rủi ro lãi suất sổ ngân hàng (IRRBB) đề cập đến rủi ro tương lai vốn thu nhập ngân hàng, phát sinh từ tác động biến động bất lợi lãi suất sổ ngân hàng ngân hàng Thơng tư số: 40/2018/TT-NHNN NHNN VN ngày 28/12/2018 sửa đổi, bổ sung Thông tư 13/2018/TT-NHNN “Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” đưa khái niệm: Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng rủi ro biến động bất lợi lãi suất thu nhập, giá trị tài sản, giá trị nợ phải trả giá trị cam kết ngoại bảng