Bảng 2 15 GLV đối chiếu số liệu giữa Bảng cân đối phát sinh tài khoản với Sổ chi tiết, Sổ Cái CÔNG TY TNHH HÃNG KIỂM TOÁN AASCA313 AASC AUDITING FIRM COMPANY LTD Client Công ty Cổ phần ABC Prepared by.
Bảng 2.1: GLV đối chiếu số liệu Bảng cân đối phát sinh tài khoản với Sổ chi tiết, Sổ Cái CƠNG TY TNHH HÃNG KIỂM TỐN AASC AASC AUDITING FIRM COMPANY LTD Client: Công ty Cổ phần ABC Period ended: 31/12/2019 Prepared by: DVN Reviewed by: LCT A313 Date: 21/01/2020 Date: 25/01/2020 Subject: Chi phí trả trước ngắn hạn dài hạn/ Prepaid expenses short and long term Procedure: Đối chiếu số liệu Objective: Đối chiếu số liệu Bảng cân đối phát sinh tài khoản với sổ chi tiết, sổ Workdone: Nguồn: Bảng cân đối phát sinh tài khoản Tài khoản Tên tài khoản Dư đầu kỳ Phát sinh Nợ Có Nợ Có 2421 CPTT ngắn hạn 2.004.812.000 2.099.809.613 3.260.277.401 24211 CPTT ngắn hạn 1.219.809.613 1.166.755.724 CCDC 24218 CPTT ngắn hạn khác 2.004.812.000 880.000.000 2.093.521.677 2422 CPTT dài hạn 20.800.964.055 23.538.868.434 12.240.156.872 24221 Lợi kinh doanh 5.882.153.165 176.464.596 24222 CPTT dài hạn 2.466.986.010 4.441.161.224 3.365.041.371 CCDC 24228 CPTT dài hạn khác 12.451.824.880 19.097.707.210 8.698.650.905 45.611.552.110 51.277.356.094 31.000.868.546 Finding: Đã tiến hành đối chiếu, chênh lệch Conclusion: Số liệu thống sổ Dư cuối kỳ Nợ 844.344.212 53.053.889 Có - 791.290.323 32.099.675.617 5.705.688.569 3.543.105.863 - 22.850.881.185 65.888.039.658 - (Nguồn: Hồ sơ kiểm tốn Cơng ty Cổ phần ABC)