Du thao_3

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Số: CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM /2015/TT-NHNN Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày tháng năm 2015 DỰ THẢO THÔNG TƯ Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Căn Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ quy định thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam; Căn Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31 tháng năm 2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ quy định thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam; Theo đề nghị Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Điều Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 19/2013/TTNHNN ngày 06 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam: Điều Được sửa đổi, bổ sung sau: “Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (sau gọi Công ty Quản lý tài sản); phát hành, quản lý toán trái phiếu đặc biệt, trái phiếu để mua nợ xấu theo giá trị thị trường Công ty Quản lý tài sản.” Khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: “5 Tổ chức, cá nhân khác liên quan đến việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản; phát hành, quản lý toán trái phiếu để mua nợ xấu theo giá trị thị trường, trái phiếu đặc biệt.” Bổ sung khoản 10 vào sau khoản Điều sau: “10 Trái phiếu để mua nợ xấu theo giá trị thị trường (sau gọi trái phiếu) giấy tờ có giá có thời hạn Cơng ty Quản lý tài sản phát hành để mua nợ xấu tổ chức tín dụng theo giá trị thị trường ” Điểm b khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: “b Phát hành, quản lý toán trái phiếu, trái phiếu đặc biệt;” Bổ sung điểm đ vào khoản Điều sau: “đ) Quy định nội trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường.” Sửa đổi, bổ sung tên Mục sau: “Mục PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU, TRÁI PHIẾU ĐẶC BIỆT CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN” Điều 10 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 10 Chủ thể, mục đích nguyên tắc phát hành trái phiếu, trái phiếu đặc biệt Chủ thể phát hành trái phiếu, trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản Công ty Quản lý tài sản ủy quyền cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước tổ chức phát hành trái phiếu, trái phiếu đặc biệt theo quy định Thông tư Công ty Quản lý tài sản phát hành trái phiếu, trái phiếu đặc biệt để tốn cho tổ chức tín dụng bán nợ mua nợ xấu tổ chức tín dụng Việc phát hành trái phiếu, trái phiếu đặc biệt để tốn cho tổ chức tín dụng bán nợ thực riêng lẻ, nhu cầu thực tế kế hoạch phát hành trái phiếu, Phương án phát hành trái phiếu đặc biệt Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Một trái phiếu, trái phiếu đặc biệt quy định khoản Điều phát hành tương ứng với khoản nợ xấu mua, bán Trường hợp khoản nợ xấu mua, bán khoản cấp tín dụng hợp vốn, Cơng ty Quản lý tài sản phát hành trái phiếu, trái phiếu đặc biệt tương ứng cho tổ chức tín dụng tham gia cấp tín dụng hợp vốn.” Điều 11 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 11 Điều kiện điều khoản trái phiếu, trái phiếu đặc biệt Mệnh giá trái phiếu, trái phiếu đặc biệt a) Mệnh giá trái phiếu, trái phiếu đặc biệt có giá trị giá mua, bán khoản nợ xấu b) Đối với khoản nợ xấu mua, bán khoản cấp tín dụng hợp vốn, mệnh giá trái phiếu, trái phiếu đặc biệt phát hành cho tổ chức tín dụng tham gia cấp tín dụng hợp vốn tương ứng sau: (i) Giá trị ghi sổ số dư nợ gốc khoản nợ xấu sau khấu trừ số tiền dự phịng cụ thể trích lập chưa sử dụng cho khoản nợ xấu theo dõi tổ chức tín dụng tham gia cấp tín dụng hợp vốn trường hợp Cơng ty Quản lý tài sản mua nợ xấu trái phiếu đặc biệt (ii) Giá mua nợ xấu chia theo tỷ lệ góp vốn tổ chức tín dụng tham gia cấp tín dụng hợp vốn Trái phiếu, trái phiếu đặc biệt phát hành VND trái phiếu khơng chuyển nhượng Các hình thức trái phiếu, trái phiếu đặc biệt a) Trái phiếu, trái phiếu đặc biệt phát hành hình thức bút tốn ghi sổ liệu điện tử có định danh; b) Trái phiếu, trái phiếu đặc biệt phát hành hình thức chứng ghi danh Cơng ty Quản lý tài sản định hình thức trái phiếu, trái phiếu đặc biệt Trái phiếu, trái phiếu đặc biệt phải lưu ký Ngân hàng Nhà nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước lưu ký giấy tờ có giá sử dụng nghiệp vụ tái cấp vốn với Ngân hàng Nhà nước Trái phiếu sử dụng để tham gia nghiệp vụ thị trường mở theo quy định pháp luật Tổ chức tín dụng sở hữu trái phiếu, trái phiếu đặc biệt miễn phí lưu ký lưu ký trái phiếu đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng sở hữu trái phiếu khơng phải trích lập dự phịng rủi ro.” Điều 14 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 14 Các yếu tố trái phiếu, trái phiếu đặc biệt Trái phiếu, trái phiếu đặc biệt có nội dung tối thiểu sau đây: a) Tên, địa chỉ, số Quyết định thành lập, số đăng ký kinh doanh Công ty Quản lý tài sản; b) Mệnh giá; c) Lãi suất 0%; c) Thời hạn: (i) Trái phiếu có thời hạn tối thiểu 01 năm, xác định tương ứng với thời gian Công ty Quản lý tài sản dự kiến xử lý khoản nợ xấu gia hạn cần thiết (ii) Trái phiếu đặc biệt có thời hạn tối đa 05 năm Trường hợp phát hành trái phiếu đặc biệt để mua nợ xấu tổ chức tín dụng thực phương án tái cấu gặp khó khăn tài thời hạn trái phiếu đặc biệt tối đa không 10 năm; d) Ngày phát hành; đ) Thông tin hợp đồng mua, bán nợ, khoản nợ xấu; e) Thơng tin tổ chức tín dụng sở hữu trái phiếu, trái phiếu đặc biệt: Tên tổ chức tín dụng, số giấy phép thành lập giấy phép đăng ký kinh doanh, địa tổ chức tín dụng g) Trường hợp trái phiếu, trái phiếu đặc biệt phát hành hình thức chứng chỉ, phải có ký hiệu, số sê-ri phát hành, chữ ký người đại diện hợp pháp Công ty Quản lý tài sản chữ ký khác Công ty Quản lý tài sản quy định đóng dấu Cơng ty Quản lý tài sản Ngồi nội dung quy định khoản Điều này, Công ty Quản lý tài sản quy định thêm nội dung khác trái phiếu, trái phiếu đặc biệt không trái với quy định pháp luật.” 10 Điều 15 sửa đổi, bổ sung sau: Điều 15 Trách nhiệm quản lý, sử dụng trái phiếu, trái phiếu đặc biệt Trách nhiệm Công ty Quản lý tài sản a) Tổ chức hệ thống quản lý, theo dõi trái phiếu, trái phiếu đặc biệt phát hành; b) Thực quyền nghĩa vụ liên quan đến trái phiếu, trái phiếu đặc biệt; c) Tiếp nhận toán trái phiếu, trái phiếu đặc biệt theo quy định pháp luật; d) Báo cáo Ngân hàng Nhà nước việc phát hành, toán trái phiếu, trái phiếu đặc biệt; Trách nhiệm tổ chức tín dụng sở hữu trái phiếu, trái phiếu đặc biệt a) Thực quyền nghĩa vụ liên quan đến trái phiếu, trái phiếu đặc biệt; b) Chuyển giao, tốn trái phiếu, trái phiếu đặc biệt với Cơng ty Quản lý tài sản theo quy định pháp luật; c) Xác định hệ số rủi ro trái phiếu 0% trái phiếu đặc biệt 20% tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tổ chức tín dụng; d) Được sử dụng trái phiếu đặc biệt mua lại khoản nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản theo quy định Thông tư này; đ) Được sử dụng trái phiếu, trái phiếu đặc biệt để vay tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước; Được sử dụng trái phiếu để tham gia nghiệp vụ thị trường mở e) Không chuyển nhượng trái phiếu cho tổ chức, cá nhân khác, ngoại trừ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.” 11 Bổ sung Điều 17a vào sau Điều 17 sau: “17a Hồ sơ, trình tự, thủ tục đề nghị thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt Tổ chức tín dụng thực phương án cấu lại theo đề án, phương án cấp có thẩm quyền phê duyệt gặp khó khăn tài chính, bán nợ xấu cho Cơng ty Quản lý tài sản lập hồ sơ theo quy định khoản Điều đề nghị Ngân hàng Nhà nước có ý kiến thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng lập 01 hồ sơ gửi trực tiếp qua đường bưu điện đến Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) bao gồm: a) Văn đề nghị thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản bán nợ xấu cho Công ty Quản lý tài sản; b) Phương án tổ chức tín dụng thời hạn trái phiếu đặc biệt bao gồm nội dung sau đây: (i) Thực trạng hoạt động kế hoạch kinh doanh, tài phù hợp với thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt đề xuất; (ii) Số nợ xấu dự kiến bán cho Cơng ty Quản lý tài sản, dự phịng rủi ro trích lập số nợ xấu dự kiến bán thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản; (iii) Kế hoạch trích lập dự phịng trái phiếu đặc biệt theo thời hạn đề xuất phù hợp với kế hoạch kinh doanh tổ chức tín dụng; (iv) Lý do, cần thiết đề xuất thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt; (v) Tác động việc bán nợ xấu cho Công ty Quản lý tài sản nhận trái phiếu đặc biệt đến tình hình tài chính, tỷ lệ, giới hạn an toàn hoạt động tổ chức tín dụng trường hợp áp dụng thời hạn thông thường trái phiếu đặc biệt áp dụng thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt đề xuất (vi) Nội dung khác theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ nhận hồ sơ hợp lệ theo quy định khoản Điều này, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gửi lấy ý kiến Vụ Chính sách tiền tệ Cơng ty Quản lý tài sản đề nghị thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt kèm theo hồ sơ quy định khoản Điều này; thời hạn 03 ngày làm việc kể từ nhận văn đề nghị Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Vụ Chính sách tiền tệ Cơng ty Quản lý tài sản phải có văn trả lời đề nghị Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ văn tham gia Vụ Chính sách tiền tệ Cơng ty Quản lý tài sản, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xem xét, có văn gửi tổ chức tín dụng, Cơng ty Quản lý tài sản thời hạn cụ thể trái phiếu đặc biệt sở đề nghị tổ chức tín dụng Căn văn Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng Cơng ty Quản lý tài sản thực mua, bán nợ xấu trái phiếu đặc biệt theo thời hạn cụ thể phê duyệt.” 12 Khoản Điều 23 sửa đổi, bổ sung sau: “1 Khoản nợ xấu Công ty Quản lý tài sản mua theo giá trị thị trường đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: a) Khoản nợ xấu đáp ứng điều kiện quy định khoản Điều 16 Thông tư này; b) Được Công ty Quản lý tài sản đánh giá có khả thu hồi đầy đủ số tiền mua nợ; c) Tài sản bảo đảm khoản nợ xấu có khả phát mại khách hàng vay có triển vọng phục hồi khả trả nợ, phương án trả nợ khả thi.” 13 Khoản Điều 24 sửa đổi, bổ sung sau: “2 Phương án mua nợ theo giá trị thị trường bao gồm tối thiểu nội dung sau đây: a) Phạm vi khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường (được phân loại theo nhóm khách hàng vay, ngành, lĩnh vực, loại tài sản bảo đảm); b) Tổng số dư nợ xấu dự kiến mua, nguồn vốn điều kiện tài Cơng ty Quản lý tài sản để mua nợ theo giá trị thị trường; c) Kế hoạch phát hành trái phiếu để mua nợ xấu theo giá trị thị trường d) Phân tích, đánh giá hiệu quả, rủi ro khả thu hồi vốn mua nợ theo giá trị thị trường; đ) Biện pháp bán, xử lý nợ tài sản bảo đảm.” 14 Điều 27 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 27 Nguyên tắc cấu lại khoản nợ xấu mua Việc cấu lại khoản nợ xấu phải đảm bảo phù hợp với quy định Nghị định 53/2013/NĐ-CP Thông tư này; tình hình thị trường tiền tệ, yêu cầu xử lý nợ xấu thời kỳ thỏa thuận hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp, hợp đồng mua bán nợ Công ty Quản lý tài sản xem xét, định chịu trách nhiệm việc cấu lại khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường sở đề nghị văn khách hàng vay phù hợp với quy định Thông tư Nghiêm cấm tổ chức, cá nhân lợi dụng việc cấu lại nợ để hưởng lợi bất hợp pháp Công ty Quản lý tài sản thực việc cấu lại khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt sở đề nghị văn khách hàng vay theo quy định Thông tư này.” 15 Điều 28 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 28 Điều chỉnh lãi suất khoản nợ xấu mua Công ty Quản lý tài sản định chịu trách nhiệm việc xem xét, điều chỉnh lãi suất áp dụng khoản nợ xấu mức lãi suất hợp lý, phù hợp với quy định pháp luật lãi suất thị trường thời kỳ Hằng quý, Công ty Quản lý tài sản phải công bố công khai mức lãi suất hợp lý sở xác định mức lãi suất Công ty Quản lý tài sản xem xét, điều chỉnh giảm lãi suất khoản nợ xấu khách hàng vay phải đáp ứng điều kiện sau đây: a) Khách hàng vay hợp tác tốt với Cơng ty Quản lý tài sản, tổ chức tín dụng ủy quyền; b) Khách hàng vay gặp khó khăn tạm thời tài việc giảm lãi suất khoản nợ xấu góp phần giúp khách hàng vay giảm bớt khó khăn tài chính, phục hồi sản xuất kinh doanh; c) Khoản nợ xấu không vi phạm quy định Điều 126, 127, 128 Luật tổ chức tín dụng thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng Sau mua nợ, Cơng ty Quản lý tài sản xem xét, điều chỉnh lãi suất khoản nợ mức lãi suất nêu Khoản Điều thơng báo cho tổ chức tín dụng bán nợ (đối với khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt), khách hàng vay để biết phối hợp thực hiện.” 16 Điều 29 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 29 Miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn toán khoản nợ xấu mua Công ty Quản lý tài sản xem xét, giảm phần miễn toàn lãi phạt, phí, lãi vay hạn toán mà khách hàng vay chưa trả khoản nợ xấu khách hàng vay đáp ứng điều kiện sau: a) Đáp ứng đầy đủ điều kiện quy định khoản Điều 28 Thông tư này; b) Khách hàng vay có phương án trả nợ phương án cấu lại tài chính, hoạt động khả thi để có nguồn vốn trả nợ Khi xem xét miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn toán khoản nợ mua trái phiếu đặc biệt, Công ty Quản lý tài sản trao đổi với tổ chức tín dụng bán nợ trước định Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày Công ty Quản lý tài sản có văn đề nghị có ý kiến, tổ chức tín dụng bán nợ phải trả lời văn vấn đề Công ty Quản lý tài sản đề nghị có ý kiến Sau thời hạn trên, Công ty Quản lý tài sản định chịu trách nhiệm việc miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn toán Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn tốn, Cơng ty Quản lý tài sản thơng báo văn cho tổ chức tín dụng bán nợ (đối với khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt), khách hàng vay để biết phối hợp thực hiện.” 17 Điều 30 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 30 Biện pháp cấu lại thời hạn trả nợ khoản nợ xấu mua Công ty Quản lý tài sản xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ hình thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ khoản nợ xấu khách hàng vay đáp ứng điều kiện sau đây: a) Khách hàng vay có phương án trả nợ khả thi; b) Đối với trường hợp điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vay, khách hàng vay khơng có khả trả nợ kỳ hạn nợ gốc và/hoặc lãi vay phạm vi thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp Công ty Quản lý tài sản đánh giá có khả trả nợ kỳ hạn sau cấu lại kỳ hạn trả nợ; c) Đối với trường hợp gia hạn nợ, khách hàng vay khơng có khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi vay thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp Công ty Quản lý tài sản đánh giá có khả trả hết nợ khoảng thời gian định sau thời hạn trả nợ thỏa thuận; d) Thời gian gia hạn nợ khoản nợ xấu khơng vượt q thời hạn cịn lại trái phiếu đặc biệt tương ứng với khoản nợ xấu Trường hợp gia hạn nợ khoản nợ xấu vượt thời hạn lại trái phiếu đặc biệt tương ứng với khoản nợ xấu đó, Cơng ty Quản lý tài sản phải có thống văn tổ chức tín dụng bán nợ khoảng thời gian gia hạn vượt thời hạn lại trái phiếu đặc biệt tương ứng với khoản nợ xấu Khi xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt, Công ty Quản lý tài sản trao đổi với tổ chức tín dụng bán nợ trước định Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày Công ty Quản lý tài sản có văn đề nghị có ý kiến, tổ chức tín dụng bán nợ phải trả lời văn vấn đề Công ty Quản lý tài sản đề nghị có ý kiến Sau thời hạn trên, Công ty Quản lý tài sản định chịu trách nhiệm việc cấu lại thời hạn trả nợ Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày cấu lại thời hạn trả nợ, Công ty Quản lý tài sản thông báo văn cho tổ chức tín dụng bán nợ (đối với khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt), khách hàng vay để biết phối hợp thực hiện.” 18 Điều 34 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 34 Công ty Quản lý tài sản bán nợ xấu mua Công ty Quản lý tài sản bán nợ xấu theo nguyên tắc sau đây: a) Tuân thủ quy định pháp luật; b) Bảo đảm công khai, minh bạch; c) Thu hồi tối đa khoản nợ, kể lãi, phí phải trả (nếu có); d) Giá bán nợ mức giá hợp lý sở so sánh, tham khảo mức giá chào mua khoản nợ xấu mức giá khoản nợ xấu có chất lượng tương đương giá trị khoản nợ xấu Công ty Quản lý tài sản, tổ chức có chức định giá độc lập xác định để giảm tổn thất xử lý nợ xấu; đ) Nghiêm cấm tổ chức, cá nhân lợi dụng việc mua bán nợ xấu để hưởng lợi bất hợp pháp; e) Bán khoản nợ xấu theo hình thức đấu giá chào giá cạnh tranh với tham gia 03 người mua khơng phải người mua có liên quan với theo quy định pháp luật Trường hợp bán khoản nợ xấu theo hình thức đấu giá hoặc/và chào giá cạnh tranh Cơng ty Quản lý tài sản bán khoản nợ xấu sở thỏa thuận trực tiếp với bên mua nợ Việc bán khoản nợ xấu theo phương thức chào giá cạnh tranh thực sau: a) Công ty Quản lý tài sản tự định giá thuê tổ chức định giá độc lập định giá khoản nợ xấu để xác định giá chào bán khoản nợ xấu b) Công ty Quản lý tài sản công bố thông tin việc bán khoản nợ xấu theo hình thức chào giá cạnh tranh trang thơng tin điện tử Ngân hàng Nhà nước, Công ty Quản lý tài sản Công ty Quản lý tài sản định nội dung công bố thông tin, đảm bảo ngun tắc cơng khai, minh bạch, bao gồm thông tin chi tiết khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu dự kiến bán, giá chào bán khoản nợ xấu, tổ chức định giá khoản nợ xấu, thời hạn nộp hồ sơ chào giá c) Khi kết thúc thời hạn nộp hồ sơ chào giá, Công ty Quản lý tài sản bán khoản nợ xấu cho khách mua nợ trả giá cao d) Công ty Quản lý tài sản xây dựng ban hành văn hướng dẫn trình tự, thủ tục, hồ sơ chào bán khoản nợ xấu theo phương thức chào giá cạnh tranh Việc bán nợ phải lập thành hợp đồng hình thức văn Cơng ty Quản lý tài sản ủy quyền cho tổ chức tín dụng bán khoản nợ xấu theo yêu cầu điều kiện Công ty Quản lý tài sản xác định Trường hợp bán nợ cho người không cư trú, Công ty Quản lý tài sản thực dịch vụ đầu mối toán cho khách hàng vay, bên mua nợ tuân thủ theo quy định Thông tư này, văn pháp lý có liên quan, quy định pháp luật quản lý ngoại hối.” 19 Khoản Điều 35 sửa đổi, bổ sung sau: “1 Công ty Quản lý tài sản thống với tổ chức tín dụng bán nợ phương thức, điều kiện bán khoản nợ xấu, bao gồm giá chào bán trường hợp chào giá cạnh tranh giá bán trường trường hợp thỏa thuận trực tiếp với bên mua nợ giá khởi điểm trường hợp bán đấu giá, trừ trường hợp bán nợ quy định khoản Điều Trường hợp Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng bán nợ khơng thống phương thức, điều kiện bán khoản nợ xấu, Công ty Quản lý tài sản bán đấu giá khoản nợ xấu theo quy định pháp luật.” 20 Sửa đổi, bổ sung tên Điều 43 sau: “Điều 42 Thứ tự ưu tiên toán khoản nợ xấu mua” 21 Bổ sung Điều 43a vào sau Điều 43 sau: Điều 43a Thanh toán số tiền thu hồi nợ khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường trái phiếu Công ty Quản lý tài sản tốn tiền cho tổ chức tín dụng bán nợ tương ứng với số tiền, tài sản thu hồi từ khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường, tối đa mệnh giá trái phiếu thực sau: a) Nếu tổ chức tín dụng bán nợ không vay tái cấp vốn sở trái phiếu Công ty Quản lý tài sản phát hành, thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh số tiền thu hồi nợ, Công ty Quản lý tài sản gửi số tiền thu hồi nợ tổ chức tín dụng bán nợ hình thức tiền gửi không hưởng lãi không rút trước thời điểm toán trái phiếu; b) Nếu tổ chức tín dụng bán nợ vay tái cấp vốn sở trái phiếu phát hành để mua khoản nợ xấu đó, thời hạn 05 ngày làm việc đầu quý tiếp theo, Công ty Quản lý tài sản sử dụng số tiền thu hồi nợ quý để trả nợ vay tái cấp vốn sở trái phiếu khấu trừ số tiền vào tổng số tiền Công ty Quản lý tài sản phải trả cho tổ chức tín dụng bán nợ tốn trái phiếu Khi Cơng ty Quản lý tài sản tốn hết mệnh giá trái phiếu cho tổ chức tín dụng bán nợ, tổ chức tín dụng bán nợ hồn trả trái phiếu cho Công ty Quản lý tài sản Khi tổ chức tín dụng hồn trả đầy đủ (gốc lãi) nợ tái cấp vốn sở trái phiếu Công ty Quản lý tài sản phát hành Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước trả lại trái phiếu cho tổ chức tín dụng bán nợ 10 22 Khoản Điều 46 sửa đổi, bổ sung sau: “2 Hằng năm, trước 05 ngày làm việc liền kề ngày tương ứng với ngày đáo hạn trái phiếu đặc biệt, tổ chức tín dụng bán nợ phải trích lập đầy đủ số tiền dự phòng cụ thể tối thiểu trái phiếu đặc biệt tính theo cơng thức sau: X = (Y-A-B)/n X: số tiền dự phòng cụ thể tối thiểu phải trích năm trái phiếu đặc biệt Y: mệnh giá trái phiếu đặc biệt A: tổng số dự phịng rủi ro cụ thể trích lập cho trái phiếu đặc biệt tính đến năm phải trích lập B: số tiền thu hồi khoản nợ xấu tính đến thời điểm trước 15 ngày làm việc liền kề ngày tương ứng với ngày đáo hạn trái phiếu đặc biệt Tổ chức tín dụng bán nợ phối hợp với Công ty Quản lý tài sản để xác định số tiền thu hồi n: số năm trái phiếu đặc biệt chưa trích lập dự phịng tính thời hạn trái phiếu đặc biệt tính theo năm trừ số năm thực trích lập dự phòng cụ thể cho trái phiếu đặc biệt.” 23 Bổ sung khoản 2a vào Ðiều 46 sau: “2a Tổ chức tín dụng bán nợ định việc tạm trích dần số tiền trích lập dự phịng rủi ro năm trái phiếu đặc biệt vào kỳ trích lập dự phịng rủi ro năm, đảm bảo trước 05 ngày làm việc liền kề ngày tương ứng với ngày đáo hạn trái phiếu đặc biệt, tổ chức tín dụng bán nợ phải trích lập đầy đủ số tiền dự phịng cụ thể tối thiểu trái phiếu đặc biệt tính theo cơng thức quy định khoản Điều này.” 24 Khoản Điều 46 sửa đổi, bổ sung sau: “5 Tổ chức tín dụng bán nợ thực hồn nhập số tiền dự phịng rủi ro trích lập cho trái phiếu đặc biệt cịn lại sau xử lý rủi ro theo quy định khoản Điều này, hạch toán phần chênh lệch thiếu vào chi phí trường hợp số tiền dự phịng rủi ro trích lập cho trái phiếu đặc biệt không đủ để xử lý rủi ro theo quy định khoản Điều này” 25 Bổ sung khoản vào Điều 46 sau: “8 Hồ sơ xử lý rủi ro tổ chức tín dụng bán nợ sử dụng dự phịng trích lập cho trái phiếu đặc biệt để xử lý rủi ro khoản nợ xấu sau mua lại từ Công ty Quản lý tài sản gồm: a) Hồ sơ, tài liệu mua bán nợ xấu tổ chức tín dụng bán nợ với Công ty Quản lý tài sản; b) Tài liệu, giấy tờ liên quan đến việc Công ty Quản lý tài sản cấu lại nợ, chuyển nợ thành vốn góp, vốn cổ phần 11 c) Tài liệu, giấy tờ chứng minh thu nợ khoản nợ xấu sau bán cho Công ty Quản lý tài sản; d) Hồ sơ, tài liệu chứng minh số tiền trích lập dự phịng rủi ro cho trái phiếu đặc biệt tương ứng với khoản nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản; đ) Quyết định phê duyệt Hội đồng xử lý rủi ro tổ chức tín dụng việc xử lý rủi ro; e) Hợp đồng mua, bán lại nợ Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng bán nợ toán trái phiếu đặc biệt g) Tài liệu, hồ sơ khác có liên quan.” 26 Điều 47 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 47 Ngun tắc trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường Hội đồng thành viên Công ty Quản lý tài sản định chịu trách nhiệm việc trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ xấu phù hợp với quy định Thơng tư quy định có liên quan pháp luật Sau xử lý rủi ro, Công ty Quản lý tài sản phải hạch toán ngoại bảng tồn số dư nợ cịn phải thu hồi khoản nợ có trách nhiệm theo dõi, đơn đốc, sử dụng biện pháp theo quy định pháp luật để thu hồi nợ Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ công việc nội Công ty Quản lý tài sản, không làm thay đổi nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay khoản nợ sau xử lý rủi ro Sau thời gian tối thiểu 05 năm kể từ ngày sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro sau thực tất biện pháp để thu hồi nợ không thu hồi được, Công ty Quản lý tài sản định xuất toán khoản nợ xử lý rủi ro khỏi ngoại bảng sau Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Số tiền thu hồi từ khoản nợ xử lý rủi ro coi doanh thu kỳ Công ty Quản lý tài sản.” 27 Bổ sung Điều 47a vào sau Điều 47 sau: “47a Trích lập dự phịng khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường Cơng ty Quản lý tài sản thực trích lập số tiền dự phòng khoản nợ xấu mua theo giá thị trường (Ri) theo công thức sau: R = (A – C) x r Trong đó: A giá trị ghi sổ số dư nợ gốc khoản nợ thời điểm 15 tháng 12 năm C giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm khoản nợ 12 r tỷ lệ trích lập dự phịng khơng thấp 5% Trường hợp C > A R tính Hằng năm, trước ngày 15 tháng 12 Công ty Quản lý tài sản tiến hành định giá lại tài sản bảo đảm khoản nợ, xác định số tiền phải trích lập dự phịng năm khoản nợ theo quy định khoản Điều thực hiện: a) Trường hợp số tiền dự phòng phải trích năm trích lập nhỏ số dư dự phịng trích lập, Cơng ty Quản lý tài sản hoàn nhập phần chênh lệch thừa b) Trường hợp số tiền dự phịng phải trích năm trích lập lớn số dư dự phịng trích lập, Cơng ty Quản lý tài sản phải trích bổ sung phần chênh lệch thiếu Tài sản bảo đảm để khấu trừ tính số tiền dự phịng cụ thể (R) quy định khoản Điều phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: a) Công ty Quản lý tài sản có quyền xử lý tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm theo quy định pháp luật khách hàng vay không thực nghĩa vụ theo cam kết; b) Tài sản bảo đảm phải đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm; c) Tài sản bảo đảm có giá trị từ 200 tỷ đồng trở lên phải định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật Trường hợp tổ chức có chức thẩm định giá không đủ khả định giá khơng có tổ chức có chức thẩm định giá định giá tài sản bảo đảm này, Công ty Quản lý tài sản thực định giá theo quy định nội Công ty Quản lý tài sản Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện quy định điểm a, b, c khoản giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm phải coi khơng Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm xác định tích số giá trị tài sản bảo đảm quy định khoản Điều với tỷ lệ khấu trừ loại tài sản bảo đảm quy định khoản Điều Công ty Quản lý tài sản tự xác định tỷ lệ khấu trừ loại tài sản bảo đảm sở đánh giá khả thu hồi xử lý tài sản bảo đảm không vượt tỷ lệ khấu trừ tối đa loại tài sản bảo đảm quy định khoản Điều Giá trị tài sản bảo đảm xác định sau: a) Vàng miếng: Giá mua vào trụ sở doanh nghiệp, tổ chức tín dụng sở hữu nhãn hiệu vàng miếng thời điểm cuối ngày trước ngày trích lập dự phịng cụ thể Trường hợp giá mua vào khơng niêm yết giá trị vàng miếng xác định theo quy định điểm d khoản 13 b) Trái phiếu Chính phủ niêm yết Sở giao dịch chứng khoán: Giá tham chiếu Sở giao dịch chứng khoán thời điểm cuối ngày trước ngày trích lập dự phịng cụ thể thời điểm gần trước ngày trích lập dự phịng cụ thể (nếu khơng có giá tham chiếu thời điểm cuối ngày trước ngày trích lập dự phịng cụ thể); Trái phiếu Chính phủ chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khốn: tính theo mệnh giá c) Chứng khốn doanh nghiệp (kể tổ chức tín dụng) phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán: Giá tham chiếu Sở giao dịch chứng khoán thời điểm cuối ngày trước ngày trích lập dự phịng cụ thể thời điểm gần trước ngày trích lập dự phịng cụ thể (nếu khơng có giá tham chiếu thời điểm cuối ngày trước ngày trích lập dự phịng cụ thể); Chứng khốn chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khốn, giấy tờ có giá khác doanh nghiệp (kể tổ chức tín dụng) phát hành: tính theo mệnh giá d) Động sản, bất động sản loại tài sản bảo đảm khác: Giá trị tài sản bảo đảm định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật quy định điểm d khoản Điều giá trị tài sản bảo đảm định giá theo quy định nội Công ty Quản lý tài sản Trường hợp văn định giá tài sản bảo đảm giá trị tài sản bảo đảm phải coi không; đ) Tài sản cho thuê tài (giá trị tài sản cho thuê tài theo hợp đồng cho thuê tài trừ tiền thuê phải trả): số tiền th cịn lại theo hợp đồng thời điểm trích lập dự phòng cụ thể giá trị định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật Tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm: a) Tiền gửi khách hàng Đồng Việt Nam: 100%; b) Vàng miếng, trừ vàng miếng quy định điểm i khoản này; tiền gửi khách hàng ngoại tệ: 95%; c) Trái phiếu Chính phủ, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; thẻ tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phát hành: - Có thời hạn cịn lại năm: 95%; - Có thời hạn lại từ năm đến năm: 85%; - Có thời hạn cịn lại năm: 80% d) Chứng khốn tổ chức tín dụng phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán: 70%; đ) Chứng khoán doanh nghiệp khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán: 65%; 14 e) Chứng khoán chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khốn, giấy tờ có giá, trừ khoản quy định điểm c khoản này, tổ chức tín dụng có đăng kư niêm yết chứng khốn Sở giao dịch chứng khoán phát hành: 50%; Chứng khoán chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khốn, giấy tờ có giá, trừ khoản quy định điểm c khoản này, tổ chức tín dụng khơng có đăng ký niêm yết chứng khốn Sở giao dịch chứng khoán phát hành: 30%; g) Chứng khoán chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán, giấy tờ có giá doanh nghiệp có đăng ký niêm yết chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán phát hành: 30%; Chứng khoán chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khốn, giấy tờ có giá doanh nghiệp khơng có đăng ký niêm yết chứng khốn Sở giao dịch chứng khoán phát hành: 10%; h) Bất động sản: 50%; i) Vàng miếng khơng có giá niêm yết, vàng khác loại tài sản bảo đảm khác: 30%.” 28 Bổ sung Điều 47b vào sau Điều 47a sau: “47b Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường Công ty Quản lý tài sản sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trường hợp sau: a) Khoản nợ Công ty Quản lý tài sản bán với giá trị thấp giá trị ghi sổ số dư nợ gốc khoản nợ thời điểm xử lý rủi ro, b) Khách hàng vay tổ chức giải thể, phá sản; cá nhân chết, tích Hồ sơ xử lý rủi ro gồm: a) Hồ sơ mua nợ, cấu lại nợ, thu hồi nợ bán nợ khoản nợ xử lý rủi ro; b) Hồ sơ tài sản bảo đảm giấy tờ khác có liên quan; c) Quyết định phê duyệt Hội đồng thành viên kết trích lập dự phịng để xử lý rủi ro; d) Quyết định phê duyệt Hội đồng thành viên việc sử dụng dự phịng trích lập để xử lý rủi ro; đ) Đối với trường hợp khách hàng vay tổ chức bị phá sản, giải thể, hồ sơ quy định điểm a, b, c d khoản này, phải có chứng thực định Tòa án tuyên bố phá sản doanh nghiệp định giải thể doanh nghiệp theo quy định pháp luật e) Đối với trường hợp khách hàng cá nhân bị chết, tích, hồ sơ quy định điểm a, b, c d khoản này, phải có chứng 15 thực giấy chứng tử, giấy xác nhận định tuyên bố tích theo quy định pháp luật g) Tài liệu, hồ sơ khác có liên quan Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: a) Công ty Quản lý tài sản sử dụng dự phịng trích lập để xử lý khoản nợ đáp ứng đầy đủ quy định khoản 1, Điều b) Công ty Quản lý tài sản sử dụng dự phòng để xử lý: (i) Phần chênh lệch thiếu giá bán giá trị ghi sổ số dư nợ gốc khoản nợ thời điểm xử lý rủi ro trường hợp quy định điểm a khoản Điều này, hoặc; (ii) Giá trị ghi sổ số dư nợ gốc khoản nợ thời điểm xử lý rủi ro trường hợp quy định điểm b khoản Điều c) Công ty Quản lý tài sản hạch toán vào thu nhập kỳ số dư dự phòng lại sau xử lý rủi ro theo quy định điểm b khoản Trường hợp số dư dự phịng khơng đủ để xử lý theo quy định điểm b khoản này, Công ty Quản lý tài sản hạch tốn phần chênh lệch thiếu vào chi phí kỳ.” 29 Bổ sung Điều 47c vào sau Điều 47b sau: “47c Hạch tốn báo cáo việc trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ xấu mua theo giá trị thị trường Công ty Quản lý tài sản thực hạch tốn số tiền trích lập, sử dụng, hồn nhập dự phịng (bao gồm việc hồn nhập dự phịng trường hợp trích lập dự phịng không sử dụng) theo quy định pháp luật chế độ hạch tốn kế tốn Cơng ty Quản lý tài sản phải báo cáo kết trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định Chế độ báo cáo thống kê áp dụng Công ty Quản lý tài sản Ngân hàng Nhà nước ban hành theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước.” 30 Bổ sung khoản vào Điều 49 sau: “7 Phối hợp với tổ chức tín dụng bán nợ cung cấp kịp thời thông tin khoản nợ xấu cho Sở Giao dịch đề nghị phát hành trái phiếu đặc biệt, tái cấp vốn, toán trái phiếu đặc biệt.” 31 Điểm b khoản Điều 50 sửa đổi, bổ sung sau: “b Sử dụng dự phòng cụ thể trích lập cho khoản nợ xấu để xử lý phần chênh lệch giá trị ghi sổ số dư nợ gốc giá bán khoản nợ xấu bán nợ xấu cho Công ty Quản lý tài sản Hồ sơ xử lý rủi ro gồm: (i) Hồ sơ, tài liệu chứng minh số tiền trích lập dự phòng rủi ro cụ thể cho khoản nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản chưa sử dụng; 16 (ii) Quyết định phê duyệt Hội đồng xử lý rủi ro tổ chức tín dụng việc xử lý rủi ro; (iii) Hợp đồng mua, bán nợ Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng bán nợ.” 32 Khoản Điều 50 sửa đổi, bổ sung sau: “7 Tổ chức tín dụng mua lại khoản nợ xấu từ Cơng ty Quản lý tài sản có trách nhiệm phân loại số tiền mua nợ vào nhóm có mức độ rủi ro khơng thấp nhóm mà khoản nợ phân loại trước bán cho Công ty Quản lý tài sản.” Điều Hiệu lực thi hành Thông tư có hiệu lực kể từ ngày tháng năm 2015 Điều Tổ chức thực Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng Việt Nam; Chủ tịch Hội đồng thành viên Tổng giám đốc Công ty Quản lý tài sản tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này./ Nơi nhận: - Như Điều 3; - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phịng Chính phủ; - Bộ Tư pháp; - Cơng báo; - Lưu: VP, Vụ PC, TTGSNH5 THỐNG ĐỐC 17 ... tài sản quy định đóng dấu Cơng ty Quản lý tài sản Ngồi nội dung quy định khoản Điều này, Công ty Quản lý tài sản quy định thêm nội dung khác trái phiếu, trái phiếu đặc biệt không trái với quy... bảo đảm giấy tờ khác có liên quan; c) Quyết định phê duyệt Hội đồng thành viên kết trích lập dự phịng để xử lý rủi ro; d) Quyết định phê duyệt Hội đồng thành viên việc sử dụng dự phịng trích... phiếu đặc biệt Tổ chức tín dụng thực phương án cấu lại theo đề án, phương án cấp có thẩm quyền phê duyệt gặp khó khăn tài chính, bán nợ xấu cho Cơng ty Quản lý tài sản lập hồ sơ theo quy định khoản