Bitcoin vấn đề đặt TS Nguy ễ n B ảo Huy ền - H ọc vi ện Ngân hàng Tám năm sau ngày tiền ảo Bitcoin xuất hiện, ngân hàng trung ương giới ngày nhận mặt tích cực tiêu cực tiềm tàng đồng tiền ảo Nghiên cứu Bitcoin tình trạng pháp lý đồng tiền ảo giới Việt Nam, viết đưa cảnh báo, khuyến nghị tới quan hữu quan có điều chỉnh sách quản lý phù hợp với loại tiền điện tử, tiền ảo Một số ưu nhược điểm Bitcoin Tiền kỹ thuật số giới thiệu Bitcoin, đời vào năm 2008 người tên Satoshi Nakamoto Đây phiên tiền điện tử hoàn toàn ngang hàng cho phép toán trực tuyến gửi trực tiếp từ bên tới bên khác mà không cần phải qua tổ chức tài Bitcoin sử dụng SHA-256 tập hợp hàm băm mật mã thiết kế Cơ quan An ninh Quốc gia Hoa Kỳ loại tiền điện tử dựa hệ thống chứng cơng việc Ngày nay, có hàng trăm đồng tiền điện tử khác nhau, thường gọi Altcoins Các loại tiền chủ yếu dựa tảng chuỗi khối (blockchain) sử dụng phần lớn hàm scrypt hay scrypt-N, x11 Nó cho phép việc khai thác đồng tiền điện tử cách dễ dàng mà không cần yêu cầu phần cứng cao cấp Bitcoin, qua giảm thiểu tài nguyên điện chi phí khác Ưu điểm Bitcoin Có thể nói, đời Bitcoin đánh dấu bước ngoặt lịch sử hình thức tốn điện tử Nó có ưu điểm vượt trội so với đồng tiền khác như: - Không cần tới ngân hàng trung ương: Bitcoin hệ thống phân tán ngang hàng, khơng có máy chủ trung tâm hay điểm kiểm sốt Bitcoin tạo thơng qua q trình gọi “đào” tiền, thợ đào phải cạnh tranh với để tìm đáp án cho toán lúc xử lý giao dịch Bitcoin Bất kỳ thành viên mạng Bitcoin làm thợ đào, sử dụng cơng suất xử lý máy tính để xác minh ghi nhận giao dịch Trung bình 10 phút, thợ “đào” Bitcoin xác thực giao dịch 10 phút trước thưởng lượng Bitcoin vừa tạo Về chất, việc “đào” Bitcoin phi tập trung hoá chức phát hành tiền tệ toán bù trừ ngân hàng trung ương thay nhu cầu cần phải có ngân hàng trung ương Bên cạnh đó, tốc độ phát hành Bitcoin ngày giảm nên lâu dài, đồng tiền Bitcoin mang tính giảm phát - Thuận tiện giao dịch: Các ngân hàng hay dịch vụ toán online (trung gian giao dịch) thường có giới hạn thời gian, số lượng chuyển nhận tiền ngày với Bitcoin gửi tùy ý với số lượng không giới hạn - Bitcoin làm giả: Bitcoin không tồn dạng vật chất loại tiền khác, việc kiểm định Bitcoin khơng tốn chi phí (trong vàng cao) - Bảo mật cao an tồn: Mọi thơng tin giao dịch Bitcoin hiển thị internet danh tính người giao dịch khơng xuất nên tính bảo mật thơng tin cao Tính tới thời điểm nay, chưa có lỗ hổng bảo mật để làm Bitcoin người dùng - Chi phí giao dịch thấp: Do khơng thơng qua khâu trung gian phí giao dịch Bitcoin gần khơng Ngồi ra, Bitcoin có ưu điểm khác đơn vị tiền tệ chia nhỏ tới mức gần vô hạn (đơn vị nhỏ Bitcoin satoshi), giúp cho việc toán xác, dễ dàng Bitcoin gây rủi ro cho cửa hàng chấp nhận giao dịch Bitcoin, giao dịch Bitcoin khơng thể hồn trả hay đảo ngược, tình trạng gian lận vơ ích với Bitcoin Bitcoin khơng phải sử dụng hóa chất, in ấn hay khai thác để tạo ra, nên an tồn với mơi trường Cơ sở hạ tầng phục vụ cho việc xử lý giao dịch Bitcoin tốn so với hệ thống tài Nhược điểm Bitcoin - Số lượng người sử dụng chưa nhiều: Bitcoin chủ yếu sử dụng nước phát triển quốc gia phát triển Việt Nam chủ yếu sử dụng tiền mặt hay vàng Phần lớn người dân chưa am hiểu tiền điện tử nhận thức rằng, Bitcoin không đáng tin cậy, lo ngại sử dụng Bitcoin - Không dễ để sử dụng: Nếu thiếu kiến thức cơng nghệ Bitcoin người dùng khó sử dụng giao dịch - Giá Bitcoin thường biến động: Cũng giống USD, EURO, vàng hay thị trường chứng khoán, Bitcoin biến động theo thời gian thực, lúc tăng lúc giảm Thực tế cho thấy, hầu hết biến động giới ảnh hưởng đến tiền điện tử làm cho giá Bitcoin biến động Ví dụ, thời điểm phát hành, giá Bitcoin khoảng vài USD giá Bitcoin đạt 3.000 USD - Là “mảnh đất màu mỡ” thu hút ý hacker, tội phạm rửa tiền: Chính hình thức giao dịch khơng kiểm soát, tiền ảo nhiều nhóm đối tượng tội phạm nhắm đến sử dụng phương thức giao dịch Hacker tìm cơng sàn Bitcoin đánh cắp, chưa kể nạn rửa tiền xảy lúc Vấn đề quản lý Bitcoin giới Vẫn cịn nhiều luồng ý kiến tính hợp pháp loại tiền điện tử, tiền ảo có Bitcoin Những quốc gia chấp nhận Bitcoin Hiện nay, số quốc gia chấp nhận Bitcoin có sách để điều chỉnh giao dịch Bitcoin Nước hoàn toàn chấp nhận Bitcoin Nhật Bản Bắt đầu từ ngày 1/4/2017, Bitcoin coi phương thức toán hợp pháp nước Cùng với Nhật Bản, số tổ chức công nhận Bitcoin tiền tệ Mặc dù quy định việc giao dịch ngân hàng đến chưa có nhiều thay đổi chúng xem xét để áp dụng cho Bitcoin, chí cịn đưa vào sử dụng đời sống hàng ngày Ấn Độ quốc gia hợp pháp hóa Bitcoin Chính phủ nước cho rằng, việc điều chỉnh Bitcoin có lợi chuẩn bị ban hành dự luật riêng nhằm quản lý đồng Bitcoin Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ cân nhắc tiến tới sử dụng công nghệ blockchain lĩnh vực ngân hàng… Các quốc gia điều chỉnh Bitcoin Các quốc gia có xu hướng điều chỉnh Bitcoin quốc gia có quy định, dự luật Bitcoin, cho dù chưa thực xem Bitcoin tiền tệ Nhật Bản Hầu phát triển giới thuộc nhóm Chẳng hạn Mỹ, Uỷ ban giao dịch hàng hoá tương lai nước phân loại Bitcoin mặt hàng, Bộ Tài Hoa Kỳ coi dịch vụ tiền tệ Dù khơng nhà quản lý tài coi loại tiền tệ, song Bitcoin báo cáo khai thuế Ở châu Âu, gần tất nước có quy định Bitcoin, chủ yếu để giảm thiểu tội phạm rửa tiền chưa hợp pháp hóa việc sử dụng Bitcoin làm tiền tệ Xu hướng tương tự xuất châu Mỹ từ Canada đến Argentina Trong đó, quy định Bitcoin ln gây tranh cãi Nga ngân hàng trung ương nước cuối đưa quy định xem tiền điện tử loại tài sản Hàn Quốc quốc gia có nhu cầu trao đổi, mua bán Bitcoin lớn giới với ước tính có khoảng hai triệu người sở hữu số loại tiền kỹ thuật số tiếng Theo quy định Hàn Quốc, tất cơng ty có thu nhập 20 tỷ won (khoảng 424,7 tỷ đồng) phải đóng 22% thuế thu nhập doanh nghiệp 2,2% thuế thu nhập địa phương sàn giao dịch đồng tiền điện tử năm 2018 Các quốc gia từ chối Bitcoin Hiện nay, có quốc gia hồn tồn cấm Bitcoin, Iceland, Bolivia, Ecuador, Bangladesh, Kyrgyzstan Việt Nam Mặc dù quốc gia có doanh nghiệp đào Bitcoin lớn giới, song người dân Iceland lại không phép mua bán Bitcoin Tương tự, Iceland, Bolivia, Ecuador, Bangladesh, Kyrgyzstan Việt Nam đưa cảnh báo cấm sử dụng đồng Bitcoin để giao dịch thị trường Những vấn đề đặt Việt Nam Trong thực tế, Việt Nam nay, chưa có quy định hay khung pháp lý riêng để quản lý việc giao dịch Bitcoin từ phía Chính phủ Bộ luật Dân 2015 chưa có quy định cụ thể tài sản ảo, tài sản điện tử; Luật pháp ngân hàng, tổ chức tín dụng chưa có quy định quản lý phương tiện tốn điện tử Tháng 2/2014, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát thơng cáo báo chí, lưu ý rằng: Việc sử dụng Bitcoin làm phương tiện tốn khơng pháp luật thừa nhận bảo vệ Bộ Công Thương chưa công nhận Bitcoin hàng hoá hay dịch vụ, Bitcoin đến chưa đưa vào danh mục hàng hóa hay dịch vụ để thu thuế Tuy nhiên, có nhiều doanh nghiệp toàn cầu Việt Nam cho phép người Việt Nam toán Bitcoin dịch vụ họ, tiêu biểu như: Dịch vụ nạp thẻ điện thoại BitRefill, dịch vụ mua vé máy bay, đặt khách sạn thuê ô tô Expedia, mua hàng trực tuyến OverStock, OpenBazaar Dark Net Market, mua thẻ quà tặng Gyft, mua tên miền dịch vụ máy chủ NameCheap, mua VPN BitVPN, mua quần áo thời trang ASOS loạt dịch vụ nhỏ khác Fiverr… Thực tiễn tồn hoạt động giao dịch với tài sản ảo tiền điện tử, dẫn đến câu chuyện khoảng trống pháp lý cần phải lấp đầy Với mức tăng 2.000% năm 2017, Bitcoin trở thành từ khóa tìm kiếm bật tồn cầu Việt Nam Thống kê cho thấy, năm 2017, lượng tìm kiếm từ khóa “Bitcoin” từ Việt Nam xếp hạng 41 danh sách 63 thị trường quan tâm nhiều đến đồng tiền kỹ thuật số Theo kết khảo sát Cơng ty nghiên cứu CryptoCompare, tính đến cuối tháng 11/2017, Nhật Bản, Hàn Quốc Việt Nam chiếm gần 80% hoạt động giao dịch Bitcoin toàn cầu, Mỹ chiếm khoảng 20% tổng số Bitcoin giao dịch Bên cạnh đó, người Việt cịn đứng vị trí thứ số lượt tìm kiếm truy cập trang đầu tư tiền ảo ICO theo mơ hình Ponzi, hình thức đa cấp, huy động tiền vốn, lấy người sau nuôi người trước mà khơng có kế hoạch kinh doanh cụ thể Trong đó, bật trang Bitconnect, Việt Nam đứng thứ giới lượng truy cập Các trang Hextracoin, Regalcoin, Ucoincash người Việt dẫn đầu lượng truy cập, theo Similarweb Rõ ràng, tiền điện tử xu tất yếu q trình tiến hóa tiền tệ khoa học công nghệ thông tin Thực tiễn trước luật lệ Đứng trước vấn đề phát sinh, quan chức cần nhanh chóng đưa Bitcoin nói riêng, tiền ảo nói chung vào phạm vi quản lý; Xây dựng hồn thiện sách quản lý tiền ảo, tiền điện tử Đồng thời, cần có sách nâng cao sở hạ tầng cơng nghệ thông tin, xây dựng nâng cao lực đội ngũ chun gia tài chính, chun gia mã hóa bảo mật, nâng cao nhận thức người dân chất tiền ảo Bitcoin loại tiền ảo khác Ngày 21/8/2017, Thủ tướng Chính phủ ký phê duyệt Đề án hoàn thiện khung pháp lý để quản lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo, có Bitcoin Đây xem thơng điệp thức từ phía Chính phủ, theo đó, dự kiến có khung pháp lý điều chỉnh giao dịch Bitcoin vào tháng 8/2018 với khả phân loại Bitcoin vào danh mục tài sản ảo Tài li ệu tham kh ảo: Mark Gates (2018), Blockchain: B ản ch ất c blockchain, Bitcoin, ti ền ện t ử, h ợp đồ ng thông minh t ươ ng lai c ti ền t ệ, NXB Lao độ ng; Mark Gates (2018), Bitcoin: Bong bóng tài hay t ươ ng lai c ti ền t ệ, NXB Đại h ọc Kinh t ế Quốc dân; Võ H ữu Ph ướ c, ThS V ũ Thị Quý (2017), Ti ền ảo Bitcoin m ột s ố khuy ến nghị sách qu ản lý ti ền ảo Vi ệt Nam, T ạp chí Tài chính; Andreas M Antonopoulos (2018), Bitcoin th ực hành: Nh ững khái ni ệm c b ản cách s dụng đồ ng ti ền mã hoá, NXB Đạ i h ọc Kinh t ế Qu ốc dân; Jamie Redman, 2015, Cash2vn Is Bringing Bitcoin’s ‘Core Value’ of Borderless Transactions to Vietnam, https://cointelegraph.com; Các website: blockchain.info; Bitcoin.vn,coindesk.com ... công sàn Bitcoin đánh cắp, chưa kể nạn rửa tiền xảy lúc Vấn đề quản lý Bitcoin giới Vẫn nhiều luồng ý kiến tính hợp pháp loại tiền điện tử, tiền ảo có Bitcoin Những quốc gia chấp nhận Bitcoin. .. không phép mua bán Bitcoin Tương tự, Iceland, Bolivia, Ecuador, Bangladesh, Kyrgyzstan Việt Nam đưa cảnh báo cấm sử dụng đồng Bitcoin để giao dịch thị trường Những vấn đề đặt Việt Nam Trong thực... gian phí giao dịch Bitcoin gần khơng Ngồi ra, Bitcoin có ưu điểm khác đơn vị tiền tệ chia nhỏ tới mức gần vô hạn (đơn vị nhỏ Bitcoin satoshi), giúp cho việc tốn xác, dễ dàng Bitcoin gây rủi ro