Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam phát triển mạnh mẽ, nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển ngày càng trở nên thiết yếu Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) đang tích cực phát huy vai trò của mình trong việc phục vụ và đầu tư cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn.
Chi nhánh ngân hàng NHNo&PTNT Hưng Hà là một trong những chi nhánh tiêu biểu của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, thu hút lượng lớn tiền gửi và thực hiện nhiều hoạt động tín dụng đáng kể Chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như cá nhân có nhu cầu vay vốn Hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của chi nhánh và toàn hệ thống Để nâng cao hiệu quả đầu tư, chất lượng cho vay là yếu tố then chốt trong mục tiêu kinh doanh của NHNo&PTNT Hưng Hà, không chỉ mở rộng quy mô hoạt động mà còn góp phần phát triển kinh tế địa phương và nâng cao chất lượng cuộc sống người dân, thúc đẩy sự phát triển chung của đất nước.
Mục đích nghiên cứu của đề tài
Việc mở rộng cho vay đang gặp khó khăn do các khoản vay phụ thuộc vào điều kiện khách quan, dẫn đến tiềm ẩn nhiều rủi ro trong chất lượng cho vay Do đó, ngân hàng cần theo dõi sát sao tình hình sản xuất kinh doanh của các đối tượng vay vốn Mở rộng cho vay cần gắn liền với nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, từ đó giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả và thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Do đó mục tiêu nghiên cứu của đề tài là:
- Nghiên cứu lý luận về hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM.
- Khảo sát thực trạng hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động cho vay tạiNHNo&PTNT Hưng Hà.
- Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay củaNHNo&PTNT Hưng Hà.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài được nghiên cứu dựa trên tính cấp thiết, mục đích, đối tượng và phạm vi nghiên cứu Các phương pháp sử dụng bao gồm duy vật biện chứng, phân tích tổng hợp, so sánh đối chiếu, và sự kết hợp giữa lý thuyết và thực tiễn.
Kết cấu khóa luận
Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo…nội dung bài khóa luận bao gồm 3 chương:
Chương 1: Một số lý luận về hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM.
Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động cho vay tại NHNo&PTNT – Chi nhánh Hưng Hà.
Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu của cho vay của NHNo&PTNT – Chi nhánh Hưng Hà.
MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ
NHTM và các hoạt động kinh doanh cơ bản
Nghiên cứu về ngân hàng thương mại (NHTM) đã dẫn đến nhiều quan điểm khác nhau Một số ý kiến cho rằng NHTM là tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay, trong khi ý kiến khác định nghĩa NHTM là trung gian tài chính được cấp phép bởi chính phủ để cho vay và mở tài khoản tiền gửi, bao gồm cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc Tại Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng năm 2010, ngân hàng được xác định là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ thanh toán.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một định chế tài chính quan trọng, nổi bật với việc cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính Nghiệp vụ cơ bản của NHTM bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán Bên cạnh đó, NHTM còn mở rộng nhiều dịch vụ khác để đáp ứng tối đa nhu cầu sản phẩm và dịch vụ của xã hội.
NHTM đóng vai trò quan trọng như một định chế tài chính trung gian hàng đầu trong nền kinh tế thị trường Hệ thống này giúp huy động các nguồn tiền nhàn rỗi, từ đó tạo ra một nguồn vốn tín dụng lớn phục vụ cho việc cho vay và phát triển kinh tế.
1.1.2 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của Ngân hàng
Huy động vốn là hoạt động cốt lõi của ngân hàng thương mại (NHTM), đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn lực tài chính Hoạt động này không chỉ ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng mà còn quyết định sự ổn định và phát triển bền vững Nguồn vốn của NHTM được phản ánh ở bên phải bảng cân đối kế toán, bao gồm vốn chủ sở hữu và vốn vay.
Huy động nguồn vốn chủ sở hữu là quá trình tăng cường quy mô vốn của ngân hàng thông qua các biện pháp như phát hành cổ phiếu, tăng vốn điều lệ và giữ lại lợi nhuận Nguồn vốn này thường được sử dụng để tài trợ cho các tài sản dài hạn của ngân hàng, giúp nâng cao khả năng tài chính và phát triển bền vững.
Huy động nguồn vốn vay là quá trình quan trọng của ngân hàng thương mại, bao gồm việc huy động cả vốn vay có kỳ hạn và không kỳ hạn thông qua các hình thức như nhận tiền gửi, vay từ các tổ chức tín dụng khác, vay từ Ngân hàng Nhà nước, phát hành trái phiếu ngân hàng và tín phiếu ngắn hạn Khi thực hiện huy động vốn, ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng chi phí vốn và lãi vay để lựa chọn các kênh huy động phù hợp với khả năng tài chính của mình.
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động truyền thống của NHTM.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng, người cho vay, và khách hàng, người vay.
Ngân hàng cung cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn trong nền kinh tế, qua đó thực hiện vai trò trung gian tài chính.
Hoạt động tín dụng là hoạt động đa dạng và phức tạp, mang lại nhiều lợi nhuận và cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng.
Các loại hình tín dụng của ngân hàng:
- Chiết khấu thương phiếu: Thương phiếu là giấy nợ phát sinh từ hoạt động tín dụng thương mại giữa các tổ chức kinh tế.
Chiết khấu thương phiếu là một dịch vụ ngân hàng, trong đó ngân hàng mua lại các thương phiếu trước thời hạn với mức giá đã thỏa thuận, nhằm cung cấp vốn cho doanh nghiệp.
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng thông qua thư bảo lãnh, trong đó ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết.
Chức năng thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành hệ thống ngân hàng, đồng thời là yếu tố cơ bản giúp phân biệt ngân hàng với các tổ chức tài chính khác.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp và cá nhân bằng cách mở tài khoản và giữ tiền cho họ Nhờ vào mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng, nhiều ngân hàng đã phát triển dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó họ đảm nhận việc thu chi cho các công ty và đầu tư phần thặng dư tiền mặt vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn, cho đến khi khách hàng cần sử dụng tiền mặt.
Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn:
Ngân hàng, với kinh nghiệm dày dạn trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng, thực hiện việc quản lý tài sản và các hoạt động tài chính cho khách hàng một cách hiệu quả.
Các nghiệp vụ ủy thác bao gồm ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành và ủy thác đầu tư Ngoài ra, chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn về đầu tư và quản lý tài chính, giúp khách hàng tối ưu hóa nguồn lực và đạt được mục tiêu tài chính một cách hiệu quả.
Hoạt động cho vay của NHTM
1.2.1 Khái niệm và đặc điểm hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay là chức năng chính của ngân hàng thương mại (NHTM) và đóng góp lớn vào nguồn thu nhập của họ Để thực hiện hoạt động này, NHTM chủ yếu sử dụng vốn huy động từ nền kinh tế nhằm đáp ứng các nhu cầu tài chính, thông qua các hình thức như cho vay chiết khấu, cho thuê tài chính, đầu tư chứng khoán, góp vốn tham gia, hoặc tự đầu tư vào các dự án sinh lợi.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng mà ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng vào mục đích cụ thể trong thời gian thỏa thuận Khách hàng cần hoàn trả cả gốc và lãi theo các điều khoản đã cam kết.
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian tính từ khi khách hàng nhận vốn vay cho đến khi hoàn tất việc trả nợ gốc và lãi theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng thương mại và khách hàng.
Kỳ hạn trả nợ là khoảng thời gian được thỏa thuận giữa ngân hàng thương mại và khách hàng, trong đó khách hàng có trách nhiệm hoàn trả một phần hoặc toàn bộ số vốn vay vào cuối mỗi khoảng thời gian.
Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là quá trình mà ngân hàng thương mại (NHTM) và khách hàng thống nhất về việc thay đổi các kỳ hạn trả nợ đã được quy định trong hợp đồng tín dụng (HĐTD) trước đó.
- Gia hạn nợ vay là việc NHTM chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian ngoài thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong HĐTD.
Hạn mức cho vay là số tiền tối đa mà khách hàng có thể vay từ ngân hàng thương mại trong một khoảng thời gian nhất định, được xác định và thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Khả năng tài chính của khách hàng vay thể hiện khả năng về vốn và tài sản của họ, giúp đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thanh toán.
1.2.2 Vai trò của hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng và thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng.
Hoạt động cho vay của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các đơn vị kinh tế vay vốn để đầu tư vào sản xuất kinh doanh Lợi nhuận từ các khoản đầu tư này không chỉ giúp doanh nghiệp trả nợ ngân hàng mà còn tạo ra nguồn tiền gửi mới, góp phần tăng cường huy động vốn cho ngân hàng Khi sản xuất và kinh doanh phát triển, các dịch vụ ngân hàng cũng theo đó phát triển, thúc đẩy sự tăng trưởng của toàn xã hội.
Hoạt động cho vay góp phần điều hòa cung – cầu hàng hóa.
Doanh nghiệp muốn sản xuất kinh doanh, hoặc mở rộng sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn thì doanh nghiệp phải vay vốn ngân hàng.
Người tiêu dùng thường gặp khó khăn trong việc mua sắm do thu nhập hạn chế, dẫn đến việc họ phải tích lũy tiền trong thời gian dài mới có thể sở hữu những hàng hóa mong muốn.
Do đó, ngân hàng cho vay là giải pháp có lợi đôi bên.
Ngân hàng cung cấp vốn vay cho doanh nghiệp sẽ kích thích hoạt động sản xuất, dẫn đến sự gia tăng hàng hóa trên thị trường Đồng thời, việc cho vay đối với người tiêu dùng sẽ đáp ứng nhu cầu tiêu thụ hàng hóa Như vậy, hoạt động cho vay của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cân bằng cung cầu của các sản phẩm và dịch vụ trong nền kinh tế.
Hoạt động cho vay góp phần điều tiết và phân phối các nguồn vốn.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần duy trì nguồn vốn liên tục ở ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông Hiện tượng thừa, thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra, khi một số đơn vị có vốn nhàn rỗi trong khi những đơn vị khác lại thiếu vốn Điều này tạo ra nhu cầu cấp thiết trong việc điều hòa vốn Ngân hàng thương mại, với vai trò trung gian tài chính, giúp phân phối lại tiền tệ và điều hòa cung cầu vốn cho doanh nghiệp, từ đó đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn.
Hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa.
Nhiều thành phần kinh tế, đặc biệt là khu vực ngoài quốc doanh, chiếm trên 70% nguồn vốn vay từ ngân hàng để phát triển ngành thương mại dịch vụ Chính sách cho vay và định hướng của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý và cân đối.
Ngân hàng sử dụng các công cụ tín dụng để cung cấp khoản vay ưu đãi cho các ngành nghề thiết yếu, nhằm hỗ trợ chiến lược phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước trong từng giai đoạn cụ thể.
Hoạt động cho vay góp phần giúp các thành phần kinh tế mở rộng ứng dụng công nghệ mới.
Doanh nghiệp với trang thiết bị kỹ thuật yếu kém và công nghệ lạc hậu sẽ gặp khó khăn trong phát triển Việc vay vốn từ ngân hàng giúp doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ hiện đại, cải tiến dây chuyền sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm Nhờ đó, doanh nghiệp có thể tạo ra nhiều sản phẩm đáp ứng nhu cầu trong và ngoài nước, từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất và mở rộng hoạt động kinh doanh.
1.2.3 Phân loại hoạt động cho vay
1.2.3.1 Dựa theo mục đích sử dụng tiền vay.
Mục đích của cho vay tiêu dùng là hỗ trợ người vay trong việc tiêu dùng và mua sắm tài sản cố định phục vụ lợi ích cá nhân Khi cho vay, cán bộ tín dụng xem xét nguồn thu nhập cá nhân của người vay để đảm bảo khả năng trả nợ Hình thức cho vay phổ biến nhất là cho vay trả góp, đã thành công ở nhiều nước phát triển, giúp công chức có thể mua sắm ô tô, xe máy, và trả góp nhà Điều này không chỉ tạo thuận lợi cho tiêu thụ hàng hóa mà còn thúc đẩy sự phát triển sản xuất.
Cho vay để kinh doanh.
Hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM và các nhân tố ảnh hưởng
1.3.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM
Hiệu quả cho vay đề cập đến khả năng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng một cách tối ưu, đồng thời đảm bảo an toàn và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Hiệu quả cho vay là việc so sánh giữa kết quả thu được từ hoạt động cho vay và chi phí mà ngân hàng đã đầu tư.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM
1.3.2.1 Các chỉ tiêu phản ánh kết quả cho vay của NHTM.
- Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định.
Doanh số cho vay phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng đối với từng khách hàng cụ thể cũng như toàn bộ nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định.
- Doanh số cho vay phụ thuộc vào quy mô, chính sách cho vay của ngân hàng, chu kì kinh tế, môi trường pháp lý.
- Tăng trưởng doanh số thu nợ cho vay được thể hiện qua công thức:
DS CV tuyệt đối=¿ DS CV kỳ này −¿ DSCV kỳ trước
Tốc độ tăng trưởng DS CV ¿ DSCV kỳ này− DS CV kỳ trước
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu quan trọng, thể hiện tổng số tiền mà ngân hàng thu được trong một kỳ đối với các khoản vay trong kỳ đó cũng như các khoản nợ từ các kỳ trước.
- Tăng trưởng doanh số thu nợ cho vay được thể hiện qua công thức:
DS thunợ CV tuyệt đối= ¿ DS thu nợ CV kỳ này −¿ DS thunợ CV kỳ trước
Tốc độ tăng trưởng DS thu nợ CV ¿
DSthu nợ CV kỳ này− DS t hu nợ CV kỳ trước
DS thunợ CV kỳ trước ∗100
- Dư nợ là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay với nền kinh tế tại một thời điểm.
- Tổng dư nợ của một ngân hàng cho biết trạng thái thanh khoản, khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay của ngân hàng đó.
- Dư nợ đối với từng khách hàng cụ thể cho biết mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng trên.
- Dư nợ còn là cơ sở để xác định chất lượng của khoản vay.
- Dư nợ cho vay phụ thuộc vào trạng thái thanh khoản của ngân hàng, chính sách cho vay…
Nợ quá hạn là tình trạng xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, dẫn đến việc ngân hàng chưa thu được số tiền đã đến hạn Hiện tượng này phản ánh sự không hoàn hảo trong quan hệ tín dụng và cho phép đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua các khoản cho vay.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn CV
Tỉ lệ nợ quá hạn là chỉ số thể hiện tỉ trọng của các khoản vay đã quá hạn trong tổng dư nợ, từ đó đánh giá chất lượng các khoản vay của ngân hàng.
- Trong hoạt động ngân hàng, tỉ lệ này càng cao phản ánh chất lượng các khoản vay càng thấp và độ an toàn của ngân hàng càng thấp.
- Nợ xấu là khoản tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay mà khó hoặc không có khả năng thu hồi vốn gốc và lãi.
- Tỷ lệ nợ xấu được đo lường bằng:
Tỷ lệ nợ xấu ¿ Nợ xấu trong CV
Theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNH ngày 25/4/2007, tổ chức tín dụng phân loại nợ thành năm nhóm, trong đó Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) là nhóm đầu tiên.
Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi toàn bộ gốc và lãi sẽ được xử lý để đảm bảo việc thu hồi gốc và lãi đúng hạn.
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này. b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu yêu cầu tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt là đối với doanh nghiệp và tổ chức Hồ sơ này cần đảm bảo rằng khách hàng có khả năng thanh toán đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn theo quy định.
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, ngoại trừ những khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này.
Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
Tỉ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản.
Tỉ lệ cho vay có ĐBBTS = Dư nợ cho vay có ĐBBTS / Tổng dư nợ
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ hoạt động cho vay của ngân hàng, giúp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và bảo toàn vốn cho ngân hàng Do đó, tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo có ảnh hưởng trực tiếp đến mức độ an toàn của khoản vay.
- Tỉ lệ này cao hay thấp là phụ thuộc vào chính sách tín dụng của NHNN nói chung và của NHTM nói riêng trong từng thời kỳ.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay của NHTM.
Tỉ lệ lãi thu bình quân.
Tỷ lệ lãi thu bìnhquân=¿ ∑ Mi∗ri
Trong đó: - Mi là lượng tiền cho vay ứng với hình thức cho vay i
- ri là lãi suất tương ứng với hình thức cho vay M
- ∑ Mi là tổng lượng tiền và lãi suất cho vay tương ứng.
Tỷ lệ lãi thu bình quân thể hiện tỷ lệ thu nhập bình quân của ngân hàng trong một thời kỳ.
Tỉ lệ thu lãi cho vay/ Doanh số cho vay.
Chỉ tiêu này thể hiện mức lợi nhuận thu được từ mỗi đồng vốn ngân hàng cho vay Tỷ lệ cao cho thấy ngân hàng sử dụng vốn cho vay hiệu quả, trong khi tỷ lệ thấp chỉ ra việc sử dụng vốn không hiệu quả.
- Thu nhập từ lãi là phần chênh lệch giữa thu từ lãi trừ chi phí trả lãi huy động.
Tỉ lệ thu lãi cho vay/ Tổng thu nhập của ngân hàng.
Hiệu quả cho vay của ngân hàng được đánh giá qua khả năng sinh lời mà nó mang lại Một khoản cho vay chỉ được xem là hiệu quả khi tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Tỉ lệ này phản ánh phần trăm thu nhập từ hoạt động cho vay trong tổng thu nhập của ngân hàng.
Ngân hàng có nhiều nguồn thu nhập chính, bao gồm thu từ lãi cho vay, thu từ tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, thu từ dịch vụ, thu từ hoạt động đầu tư và các khoản thu khác.
Tỉ suất lợi nhuận vốn kinh doanh (ROA).
ROA = Lợi nhuận sau thuế / Tổng vốn kinh doanh
Tài sản của ngân hàng được hình thành từ vốn vay và vốn chủ sở hữu, cả hai đều đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các hoạt động của ngân hàng Hiệu quả chuyển đổi vốn đầu tư thành lợi nhuận được đo lường qua chỉ số ROA ROA cao cho thấy ngân hàng đang tạo ra nhiều lợi nhuận hơn từ số vốn đầu tư ít hơn, điều này là dấu hiệu tích cực cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Tỉ lệ thu lãi từ cho vay/ Dư nợ bình quân.
- Cho biết một đồng cho vay bình quân thu được bao nhiêu đồng lãi.
- Chỉ tiêu này phản ánh khả năng kiểm soát chi phí trong cho vay của ngân hàng và mức độ sinh lời từ cho vay.
- Tỉ lệ này càng cao phản ánh mức sinh lời từ hoạt động cho vay càng cao, do kiểm soát tốt chi phí và tăng cường lợi nhuận.
Chênh lệch lãi suất bình quân.
Chênh lệch lãi suất BQ = Lãi suất cho vay BQ – Lãi suất huy động BQ
- Là chỉ tiêu phản ánh chênh lệch giữa lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động bình quân.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CHO
Khái quát về NHNo&PTNT Hưng Hà
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (AGRIBANK) được thành lập vào năm 1988 và hiện là ngân hàng lớn nhất Việt Nam về vốn, tài sản, đội ngũ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Tính đến ngày 31/10/2012, AGRIBANK có tổng tài sản vượt 560.000 tỷ đồng và vốn điều lệ đạt 29.605 tỷ đồng Với 2.400 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, AGRIBANK đóng vai trò chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực đầu tư cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn.
*Giới thiệu về NHNo&PTNT - Chi nhánh Hưng Hà. Địa chỉ: Thị trấn Hưng Hà – Huyện Hưng Hà – Tỉnh Thái Bình. Điện Thoại: 036.3861244; 3971459 Fax: 036.3861678.
Ngân hàng NHNo&PTNT - chi nhánh Hưng Hà được hình thành từ sự sáp nhập giữa Ngân hàng Nhà nước huyện Hưng Nhân và Ngân hàng Nhà nước huyện Duyên Hà, nhằm phù hợp với sự điều chỉnh địa bàn hành chính theo chủ trương của Nhà nước.
Sau nghị định 53 ngày 26/3/1988, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức theo mô hình 2 cấp, dẫn đến sự ra đời của các ngân hàng thương mại Ngân hàng Hưng Hà, thuộc hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT), trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Thái Bình, được thành lập với tên gọi NHNo&PTNT huyện Hưng Hà.
Trong những ngày đầu thành lập, NHNo&PTNT huyện Hưng Hà đã đối mặt với nhiều khó khăn nhưng đã quyết định chuyển hướng tập trung vào hộ sản xuất gia đình làm khách hàng mục tiêu Ngân hàng đã triển khai các giải pháp đồng bộ như tái bố trí lao động, xây dựng cơ chế khoán cho nhóm và người lao động, mở rộng mạng lưới, và từng bước trang bị công nghệ thông tin cho các phần hành nghiệp vụ, nhằm đáp ứng hiệu quả yêu cầu nhiệm vụ trong thời kỳ mới.
2.1.2 Mô hình tổ chức Đến 31/12/2012 tổng số cán bộ công nhân viên là 55 người, được bố trí sắp xếp như sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức Chi nhánh Agribank Hưng Hà
(Nguồn: Phòng hành chính – tổ chức)
Chú thích: Quan hệ chỉ đạo
2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ cơ bản
Thực hiện các hoạt động huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi;
Thực hiện vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác;
Thực hiện các hoạt động cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn;
Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá;
Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng;
Hoạt động bao thanh toán và các dịch vụ khác…
2.1.4 Một số kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong những năm gần đây
Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán của NHNo&PTNT – chi nhánh Hưng Hà trong giai đoạn 2010 – 2012 Ðơn vị (nghìn đồng)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tuyệt đối Tỷ lệ
1 Tiền và kim loại quý 7,387,170 7,978,144 8,696,178 590,974 108 718,034 109
2 Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước 448,376,580 547,019,427 623,602,147 98,642,847 122 76,582,720 114
3 Cho vay bằng vốn tự tài trợ, ủy thác đầu tư 8,098,934 8,587,091 9,406,661 488,157 106 819,570 109
B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN
1 Các khoản Nợ Chính phủ và NHNN 33,098,167 55,709,290 26,229,551 22,611,123 168 (29,479,739) 47.1
2 Các khoản Nợ các TCTD khác 82,023 105,094 58,118 23,071 128 (46,976) 55.3
3 Tiền gửi của khách hàng 516,697,365 619,676,121 840,619,003 102,978,756 120 220,942,882 136
4 Phát hành giấy tờ có giá - - 4,861,900 - - 4,861,900 -
6 Nguồn vốn chủ sở hữu 63,834 73,409 80,750 9795 115 7341 110
VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 550,923,587 676,660,936 872,516,360 125,737,349 123 195,855,424 129
(Nguồn: Phòng Kế toán và Ngân quỹ)
Bảng 2.2: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT – chi nhánh Hưng Hà trong giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị: (nghìn đồng)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tuyệt đối Tỷ lệ
(%) Số tuyệt ðối Tỷ lệ
1 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 93,017,408 103,249,323 108,411,789 10,231,915 111 5,162,466 105
2 Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ 1,106,196 1,936,164 2,149,397 829,968 175 213,233 111
3 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 191,430 166,365 146,700 (25,065) 86.91 (19,665) 88.18
4 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác 106,821 116,367 139,341 9,546 109 22,974 120
7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng RRTD 11,942,189 17,987,124 20,468,955 6,044,935 151 2,481,831 114
8 Chi phí dự phòng RRTD 1,621,906 2,518,197 3,113,161 896,291 155 594,964 124
(Nguồn: Phòng Kế toán và Ngân quỹ)
Qua 2 bảng trên ta có nhận xét:
Nhìn chung, NHNo&PTNT Hưng Hà đã đạt được nhiều thành công đáng kể trong bối cảnh kinh tế khó khăn, với hoạt động kinh doanh ổn định và lợi nhuận sau thuế tăng đều qua các năm Tuy nhiên, chi nhánh vẫn gặp phải một số tồn tại từ cơ chế cũ, dẫn đến việc chưa phát huy hết tiềm năng và hoạt động kinh doanh còn đơn điệu, thiếu linh hoạt, điều này ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của chi nhánh.
Thực trạng hoạt động cho vay của NHNo&PTNT Hưng Hà
2.2.1 Các loại hình cho vay mà ngân hàng đã và đang triển khai
2.2.1.1 Cho vay hộ nông dân theo quyết định 67/1998/QĐ-TTg.
Đối tượng áp dụng của chương trình là các hộ nông dân cần vốn để phát triển nông nghiệp và nông thôn, cũng như để đáp ứng chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
-Thời gian cho vay: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
Mức cho vay được thỏa thuận dựa trên nhu cầu vốn của khách hàng, trong đó yêu cầu khách hàng có vốn tự có tối thiểu 10% cho khoản vay ngắn hạn và 20% cho khoản vay trung và dài hạn.
-Lãi suất: cố định và thả nổi.
-Bảo đảm tiền vay: không có đảm bảo bằng tài sản.
-Phương thức cho vay: cho vay một lần hoặc nhiều lần theo nhu cầu khách hàng.
-Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.
-Trả trước hạn: lãi tính trả từ ngày vay đến ngày trả nợ Số phí trả trước hạn quy định ghi trong thỏa thuận hợp đồng.
2.2.1.2 Cho vay lưu vụ đối với hộ nông dân.
Khách hàng mục tiêu là các hộ gia đình hoặc cá nhân sống tại những vùng chuyên canh lúa và các khu vực xen canh lúa với cây trồng ngắn hạn khác, sản xuất 2 vụ liên tiếp, có nhu cầu vay vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất nông nghiệp.
Đặc tính của sản phẩm:
-Thời gian cho vay: ngắn hạn, không quá thời hạn của vụ kế tiếp.
-Mức cho vay: Tối đa bằng mức dư nợ thực tế của hợp đồng tín dụng trước.
Khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn
-Lãi suất: lãi suất ban hành áp dụng tại thời điểm cho vay.
-Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
-Giải ngân: một lần hoặc nhiều lần.
-Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.
2.2.1.3 Cho vay vốn ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ.
Khách hàng có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động thường xuyên để phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh và dịch vụ, bao gồm cả việc bù đắp thiếu hụt tài chính, sẽ là đối tượng áp dụng chính cho sản phẩm vay này.
Đặc tính của sản phẩm:
-Thời gian cho vay: ngắn hạn
-Mức cho vay: thỏa thuận, khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn.
-Lãi suất: cố định và thả nổi.
-Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
-Giải ngân: một lần hoặc nhiều lần.
-Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.
2.2.1.4 Cho vay đầu tư vốn cố định dự án sản xuất kinh doanh.
Khách hàng cá nhân hoặc hộ gia đình có nhu cầu vay vốn để đầu tư vào tài sản cố định, bao gồm máy móc, thiết bị và nhà xưởng phục vụ cho sản xuất kinh doanh và dịch vụ, sẽ được áp dụng chính sách vay vốn này nhằm thực hiện các dự án đầu tư hiệu quả.
Đặc tính của sản phẩm:
-Loại tiền vay: VND, ngoại tệ
-Thời gian cho vay: trung hạn, dài hạn.
-Mức cho vay: thỏa thuận, khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 15% tổng nhu cầu vốn.
-Lãi suất: cố định hoặc thả nổi.
-Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
-Giải ngân: một lần hoặc nhiều lần.
-Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.
2.2.1.5 Cho vay theo hạn mức tín dụng.
Đối tượng áp dụng: Khách hàng là cá nhân có nhu cầu vay vốn lưu động ngắn hạn thường xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định.
Đặc tính của sản phẩm:
-Thời gian cho vay: ngắn hạn, không quá thời hạn của vụ kế tiếp.
-Mức cho vay: Tối đa bằng mức dư nợ thực tế của hợp đồng tín dụng trước.
Khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn.
-Lãi suất: lãi suất ban hành áp dụng tại thời điểm cho vay.
-Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
-Giải ngân: một lần hoặc nhiều lần.
-Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.
2.2.1.6 Cho vay mua phương tiện đi lại.
Khách hàng cá nhân hoặc hộ gia đình có nhu cầu vay vốn để mua ô tô, xe máy và các phương tiện đi lại khác là đối tượng áp dụng cho chương trình vay vốn này.
Đặc tính của sản phẩm:
-Thời gian cho vay: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
-Mức cho vay: thỏa thuận, không quá 85% tổng chi phí.
-Lãi suất: cố định và thả nổi.
-Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo bằng tài sản; bảo lãnh của bên thứ ba.
-Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.
2.2.1.7 Cho vay mua sắm hàng tiêu dùng vật dụng gia đình.
Khách hàng mục tiêu cho vay vốn bao gồm hộ gia đình và cá nhân có thu nhập ổn định, có khả năng tài chính để trả nợ Họ đang tìm kiếm nguồn vốn để phục vụ nhu cầu đời sống và sinh hoạt, như mua sắm hàng hóa tiêu dùng và vật dụng gia đình.
Đặc tính của sản phẩm:
-Thời gian cho vay: tối đa 60 tháng.
-Mức cho vay: tối đa 80% chi phí.
-Lãi suất: cố định và thả nổi; lãi suất quá hạn tối đa 150% lãi suất trong hạn.
-Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
-Giải ngân: một lần hoặc nhiều lần.
-Trả nợ gốc và lãi vốn vay: trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.
2.2.1.8 Cho vay các dự án theo chỉ định Chính phủ.
Khách hàng là cá nhân hoặc hộ gia đình có nhu cầu vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh sẽ được áp dụng các dự án từ nguồn vốn chỉ định của Chính phủ, với điều kiện đáp ứng đủ tiêu chí vay vốn.
Đặc tính của sản phẩm:
-Thời gian cho vay: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
-Mức cho vay: theo chỉ định tại các văn bản quy định của Chính phủ.
-Lãi suất: cố định và thả nổi.
-Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
-Giải ngân: một lần hoặc nhiều lần.
-Trả nợ gốc và lãi vốn vay: Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận.
2.2.2 Quy trình cho vay mà Ngân hàng đã thực hiện
Cán bộ tín dụng có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và thực hiện thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định.
Trưởng phòng tín dụng chịu trách nhiệm xác minh tính hợp lệ và hợp pháp của hồ sơ cùng với báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng thực hiện Ngoài ra, trưởng phòng còn tiến hành xem xét và tái thẩm định khi cần thiết, ghi chú ý kiến vào báo cáo và trình giám đốc để đưa ra quyết định cuối cùng.
Giám đốc cho vay dựa vào báo cáo thẩm định và tái thẩm định (nếu có) từ phòng tín dụng để đưa ra quyết định về việc cho vay hay không.
Khi thực hiện cho vay, Ngân hàng sẽ thiết lập hợp đồng tín dụng cùng với hợp đồng đảm bảo tiền vay nếu khoản vay có tài sản đảm bảo Đối với các khoản vay vượt quyền phán quyết, ngân hàng sẽ trình lên cấp trên để được phê duyệt theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
- Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết.
Theo quy định của NHNo&PTNT tỉnh, cán bộ tín dụng chuyên quản phải tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay trong vòng 3 tháng kể từ ngày giải ngân lần đầu Mục đích của việc kiểm tra này là giám sát người vay sử dụng vốn đúng theo cam kết đã thỏa thuận.
Đối với các khoản vay trên 50 triệu đồng, cán bộ tín dụng chuyên quản phải thực hiện kiểm tra việc sử dụng vốn vay chậm nhất sau 1 tháng kể từ ngày giải ngân lần đầu Tần suất kiểm tra sau đó sẽ tùy thuộc vào hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế của từng khách hàng, có thể là kiểm tra đột xuất hoặc định kỳ.
Quy trình thu nợ, thu lãi:
- Trả lãi: hàng tháng, hàng quý (hoặc theo thỏa thuận) khách hàng trực tiếp đem tiền đến trụ sở Ngân hàng nộp lãi.
- Trả nợ: thực hiện trả nợ trực tiếp tại trụ sở ngân hàng.
Xử lý kỷ luật tín dụng:
Khi đến hạn trả nợ gốc hoặc lãi theo hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng không thanh toán đúng hạn và không được ngân hàng chấp nhận chuyển nợ sang kỳ tiếp theo, toàn bộ số nợ gốc sẽ được chuyển sang nợ quá hạn.
Hiệu quả hoạt động cho vay của NHNo&PTNT Hưng Hà
2.3.1 Về khả năng thu hồi nợ
Bảng 2.6: Tình hình thu hồi nợ của NHNo&PTNT Hưng Hà trong giai đoạn 2010
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Tổng doanh số cho vay 730,884 1,037,698 1,124,002
2 Tổng doanh số thu nợ 625,972 954,052 1,042,823
3 Tỉ lệ doanh số thu nợ/
(Nguồn: Phòng Kế toán và Ngân quỹ)
Biểu đồ 2.1: Sự biến động doanh số cho vay và doanh số thu nợ của NHNo&PTNT
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ
Trong giai đoạn 2010-2012, bảng số liệu và biểu đồ cho thấy xu hướng tăng trưởng quy mô cho vay của Chi nhánh, với các chỉ số tổng doanh số cho vay và tổng doanh số thu nợ đều có sự gia tăng ổn định qua từng năm.
Sự phát triển mạnh mẽ trong hoạt động cho vay của Chi Nhánh trong những năm gần đây được thể hiện qua các con số ấn tượng, với lượng vốn cho khách hàng vay gia tăng đáng kể và doanh số thu nợ từng kỳ cũng đạt mức cao.
Tỉ trọng doanh số thu nợ so với doanh số cho vay đã tăng nhẹ qua các năm, đạt hơn 90%, cho thấy ngân hàng đã thực hiện công tác thu nợ hiệu quả, giảm thiểu nguy cơ mất vốn Năm 2010 là năm có nhiều biến động trong ngành tài chính ngân hàng, với tăng trưởng tín dụng đạt 27% và lãi suất cơ bản dao động từ 8-9%/năm Ngân hàng Nhà nước đã ban hành một số nguyên tắc nhằm đảm bảo hoạt động của hệ thống tài chính, trong đó nâng mức vốn điều lệ tối thiểu đối với ngân hàng thương mại.
Chính phủ đã triển khai gói hỗ trợ trị giá 3000 tỷ đồng cho các dự án trung và dài hạn, cùng với các chính sách về tiền tệ, lãi suất, ngoại tệ và vàng, đồng thời thắt chặt tín dụng bất động sản, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc cải thiện tình hình thu nợ Tuy nhiên, các ngân hàng cần chủ động trong công tác thu hồi nợ, áp dụng các biện pháp hiệu quả để giảm thiểu nguy cơ mất vốn và đảm bảo lợi nhuận tối ưu.
2.3.2.1 Dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo.
Dư nợ cho vay có đảm bảo và nợ xấu là những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá an toàn khoản vay tại ngân hàng Dưới đây là bảng số liệu về dư nợ cho vay có đảm bảo bằng tài sản và nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hưng Hà.
Bảng 2.7: Dư nợ cho vay có đảm bảo và nợ xấu của NHNo&PTNT Hưng Hà trong giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Dư nợ cho vay có TSĐB 440,507 533,822 650,072
4 Tỉ lệ dư nợ cho vay có
5 Tỉ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ 2.67% 2.91% 2.97%
(Nguồn: Phòng Kế toán và Ngân quỹ)
Biểu đồ 2.2: Tỉ lệ dư nợ cho vay cóTSĐB/Tổng dư nợ của NHNo&PTNT Hưng Hà giai đoạn 2010 - 2012
Tỉ lệ dư nợ cho vay có TSĐB/Tổng dư nợ
Từ bảng số liệu và biểu đồ, ta thấy tỉ lệ dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo so với tổng dư nợ của chi nhánh đã tăng mạnh trong giai đoạn 2010-2012, đạt 99,7% vào năm 2012, gần đến mức tối đa Điều này cho thấy các khoản vay đang được đánh giá cao, góp phần đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.
2.3.2.2 Đánh giá nợ xấu của chi nhánh.
Nợ xấu là khía cạnh tiêu cực trong hoạt động cho vay và là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Bài viết này sẽ phân tích tình hình nợ xấu hiện tại của các ngân hàng.
Biểu đồ 2.3: Tỉ lệ nợ xấu của NHNo&PTNT Hưng Hà giai đoạn 2010 - 2012
Mặc dù tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng vẫn thấp hơn mức trung bình ngành, nhưng đã có xu hướng tăng nhẹ từ năm 2010 đến 2011, với tỷ lệ nợ xấu năm 2010 là 2,67% và năm 2012 là 2,97%, tăng 0,06% so với năm 2011 Mặc dù mức tăng đã có dấu hiệu giảm, nhưng tình hình nợ xấu vẫn chưa được cải thiện do các yếu tố khó khăn như lạm phát, suy thoái kinh tế và ảnh hưởng của thời tiết thất thường đến hoạt động sản xuất của doanh nghiệp và hộ gia đình Vì vậy, các ngân hàng cần áp dụng nhiều biện pháp để giảm tỷ lệ nợ xấu trong những năm tới.
1.3.2 Về mức độ sinh lời
Mỗi ngân hàng đều chú trọng đến mức sinh lời trong hoạt động kinh doanh của mình Chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) được thể hiện rõ qua bảng số liệu dưới đây.
Bảng 2.8: Tình hình sinh lời từ hoạt động cho vay của NHNo&PTNT Hưng Hà trong giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Lãi thu từ hoạt động cho vay 93,017 103,249 108,412
4 Tổng doanh số cho vay 730,884 1,037,698 1,124,002
6 Tỉ lệ lãi thu từ hoạt động cho vay/Tổng thu nhập 98.70% 97.50% 97.40%
7 Tỉ lệ lãi thu từ hoạt động cho vay/Tổng doanh số cho vay 12.73% 9.45% 9.65%
8 Tỷ suất lợi nhuận vốn kinh doanh (ROA) 1.40% 1.12% 1.49%
Biểu đồ 2.4 so sánh mức độ sinh lời từ hoạt động cho vay và tổng mức sinh lời của ngân hàng trong giai đoạn 2010 – 2012, cung cấp cái nhìn tổng quan về hiệu quả hoạt động tài chính của ngân hàng Nguồn thông tin được trích từ Phòng Kế toán và Ngân quỹ.
Tỉ lệ lãi thu từ cho vay/Tổng doanh số cho vay
Tỷ suất lợi nhuận vốn kinh doanh (ROA)
Tỉ lệ lãi thu từ cho vay so với tổng doanh số của ngân hàng cao hơn nhiều so với tỷ suất lợi nhuận vốn kinh doanh (ROA), với mức lãi suất cho vay đạt hơn 10% trong khi ROA chỉ hơn 1% Điều này cho thấy hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận cao hơn đáng kể so với hoạt động chung của ngân hàng Tuy nhiên, từ năm 2010 đến 2012, tỉ lệ này đã giảm 3,08% do cạnh tranh và cuộc đua lãi suất giữa các ngân hàng, dẫn đến suy giảm lợi nhuận từ cho vay Để cải thiện tình hình, ngân hàng cần phát triển các sản phẩm cho vay hấp dẫn hơn cho khách hàng, đồng thời đảm bảo duy trì mức sinh lời ổn định cho hoạt động cho vay của mình.
Biểu đồ 2.5: Tỉ lệ lãi thu từ hoạt động cho vay của NHNo&PTNT Hưng Hà giai đoạn 2010 – 2012
97.40% Tỉ lệ lãi thu từ hoạt động cho vay/Tổng thu
Tỉ lệ lãi thu từ hoạt động cho vay so với tổng thu nhập của ngân hàng cho thấy sự giảm nhẹ trong ba năm qua, phản ánh hiệu quả cho vay chưa cao Các dịch vụ thu phí khác đang mang lại hiệu quả tốt hơn nhờ ngân hàng áp dụng công nghệ mới và mở rộng dịch vụ phi tín dụng Do đó, ngân hàng cần chú trọng và tối ưu hóa hoạt động cho vay, một hoạt động truyền thống quan trọng, để nâng cao mức sinh lời.
