Cẩm nang quản lý rủi ro ngân hàng ngoại thương việt nam

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đề cương cẩm nang quản lý rủi ro Dự thảo báo cáo Ernst &Young soạn thảo Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mục lục Phần Giới thiệu chung 1.1 Mục đích cẩm nang 1.2 Cấu trúc cẩm nang 1.3 Thực 1.4 Quy tắc đạo đức 1.5 Truyền đạt nguyên tắc quản lý rủi ro 1.6 Cập nhật cẩm nang Khái niệm rủi ro Quản lý rủi ro 2.1 Định nghĩa rủi ro 2.2 Các loại rủi ro 2.3 Chu trình quản lý rủi ro 2.4 Các thành phần Khung quản lý rủi ro Trang Mơi trường kiểm sốt giám sát Ban lãnh đạo Xác định đánh giá rủi ro Các hoạt động kiểm soát phân tách nhiệm vụ Thơng tin liên lạc Kiểm sốt hoạt động sữa chữa sai sót 2.5 Tổng quan quản lý rủi ro rủi ro ngân hàng Rủi ro tín dụng 3.1 Khung quản lý rủi ro tín dụng 3.2 Trao đổi thơng tin chiến lược, tôn chỉ, hướng dẫn phương pháp tín dụng 3.3 Xác định rủi ro có rủi ro tiềm tàng sản phẩm hoạt động tín dụng Vietcombank Các khách hàng khác ngành nghề khác thể rủi ro khác Các sản phẩm tín dụng khác thể rủi ro khác Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Rủi ro tốn gắn với cơng cụ tài khác Khả cấp tín dụng chun mơn cán tín dụng Mức độ tập trung danh mục tín dụng 3.4 Xây dựng thực sách tín dụng vạch rõ 3.4.1 Các tiêu chuẩn cấp tín dụng – thơng tin, hồ sơ quy trình để tìm hiểu khách hàng, phân tích đánh giá tín dụng ban đầu 3.4.2 Phê duyệt cho vay- cấp phê duyệt tín dụng 3.4.3 Hạn mức tín dụng – tổng hạn mức cho vay cho khách hàng, cho nhóm khách hàng tồn danh mục cho vay 3.4.4 Quản lý tín dụng – sách cho hồ sơ tín dụng, hợp đồng, tài sản chấp 3.5 Kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi ro tín dụng 3.5.1 Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời 3.5.2 Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng 3.5.3 Bộ phận xử lý nợ 3.6 Cơ cấu tổ chức 3.7 Trách nhiệm chất lượng tín dụng 3.8 Hệ thống tính điểm tín dụng 3.8.1 Mơ tả phương pháp tính điểm tín dụng 3.8.2 ứng dụng thực tiễn hệ thống tính điểm tín dụng 3.8.3 Phát triển sở liệu hệ thống tính điểm tín dụng 3.9 Chức kiểm tra tín dụng độc lập 3.10 Báo cáo rủi ro tín dụng Rủi ro khoản 4.1 Khung quản lý rủi ro khoản 4.2 Chiến lược quản lý khoản hàng ngày 4.3 Xác định rủi ro khoản Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4.4 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro khoản 4.5 Hệ thống thông tin cần t hiết để đo lường, quản lý, giám sát báo cáo rủi ro khoản 4.6 Quy trình đo lường giám sát yêu cầu tài trợ 4.7 Kiểm soát nội quản lý rủi ro khoản 4.8 Đa dạng hố cơng nợ trì khả bán tài sản 4.9 Kế hoạch dự phịng để đối phó với trường hợp khủng hoảng khả khoản 4.10 Báo cáo rủi ro khoản Rủi ro hối đoái 5.1 Khung quản lý rủi ro hối đoái 5.2 Chiến lược hoạt động ngoại hối 5.3 Xác định rủi ro hối đoái 5.4 Kinh nghiệm kiến thức lãnh đạo nhân viên 5.5 Kiểm sốt nội với phân cơng trách nhiệm rõ ràng 5.6 Hạn thống hạn mức giao dịch rõ ràng bắt buộc 5.7 Hệ thống thông tin cần thiết để báo cáo rủi ro hối đoái kịp thời chuẩn xác 5.8 Báo cáo rủi ro hối đoái Rủi ro lãi suất 6.1 Khung quản lý rủi ro lãi suất 6.2 Chiến lược rủi ro lãi suất 6.3 Xác định rủi ro lãi suất 6.4 Khả đo lường biên độ lãi suất cho khoảng thời gian đáo hạn khác 6.5 Hệ thống hạn mức hoạt động rõ ràng bắt buộc 6.6 Hệ thống thông tin cần thiết để báo cáo rủi ro lãi suất kịp thời chuẩn xác 6.7 Báo cáo rủi ro lãi suất Rủi ro thị trường 7.1 Khung quản lý rủi ro thị trường Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 7.2 Chiến lược hoạt động kinh doanh đầu tư 7.3 Xác định rủi ro thị trường 7.4 Thực đánh giá cần thiết khoản đầu tư tiềm kiểm soát khoản đầu tư có 7.5 Đảm bảo đa dạng hố cần thiết khoản đầu tư 7.6 Hệ thống hạn mức giao dịch đầu tư 7.7 Báo cáo rủi ro thị trường Rủi ro hoạt động 8.1 Khung quản lý rủi ro hoạt động 8.2 Chiến lược quản lý rủi ro hoạt động 8.3 Xác định rủi ro hoạt động 8.4 Các thủ tục kiểm soát nội giúp giảm thiểu sai phạm nhân viên 8.5 Các quy trình kiểm sốt hệ thống cơng nghệ thơng tin giúp đảm bảo an tồn hệ thống bảo mật thông tin sở liệu 8.6 Các quy trình đảm bảo an tồn bảo hiểm cần thiết tài sản cố định 8.7 Các sách nhân nhằm tạo lập trách nhiệm nhân viên môi trường làm việc lành mạnh 8.8 Báo cáo rủi ro hoạt động Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro 9.1 Uỷ ban quản lý rủi ro 9.2 Uỷ ban quản lý tài sản cơng nợ (ALCO) 9.3 Phịng Kiểm tốn kiểm soát nội (ICAD) Phụ lục - Ma trận chấm điểm tín dụng Ma trận chấm điểm tín dụng tổ chức tài 1.1 Các số tài 1.2 Các yếu tố phi tài 1.3 Quan hệ với Ngân hàng Ngoại thương 1.4 Xếp hạng tổ chức xếp hạng quốc tế Chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.1 Quy mô doanh nghiệp 2.2 Chỉ số tài 2.3 Các tiêu chí khác Chấm điểm tín dụng cá nhân 3.1 Mức độ 3.2 Mức độ Đánh giá tài sản chấp Ma trận định tín dụng dựa kết đánh giá tín dụng Phụ lục 2- Các biểu mẫu báo cáo tập trung tín dụng Ví dụ mẫu biểu báo cáo nhằm xác định vấn đề tập trung danh mục tín dụng Danh mục tín dụng phân theo chi nhánh loại tiền tệ Danh mục tín dụng phân theo mục đích cho vay loại hình doanh nghiệp Xem xét 10 khách hàng vay lớn Danh mục tín dụng phân theo ngành loại hình doanh nghiệp Danh mục tín dụng phân theo sản phẩm người vay lĩnh vực đầu tư Danh mục tín dụng phân theo tài sản bảo đảm Danh mục tín dụng theo thời gian đáo hạn Danh mục tín dụng phân theo đánh giá nội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Phụ lục - Danh sách tài liệu thơng tin q trình thẩm định tín dụng Ví dụ danh sách tài liệu thơng tin cần thiết cho cán tín dụng q trình thẩm định tín dụng Hồ sơ pháp lý Mục đích sử dụng vốn vay Hồ sơ bảo đảm tiền vay Hồ sơ kinh tế tài khách hàng Phụ lục - Thang đáo hạn Phụ lục - Báo cáo khe hở lãi suất Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Giới thiệu chung Khái niệm rủi ro quản lý rủi ro 2.1 Định nghĩa rủi ro Theo định nghĩa truyền thống rủi ro kiện xẩy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ Định nghiã rủi ro đại bao hàm nghĩa rộng khơng tính đến rủi ro tài cịn bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Rủi ro khả kiện chưa chắn tương lai làm cho chủ thể không đạt mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động, chi phí hội việc làm hội thị trường Chấp nhận rủi ro trung tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý kiểm soát nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng Đối với Vietcobank, tài sản chủ yếu khoản tiền gửi ngân hàng nước khoản cho vay khách hàng cần phải có mức độ khoản cần thiết để bảo đảm toán cho khoản tiền gửi khách hàng, chi phí hoạt động, khoản lỗ, đồng thời tạo khoản lợi nhuận đủ lớn đẻ có tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu hợp lý 2.2 Các loại rủi ro Rủi ro đa dạng phân tích theo nhiều khía cạnh khác Trong phạm vi hoạt động Vietcombank, sáu loại rủi ro sau coi rủi ro bản: Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Rủi ro tín dụng rủi ro bị tổn thất tài sản bên vay khách hàng hay ngân hàng khơng có khả toán khoản vay theo điều khoản hợp đồng tín dụng ký  Rủi ro khoản rủi ro Vietcombank khơng thể có đủ tiền để đáp ứng khoản phải trả đến hạn tốn tài sản ngân hàng khơng có khả khoản hay huy động đủ vốn  Rủi ro thị trường loại rủi ro tổn thất tài sản, xảy lãi suất, tỷ giá hay giá thị trường biến động theo chiều hướng xấu, ví dụ tỷ giá hối đối, tỷ lệ lãi suất, giá cổ phiếu Rủi ro thị trường xảy có thay đổi điều kiện thị trường hay biến động thị trường Do rủi ro thị trường bao trùm phạm vi rộng, nên cẩm nang này, rủi ro thị trường chia làm hai loại rủi ro cụ thể nhỏ rủi ro tỷ giá hối đoái rủi ro lãi suất,  Rủi ro tỷ giá hối đoái loại rủi ro tổn thất tài sản tỷ giá hối đoán thay đổi theo chiều hướng bất lợi ngân hàng  Rủi ro lãi suất rủi ro làm giảm thu nhập ròng từ lãi lãi suất biến động theo chiều hướng bất lợi  Rủi ro hoạt động loại rủi ro tổn thất tài sản xảy hoạt động hiệu ví dụ hệ thống thơng tin khơng đầy đủ, hoạt động có vấn đề, có vi phạm hệ thống kiểm sốt nội bộ, có gian lận hay thảm hoạ khơng lường trước Mỗi loại rủi ro lại nhìn nhận theo nhiều khía cạnh khác cần đo lường quản lý phù hợp với đặc điểm riêng biệt loại rủi ro Rủi ro thị trường Rủi ro khoản  Ngoại tệ   Lãi suất Rủi ro tín dụng Các khoản cam  Bên đối tác kết Tổng dư nợ Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB - Rủi ro hoạt động  Quy trình hoạt động LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Cổ phần  Rủi ro tập trung  Cơ cấu tài sản công nợ - Không trả  Năng nợ vay công nghệ thông Các biện pháp thu tin hồi  2.3  Thanh toán lực Quản lý nguồn nhân lực Chu trình quản lý rủi ro Hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục đích xác định, đo lường kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hoạt động quản lý rủi ro hiệu cho phép Vietcombank đạt tương quan hợp lý rủi ro mà Ngân hàng mong muốn (ở mức chi phí tương xứng) với rủi ro mà Ngân hàng muốn giảm thiểu Khi rủi ro kiểm sốt hợp lý ngân hàng có điều kiện tối đa hố lợi ích thu từ rủi ro thơng qua nhiều cách chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ, hay chuyển đổi rủi ro Mục đích hoạt động quản lý rủi ro nhằm bảo đảm tài sản công nợ Ngân hàng, vị trí kinh doanh, hoạt động tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng gánh chịu rủi ro làm ảnh hưởng đến khả cạnh tranh tồn Ngân hàng Quản lý rủi ro giúp bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vượt khả vốn tài ngân hàng Hoạt động quản lý rủi ro xem chu kỳ gồm giai đoạn sau: Xác định rủi ro Định lượng rủi ro Kiểm soát rủi ro Quản lý rủi ro Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Xác định rủi ro Định lượng rủi Quản lý rủi ro Kiểm soát rủi ro ro   Các rủi ro mà  Quy trình định  Các giới hạn rủi  Các báo cáo VCB gặp phải lượng rủi ro phải ro phải thống rủi ro cần phải nguồn gốc thiết kế chặt cung cấp rủi ro cần chẽ cho có sách thơng tin thcíh phải nhận thể bao gồm tất Ngân hàng hợp, xác biết định rõ nguồn giới hạn kịp thời tình rủi ro trọng yếu phê duyệt trạng rủi ro Khả chấp với ngân hàng cho nhận rủi ro  Quy trình định  Quản lý rủi ro Ngân hàng cần lượng rủi ro cũng cần bảo đảm xác định cần phải đáp ứng mô tả dựa nhu cầu kinh doanh hoạt động mục tiêu kinh người Ngân hàng khơng kiểm sốt rủi ro doanh Ngân thông tin phải gánh chịu cần phải độc lập rủi ro làm với người ảnh thực sử dụng hàng 2.4 hoạt động  hưởng Ban lãnh đạo Các cá nhân thực việc nghiêm trọng đến chấp nhận rủi ro khả (thực tranh Ngân hoạt động làm hàng phát sinh rủi ro) cạnh Các thành phần Khung quản lý rủi ro Phần sau tóm tắt hướng dẫn sách quản lý rủi ro ban hành Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng: “Quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ tổ chức tài yêu cần bắt buộc để tổ chức tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn minh bạch tài chính.” Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com VI Tín dụng thư VII Thư bảo lãnh VIII Các chứng từ có liên quan đến nhu cầu vay sử dụng vốn vay (xin ghi rõ, có) Với khoản vay dài hạn I Tên, địa người vay II Số tiền vay III Điều khoản vay IV Mục đích khoản vay V Tóm tắt tình hình tài VI Mơ tả tài sản chấp VII Thuyết minh tính hiệu dự án kinh doanh VIII Kế hoạch trả nợ IX Cam kết sử dụng vốn vay cam kết khác X Chữ ký đóng dấu người uỷ quyền vay Phụ lục – Danh sách tài liệu thơng tin q trình thẩm định tín dụng STT Loại tài liệu Tham Đã chiếu nhận Chú ý Mục đích khoản vay 2.2 Kế hoạch vay, kế hoạch trả nợ đại diện uỷ quyền phê chuẩn bao gồm thông tin sau: i Các thông tin người 170 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vay: Tên, Địa chỉ, Đại diện, Số định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh ii Tóm tắt tình hình tài doanh nghiệp: Loại hình doanh nghiệp, doanh thu hàng năm, thị trường hoạt động, thuận lợi bất lợi iii Tóm tắt dự án tài trợ:  Dự án đầu tư: Tên, mục đích, tổng vốn đầu tư cần thiết (giá trị đầu tư, chi phí đầu tư, chi phí dự phịng, giá trị máy móc, thiết bị, nhu cầu vốn lưu động, thời gian biểu dự án)  Cơ sở pháp lý dự án: phê duyệt luận chứng, định cho phép đầu tư  Tóm tắt tài dự án iv Tóm tắt tình hình tài người vay đến ngày xin vay: nêu rõ tình hình cơng nợ, vốn vay, vốn tự có, 171 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com kết sản xuất kinh doanh  Phương án vay vốn  Mục đích vay  Số tiền xin vay (ghi rõ: vốn góp vào dự án, tổng số tiền vay từ ngân hàng theo thời gian: Dài hạn ngắn hạn)  Lãi suất đề nghị  Thời hạn xin vay (thời gian ân hạn, kế hoạch rút vốn, kế hoạch trả nợ)  Dự kiến hình thức đảm bảo vay có (nêu rõ hình thức, trị giá đảm bảo) v Tính tốn hiệu kinh tế qua năm dự án (nêu rõ doanh thu, chi phí, lãi trước thuế, lợi nhuận cịn lại, nợ trung dài hạn, nguồn trả nợ ) vi Nguồn trả nợ kế hoạch trả nợ, dự kiến thời gian vay vốn 172 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vii 2.3 Cam kết thời gian vay vốn Báo cáo khả thi (Luận chứng kinh tế kỹ thuật) cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy chế quản lý đầu tư xây dựng Chính phủ 2.4 Các loại giấy phép cần thiết: giấy phép xây dựng, giấy phép vệ sinh môi trường, giấy phép cấp đất thuê đất 2.5 Dự toán, văn phê duyệt tổng dự toán 2.6 Hợp đồng xây dựng, thi công, hợp đồng cung cấp vật tư thiết bị, hợp đồng bao tiêu sản phẩm liên quan tới đối tượng vay vốn 2.7 Các tài liệu liên quan đến kết đấu thầu, chọn thầu, đánh giá thầu 2.8 Các tài liệu liên quan đến sử dụng vốn theo quy chế quản lý đầu tư xây dựng hành nhà nước 2.9 Các tài liệu khác có liên quan đến dự án, sách chế độ cấp (nếu có) Hồ sơ bảo đảm tiền vay Trường hợp cho vay khơng có tài sản đảm bảo 173 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.1 Giấy cam kết khách hàng việc thực đảm bảo tài sản chi nhánh yêu cầu (theo quy định pháp luật) (Trong số trường hợp, giấy cam kết kết hợp với giấy đề nghị vay vốn) 3.2 Chỉ thị Chính phủ việc cho vay khơng có bảo đảm khách hàng (nếu việc cho vay khơng có bảo đảm theo Chỉ thị Chính phủ) Trường hợp cho vay có tài sản đảm bảo 3.3 Giấy tờ pháp lý chứng nhận quyền sở hữu tài sản 3.4 Trường hợp đảm bảo tài sản khách hàng: giấy tờ quyền sở hữu tài sản 3.5 Với phương tiện vận tải: Giấy chứng nhận đăng ký, giấy phép lưu hành 3.6 Với đất đai tài sản gắn liền đất i Giấy chứng nhận quyền sở hữu đất sở hữu tài sản gắn liền đất ii Tờ khai trước bạ iii Sơ đồ, vẽ thiết kế 174 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iv Giấy phép xây dựng v Biên bàn giao cơng trình vi Giấy chứng nhận bảo hiểm tài sản quan công chứng vii Giấy chứng nhận Trung tâm đăng ký tài sản chấp (cấp tỉnh) viii Thơng báo với Sở địa địa phương tài sản chấp ix Xác nhận Uỷ ban nhân dân tỉnh tình trạng “khơng tranh chấp” tài sản chấp 3.7 Đối với máy móc thiết bị: biên bàn giao, hoá đơn 3.8 Đối với hàng hoá nhập khẩu: Bộ chứng từ nhập i Giấy phép nhập ii Tờ khai hải quan iii Tờ khai nộp thuế nhập 175 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iv Biên tốn uỷ quyền nhập v Hố đơn cơng ty uỷ quyền nhập 3.9 Giấy tờ có giá (Sổ tiết kiệm ngân hàng, trái phiếu Chính phủ, thương phiếu) 3.10 Chứng nhận bảo hiểm tài sản (nếu quy định Nhà nước yêu cầu bảo hiểm tài sản) 3.11 Các chứng từ khác có liên quan Đối với tài sản tài trợ khoản vay 3.12 Cam kết bảo đảm tài sản tài trợ khoản vay, cần nêu rõ khách hàng vay thơng báo cho ngân hàng tình trạng, quy trình mua tài sản, bàn giao tất chứng từ có liên quan 3.13 Cơng văn Chính phủ phê duyệt người vay đảm bảo tài sản tài trợ khoản vay (nếu khoản vay thị Chính phủ) Đối với trường hợp bảo lãnh tài sản bên thứ 3.14 Tất chứng từ liệt kê từ 176 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.3 đến 3.11 3.15 Cam kết bảo đảm tài sản bên thứ cho khoản vay 3.16 Báo cáo tài bên thứ Đối với trường hợp bảo đảm tổ chức trị, xã hội cho cá thể hộ gia đình nghèo vay ngân hàng 3.17 Đơn xin vay vốn ngân hàng VCB cam kết bảo lãnh tổ chức trị, xã hội Hồ sơ kinh tế, tài Các tài liệu sau cần thu thập 4.1 Hầu hết báo cáo tài chính, bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ thuyết minh 4.2 Bảng đăng ký tài sản cố định 4.3 Danh sách hàng tồn kho 4.4 Chi tiết khoản phải thu phải trả 4.5 Báo cáo kiểm toán 4.6 Báo cáo phát 4.7 Báo cáo nguồn thu nhập (với khoản cho vay cho thể nhân) 4.8 Biên góp vốn điều lệ 4.9 Quyết định cấp vốn Các thông tin 4.10 Mơi trường kinh tế, trị liên quan tới ngành, lĩnh vực, vị trí địa lý 177 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com bên vay 4.11 Thị trường hoạt động bên vay(vị trí tại, xu thế, khả phát triển tương lai) 4.12 Môi trường công nghệ liên quan đến ngành bên vay 4.13 Các quy định liên qua đến tín dụng, sách (chung riêng cho ngành hoạt động bên vay) 178 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục – Thang đáo hạn 5-30 31- –6 6-12 Hơn 90 tháng tới ngày tháng Tổng năm 179 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lưu chuyển tiền vào Thu hồi tiền vay Tiền gửi ngân hàng khác đến hạn Tín phiếu trái phiếu đến hạn Các khoản đầu tư khác đến hạn Nhận tiền gửi khách hàng Nhận tiền gửi ngân hàng khác Các dòng tiền vào khác Lưu chuyển tiền Giải ngân khoản cho vay phê duyệt Gửi tiền ngân hàng khác Mua trái phiếu, tín phiếu Mua khoản đầu tư khác Khách hàng rút tiền gửi Các ngân hàng khác rút tiền gửi Các dòng tiền khác Lưu chuyển tiền vào/ (ra) Thanh khoản đầu kỳ Tiền mặt quỹ Tiền gửi toán NHNN Tiền gửi DTBB NHNN Tài khoản Nostro ngân hàng khác 180 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tài khoản Vostro ngân hàng khác Vietcombank Thanh khoản cuối kỳ 181 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục – Báo cáo khe hở lãi suất Thời hạn tái định giá Lãi suất năm ngày 5-30 31-90 tới ngày tháng ngày –6 6-12 tháng Hơn Tổng năm 182 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tài sản 0% - 4% 4% - 6% 6% - 7% 7% - 8% 8% - 9% 9% - 10% Over 10% Công nợ 0% -4% 4% - 6% 6% - 7% 7% - 8% 8% - 9% 9% - 10% Over 10% Vị thuần* 0%-4% 4% - 6% 6% - 7% 7% - 8% 8% - 9% 9% - 10% Over 10% * Giá trị vị thể tài sản công nợ nhạy cảm lãi suất thuận khoảng lãi suất Dựa vào thay đổi lãi suất giả định, tính tác động lên thu nhập lãi ròng ngân hàng Bảng phân loại tài sản cơng nợ vào nhóm theo lãi suất ghi hợp đồng Một cách phân loại khác áp dụng dùng phân loại bảng cân đối kế toán 183 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 184 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... rủi ro Kiểm soát rủi ro Quản lý rủi ro Cẩm nang quản lý rủi ro - VCB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Xác định rủi ro Định lượng rủi Quản lý rủi ro Kiểm soát rủi ro ro... hàng xây dựng khung quản lý rủi ro rủi ro trọng yếu mô tả phần sau Cẩm nang  Rủi ro tín dụng ‘  Rủi ro khoản  Rủi ro hối đoái  Rủi ro lãi suất  Rủi ro thị trường  Rủi ro hoạt động Mơi trường... Ngân hàng Quản lý rủi ro giúp bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vượt khả vốn tài ngân hàng Hoạt động quản lý rủi ro xem chu kỳ gồm giai đoạn sau: Xác định rủi ro Định lượng rủi